Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ МНС РФ от 10.12.2002 N БГ-3-32/705@ (ред. от 04.03.2010) "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИИ СИСТЕМЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ"

Приложение 1
к Методическим рекомендациям

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. - Утратило силу.

(в ред. Приказа МНС РФ от 04.03.2010 N ММ-7-6/96@)

Приложение 2
к Методическим рекомендациям

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. - Утратило силу.

(в ред. Приказа МНС РФ от 04.03.2010 N ММ-7-6/96@)

Приложение 3
к Методическим рекомендациям

Данные заявления о предоставлении информационной выписки в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница), передающихся на магнитном носителе (дискете) или по каналам связи. В случае представления данных на магнитных носителях количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе (1,44 Мбайта).

Данный формат разработан в соответствии с утвержденным 2 июля 1998 г. Госналогслужбой России документом "Автоматизированная информационная система ГНС России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными. Техническое описание" определяют правила формирования форматов налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и других документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми органами и органами государственного управления.

Файл имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения на какую дату и по каким налогам предоставить информационную выписку из лицевой карточки налогоплательщика.

Состав сведений блока "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог".

В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.

Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе <Формат> таблиц 1-5.

Если для данного реквизита в графе <Формат> таблиц 1-8 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение, и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.

Если таблицы 1-8 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.

Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (безо всяких сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.

                     Форма информационной выписки\r\n             об исполнении налоговых обязательств перед бюджетом\r\n 

                                             Форма по КНД

1182034

 \r\n                  Информационная выписка N ______\r\n        об исполнении налоговых обязательств перед бюджетом\r\n        с ____________ 20_____г. по _____________ 20 ____г.\r\n \r\nНалогоплательщика: _______________________________________________\r\n                         (полное наименование организации/\r\n__________________________________________________________________\r\n        Фамилия имя, отчество физического лица)\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n 

выдано:

                   код

  (наименование налогового 
      органа и его код)

ИНН физического лица                   

ИНН организации                            

КПП                                           

по месту нахождения организации                                  

Юридический адрес организации 
(адрес места жительства физического лица):

Почтовый индекс 

Субъект Российской Федерации

код

Район  ___________________________________________________________\r\nГород  ___________________________________________________________\r\nНаселенный пункт (село, поселок и т.д.)___________________________\r\nПроспект (улица, переулок и т.д.)_________________________________\r\n__________________________________________________________ корпуса\r\nНомер дома (владения) (строения) офиса (квартиры) ________________\r\n 

Дата заявления налогоплательщика     

                             цифрами:

день,

месяц,

год

Выписка сформирована

2

0

                             цифрами:

день,

месяц,

год

__________________________________________________________________\r\n               (Ф.И.О. инспектора, сформировавшего выписку)

код

      телефон

     факс

 \r\n 

                                                  Страница N 

0

2

1182034

ИНН

              КПП

Код бюджетной классификации                        

Код причины постановки на учет (КПП)           

Код ОКАТО                                  

 \r\n                                Раздел I\r\n \r\n                                                            (руб.)\r\n 

Наименование 

Код
строки

Итоговые данные за 
период с начала года

1 

2 

3 

Сальдо расчетов (недоимка) на
01.01. г. 

040 

Сальдо расчетов (переплата) на
01.01. г. 

050 

Начисления (начислено, доначислено)

060 

Начисления к уменьшению

070 

Поступления (фактически поступило)

080 

Поступления (возмещено)

090 

Сальдо расчетов (недоимка) на
последнюю дату 

100 

Сальдо расчетов (переплата) на
последнюю дату 

110 

Сальдо процентов за пользование
бюджетными средствами (остаток не
уплаченных, не перечисленных сумм
процентов) на 01.01. г. 

120 

Проценты за пользование бюджетными
средствами (начислено (+)) 

130 

Проценты за пользование бюджетными
средствами (уменьшено (-)) 

140 

Проценты за пользование бюджетными
средствами (уплачено, поступило (+))

150 

Проценты за пользование бюджетными
средствами (возмещено (-)) 

160 

 \r\n 

                                                 Страница N 

0

3

1182034

ИНН

            КПП

 \r\n                                                            (руб.)\r\n 

Наименование 

Код
строки

Итоговые данные за 
период с начала года

1 

2 

3 

Сальдо процентов за пользование
бюджетными средствами (остаток не
уплаченных, не перечисленных сумм
процентов) на последнюю дату 

170 

Сальдо расчетов по начислению пеней
(остаток не уплаченных, не
перечисленных пеней) на 01.01. г.

180 

Расчеты по начислению пеней
(начислено (+)) 

190 

Расчеты по начислению пеней
(уменьшено (-)) 

200 

Расчеты по начислению пеней
(поступило (+)) 

210 

Расчеты по начислению пеней
(возмещено (-)) 

220 

Сальдо расчетов по начислению пеней
(остаток не уплаченных, не
перечисленных пеней) на
последнюю дату 

230 

Сальдо расчетов по уплате налоговых
санкций (остаток не уплаченных, не
перечисленных налоговых санкций)
на 01.01. г. 

