Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 19, ГТК РФ N 01-20/10283 от 12.10.93 (ред. от 22.01.99) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ"

"Паспорт сделки N " - указывается сложный код ПС, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код Банка по ОКПО;

- третья часть состоит из трех цифр, составляющих номер, присвоенный филиалу Банка Банком России. При ведении счета в головной конторе Банка или отсутствии филиалов в этой части проставляется "000"

- четвертая часть представляет из себя порядковый номер данного ПС согласно Журналу.

Под графой "Паспорт сделки N" указывается дата его регистрации в Журнале.

Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом.

В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, от имени которого подписан данный ПС.

В графе "Филиал" указывается полное наименование филиала, где ведется счет Экспортера, указываемый далее в ПС в графе "Номер счета". Заполняется только в случае, если указанный счет ведется в филиале банка.

В графе "Почтовый адрес" - указывается полный почтовый адрес банка (или филиала банка - если счет Экспортера ведется в филиале банка), ведущего счет Экспортера.

Раздел "Реквизиты Экспортера" заполняется следующим образом.

В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.

В графе "Код ОКПО" - указывается восьмизначный код предприятия (организации)-экспортера, подписавшего ПС, присвоенный ему органами государственной статистики.

В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия (организации)-экспортера, подписавшего ПС.

В графе "Номер счета" - указывается номер транзитного валютного счета предприятия (организации)-экспортера в Банке (филиале), подписавшем ПС, на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящем ПС контракту.

Раздел "Реквизиты иностранного покупателя" заполняется следующим образом

В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий ПС.

В графе "Страна" - указывается наименование страны, в которой покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя.

В графе "Адрес" - указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен настоящий ПС.

Раздел "Реквизиты и условия контракта" заполняется следующим образом

В графе "Номер" - указывается номер контракта, на основе которого составлен настоящий ПС.

В графе "Дата" - указывается дата подписания контракта.

В графе "Сумма контракта" - указывается общая стоимость экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом.

В графе "Валюта цены" - указывается наименование валюты, в которой определена Сумма контракта, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Код валюты цены" - указывается код валюты цены согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Валютная оговорка" - указывается способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Заполняется только при условии несовпадения "Валюты цены" и "Валюты платежа".

В графе "Последний платеж" - указывается расчетная дата поступления последнего платежа по контракту, на основании которого составлен данный ПС, на транзитный счет Экспортера. Рассчитывается Экспортером самостоятельно посредством прибавления к предполагаемой дате таможенного оформления последней допустимой по условиям контракта отгрузки срока поступления выручки, указываемого в графе "Поступление выручки".

В графе "Валюта платежа" - указывается наименование валюты, в которой по условиям контракта предполагается поступление валютной выручки от экспорта товаров, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Код валюты платежа" - указывается код валюты платежа согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.

В графе "Форма расчетов" - указывается код применяемой формы расчетов за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта (согласно приведенному ниже классификатору).

Форма расчетов Код

Аккредитив 10

Инкассо 20

Перевод 30

Аккредитив/инкассо 40

Аккредитив/перевод 50

Инкассо/перевод 60

Аккредитив/инкассо/перевод 70

В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного срока поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному ниже классификатору.

Срок поступления выручки Код

Авансовый платеж 00

В течение 30 дней 01

В течение 60 дней 02

В течение 90 дней 03

В течение 120 дней 04

В течение 150 дней 05

В течение 180 дней 06

В течение 9 месяцев 09

В течение 12 месяцев 12

В течение 18 месяцев 18

В течение 2 лет 22

В течение 3 лет 23

В течение 4 лет 24

В течение 5 - 9 лет 25, 26, 27, 28, 29

В течение 10 лет и более 30

Срок поступления валютной выручки от экспорта товаров рассчитывается Экспортером самостоятельно исходя из времени движения товаров по территории Российской Федерации, времени пробега банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется от даты таможенного оформления товаров.

Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в случаях превышения срока поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней.

В таких случаях Банк не подписывает ПС до представления Экспортером оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа.

С представлением указанной лицензии данный раздел ПС заполняется следующим образом.

В графе "Номер" указывается номер, присвоенный Банком России лицензии, выданной им Экспортеру.

В графе "Дата" указывается дата, указанная Банком России на лицензии в качестве даты ее выдачи.

В графе "Отсрочка" указывается срок отсрочки платежа (свыше 180 дней), разрешение на предоставление которой иностранному покупателю получено Экспортером от Банка России. Указывается в той форме, в какой этот срок указан в лицензии.

