Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФСФР РФ от 15.12.2009 N 09-57/пз-н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ И ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ"

1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, формы и порядок представления отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг эмитенту облигаций с ипотечным покрытием или управляющему ипотечным покрытием (далее - специализированный депозитарий ипотечного покрытия).

2. Специализированный депозитарий ипотечного покрытия представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам отчетность по форме, установленной приложением к настоящему Положению.

3. Отчетность специализированного депозитария ипотечного покрытия представляется ежеквартально, начиная с даты заключения первого договора об оказании услуг эмитенту облигаций с ипотечным покрытием или лицу, осуществляющему выдачу ипотечных сертификатов участия (далее - управляющий ипотечным покрытием), не позднее 30 рабочих дней со дня окончания отчетного периода.

4. Отчетным периодом является период с 1 января, а в случае заключения первого договора об оказании специализированным депозитарием услуг эмитенту облигаций с ипотечным покрытием или управляющему ипотечным покрытием в текущем году - с даты заключения указанного договора по дату окончания календарного квартала текущего года.

5. Отчетность составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, учет и хранение имущества которого осуществляется специализированным депозитарием ипотечного покрытия.

6. Отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью специализированного депозитария ипотечного покрытия либо путем направления документа на бумажном носителе с одновременным приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе. В качестве магнитного носителя должна использоваться дискета 3.5", форматированная на IBM-совместимых компьютерах, а в качестве оптического носителя должен использоваться оптический диск CD-R или CD-RW. Файл должен быть представлен в формате Rich Text Format (RTF).

7. В случае представления отчетности на бумажном носителе отчетность должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия, а также скреплена печатью специализированного депозитария ипотечного покрытия.