240 

Расчеты по уплате налоговых санкций
(начислено (+)) 

250 

Расчеты по уплате налоговых санкций
(уменьшено (-)) 

260 

Расчеты по уплате налоговых санкций
(поступило (+)) 

270 

Расчеты по уплате налоговых санкций
(возмещено (-)) 

280 

Сальдо расчетов по уплате налоговых
санкций (остаток не уплаченных, не
перечисленных налоговых санкций) на
последнюю дату 

290 

 \r\n 

                                                 Страница N 

0

4

1182034

ИНН

             КПП

 \r\n        Раздел II. Остаток непогашенной суммы задолженности\r\n \r\n                                                            (руб.)\r\n 

Наименование 

Код
строки 

Остаток не погашенной 
суммы задолженности 

1 

2 

3 

Отсрочено: 

Вид отсрочки 

300 

Основание 

310 

Сумма 

320 

Дата завершения отсрочки 

330 

Рассрочено: 

Вид рассрочки 

340 

Основание 

350 

Сумма 

360 

Дата завершения рассрочки 

370 

Приостановлено к взысканию: 

Основание 

380 

Дата завершения 

390 

Реструктурировано: 

Решение 

400 

Сумма 

410 

Остаток непогашенной задолженности 

420 

в том числе: 

Налог 

430 

Пени 

440 

Штраф 

450 

 \r\n \r\n 

Приложение 5
к Методическим рекомендациям

Формат представления информационной выписки об исполнении налоговых обязательств перед бюджетом в электронном виде (далее - формат информационной выписки) предназначен для предварительного ознакомления налогоплательщика, представляющего налоговые декларации (расчеты) и бухгалтерскую отчетность в электронном виде, с полнотой отражения его расчетов с бюджетами различных уровней в базе данных налоговых органов на определенную дату. Формат информационной выписки не является официальным документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности по расчетам, предназначенным для представления в другие организации. Состав показателей определяется на основании Приказа МНС России от 10.12.2002 N БГ-3-32/705 "Об организации и функционировании системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи". По мере необходимости, в случае внесения изменений в форму теми или иными нормативными актами, состав показателей пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата.

Данные информационной выписки в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница). Файл может содержать информацию по нескольким кодам бюджетной классификации, КПП и кодам ОКАТО. В случае представления данных на магнитных носителях количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе (1,44 Мбайта).

Данный формат разработан в соответствии с утвержденным 2 июля 1998 г. заместителем руководителя Госналогслужбы России С.С. Штаревым документом "Автоматизированная информационная система ГНС России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными. Техническое описание", который определяет правила формирования налоговых документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми органами и органами государственного управления.

Файлы, содержащие данные информационной выписки, должны иметь наименование следующего формата:

IVММММГГ.nnn, где

IV - префикс, обозначающий данные информационной выписки из лицевых счетов налогоплательщика, передаваемых налоговым органом налогоплательщикам-организациям (физическим лицам) в электронном виде;

ММММ - код инспекции МНС России по классификатору СОНО (Система обозначения налоговых органов);

ГГ - две последние цифры года, за который передается информация;

nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации.

В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.

Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе "Формат" таблиц 1 - 5.

Если для данного реквизита в графе "Формат" таблиц 1 - 5 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.

Если таблицы 1 - 5 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.

Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (без всяких сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.

Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет в этом справочнике код 643.

Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москвы и Санкт-Петербурга, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>, элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.

Элемент адреса <код региона> для субъектов Российской Федерации указывается из Приложения 1. В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.

Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.

Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в приложении 2. Точки в конце сокращений не допускаются.

При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.

Примеры возможного представления элемента адреса "дом":

<пустое выражение> | 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.

Примеры возможного представления элемента адреса "корпус":

<пустое выражение> | 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.

В этих примерах символ "|" соответствует союзу "или".

Для автоматизированного заполнения элементов адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица> необходимо использовать Классификатор адресов России (КЛАДР).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Имя файла: IV771803.txt

Содержание файла

ИдФайл:7718*****************20030103112308

ТипИнф:1182034

ВерсВорм:2.00

ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

ТелОтпр:(095)213-2323

ФаксОтпр:(095)213-2323

ДолжнОтпр:ИНСПЕКТОР

ФИООтпр: КАРЖИНА, ИННА, ВИКТОРОВНА

КолДок:1

@@@

ИдДок:7718*****************200300000001

ДатаДок:03.01.2003

ДатаЗаяв:03.01.2003

ВыпСформ:03.01.2003

Период:01.01.2001,31.12.2003

###

НаимЮЛПол:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"

ИННЮЛ:7718010784

КППЮЛ:771801001

АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,

###

П000000001000:1020101

...

П000002039003:<сумма>

###

@@@

===

<*> Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.