Раздел "Подписи уполномоченных лиц" заполняется следующим образом.

Оба экземпляра ПС подписываются (с указанием должности, фамилии и инициалов):

- от имени Экспортера - лицом, имеющим право первой подписи по счету Экспортера в Банке;

- от имени Банка - одним из Ответственных лиц Банка;

Оба экземпляра ПС скрепляются печатями Банка и Экспортера.

В разделе "Особые отметки Банка":

- указываются иные записи, не указываемые в других графах ПС, но предусмотренные настоящей Инструкцией или облегчающие работу органов и агентов валютного контроля;

Копии ПС, передаваемые Банком Экспортеру для дальнейшего представления в таможенные органы, заверяются Ответственным лицом Банка с указанием фамилии и инициалов, должности, занимаемой в Банке, даты заверения копии и скрепляются печатью Банка.

Приложение N 2

"Зарегистрирован"\r\n \r\n _______________________________________\r\n (Подпись должностного лица Банка России\r\n    с указанием должности, фамилии И.О.)\r\n \r\n "_____" (месяц) 199 г.\r\n \r\n ________________________________________________________\r\n  (Полное официальное наименование уполномоченного банка)\r\n \r\n Юридический адрес: _____________________________________\r\n Код ОКПО _____________________\r\n Номер лицензии на совершение банковских операций в\r\n иностранной валюте ___________ Дата выдачи _____________\r\n \r\n Список\r\nсотрудников  банка, уполномоченных подписывать документацию и\r\nсовершать иные операции по валютному контролю от имени банка.\r\n \r\n 1. _________________________________________________________\r\n   (Фамилия, имя, отчество полностью).      (Образец подписи)\r\n_____________________________________________________________\r\n     (занимаемая должность на момент составления списка).\r\n \r\n                2. -.-.-.-.-.-.-- -.-.-.-.-.\r\n \r\n \r\n       Образец оттиска Подпись председателя (директора)\r\n печати банка банка, его Ф.И.О.\r\n \r\n       Подпись главного бухгалтера\r\n банка, его Ф.И.О.\r\n \r\n Примечания:\r\n \r\n 1. Указанный список составляется в трех экземплярах.\r\n 2. Подписи на всех трех экземплярах до направления в Банк\r\n России для регистрации заверяются нотариально.\r\n 

Приложение N 3

       Пароль (Ключ)......\r\n \r\n Реестр N.\r\n учетных карточек (УК) валютного контроля\r\n по отгрузкам товаров на экспорт в период с по\r\n Наименование             и             адрес            банка:\r\n......................................\r\n..................................................................\r\nКонтрольный срок возврата реестра (КС) ................... 19__ г.\r\n 

¦            ЭК -                         ¦ОКПО - 00000000¦\r\n¦.....................................    ¦               ¦\r\n+-----------------------------------------+---------------+\r\n¦     К-т N.0000000000000000000000000     ¦Дата - 00.00.00¦\r\nL-----------------------------------------+----------------\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n-----------T------------T------------T------------T-----------T---------------------T--------¬\r\n¦ Сумма Т  ¦  Сумма Б   ¦  Разница   ¦  Обоснов.  ¦    КО     ¦      Необоснов      ¦        ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+---------------------+--------+\r\n¦0000000000¦00000000000 ¦00000000000 ¦00000000000 ¦    00     ¦      000000000      ¦        ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+---------------------+--------+\r\n¦          ¦    Срок    ¦     КВ     ¦     ФР     ¦Кол.товара ¦       Ед.изм.       ¦Таможня ¦\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦           ¦                     ¦- ..... ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+---------------------+--------+\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦           ¦                     ¦        ¦\r\n¦  Инф. Т  ¦  00.00.00  ¦            ¦            +-----------+---------------------+--------+\r\n¦  Инф. Б  ¦  00.00.00  ¦  000 000   ¦   00 00    ¦           ¦   Особые отметки:   ¦        ¦\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦           ¦.................... ¦        ¦\r\nL----------+------------+------------+------------+-----------+---------------------+---------\r\n \r\n ..................................................................\r\n \r\n------------------------------------------T---------------¬\r\n¦                  ЭК -                   ¦ОКПО - 00000000¦\r\n¦  .....................................  ¦               ¦\r\n+-----------------------------------------+---------------+\r\n¦     К-т N.0000000000000000000000000     ¦Дата - 00.00.00¦\r\nL-----------------------------------------+----------------\r\n \r\n-----------T------------T------------T------------T-----------T--------T---------------------¬\r\n¦ Сумма Т  ¦  Сумма Б   ¦  Разница   ¦  Обоснов.  ¦   КО |    ¦        ¦                     ¦\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦ Необоснов ¦        ¦                     ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+--------+---------------------+\r\n¦0000000000¦00000000000 ¦00000000000 ¦00000000000 ¦   00 |    ¦        ¦                     ¦\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦ 000000000 ¦        ¦                     ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+--------+---------------------+\r\n¦          ¦    Срок    ¦     КВ     ¦     ФР     ¦Кол.товара ¦Ед.изм. ¦   Таможня - .....   ¦\r\n+----------+------------+------------+------------+-----------+--------+---------------------+\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦           ¦        ¦                     ¦\r\n¦  Инф. Т  ¦  00.00.00  ¦            ¦            +-----------+--------+---------------------+\r\n¦  Инф. Б  ¦  00.00.00  ¦  000 000   ¦   00 00    ¦           ¦        ¦   Особые отметки:   ¦\r\n¦          ¦            ¦            ¦            ¦           ¦        ¦.................... ¦\r\nL----------+------------+------------+------------+-----------+--------+----------------------\r\n \r\n ..................................................................\r\n \r\n \r\n М.П. (Подпись) Фамилия И.О.\r\n 

Порядок

заполнения Банками Реестров

Реестр формируется таможенными органами на базе сведений ГТД и содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт, а также о суммах и сроках поступления выручки от экспорта товаров, сгруппированную по уполномоченным банкам по признаку близости этих сроков.

Информация, указываемая таможенными органами:

В графе "Реестр N " указывается четырехзначный порядковый номер, присваиваемый Реестру таможенными органами.

В графе "Наименование и адрес банка" указывается наименование и почтовый адрес Банка, подписавшего указанные в данном Реестре ПС.

В графе "Контрольный срок возврата Реестра" указывается последняя допустимая дата отправки Реестра в ГТК России, перекрывающая сроки поступления выручки по всем включенным в данный Реестр УК.

В графе "N " указывается номер УК, состоящий из четырехзначного номера Реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УК в Реестре.

В графе "ПС" указывается номер ПС, по которому прошли таможенное оформление товары, информацию об отгрузке которых содержит данная УК.

В графе "КС" повторяется информация графы "Контрольный срок возврата Реестра".

В графе "В.сч" указывается номер транзитного валютного счета Экспортера.

В графе "ЭК" указывается полное наименование Экспортера.

В графе "ОКПО" указывается восьмизначный код Экспортера по ОКПО (присваивается органами статистики).

В графе "К-т -N" указывается номер контракта, на основании которого составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.

В графе "Дата" указывается дата подписания контракта.

В графе "ГТД" указывается номер ГТД, присвоенный таможенными органами при таможенном оформлении товара.

В графе "Дата В" указывается дата таможенного оформления товара.

В графе "Товар" указывается девятизначный код товара в соответствии с ТН ВЭД.

В графе "Сумма Т" указывается стоимость товара, заявленная Экспортером в ГТД.

В графе "Инф. Т/Срок" указывается срок поступления выручки от экспорта товаров (согласно ГТД).

В графе "Инф. Т/КВ" указывается код валюты, в которой в соответствии с контрактом определена цена товара ("Валюта цены").

В графе "Инф. Т/ФР" указывается код формы расчетов (в соответствии с приведенным в Приложении 1 классификатором), предусмотренной в условиях платежа контракта.

В графе "Код товара" указывается количество товара, вывезенного на экспорт.

В графе "Ед. изм." указывается краткое наименование единицы измерения количества экспортированного товара (в соответствии с ТН ВЭД).

В графе "Таможня" указывается наименование таможни, оформившей отправку товара на экспорт.

Графы УК, заполняемые Банком.

Все графы УК заполняются в Банке разборчивым почерком от руки или машинописным шрифтом.

В графе "Сумма Б" указывается сумма выручки от экспорта товаров, фактически поступившей на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке, указанной в УК.

В графе "Разница" указывается арифметическая разница между данными граф УК "Сумма Т" и "Сумма Б".

В графе "Обоснов." указывается сумма на которую Экспортером были представлены в Банк письма МВЭС России, уполномоченных МВЭС России органов или Банка России, подтверждающие обоснованность непоступления выручки от экспорта товаров и указывающие причины непоступления выручки в полном объеме и в срок.

В графе "КО" указывается код причины непоступления в полном объеме и в срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на транзитный валютный счет Экспортера в Банке в соответствии с классификатором кодов, приведенном ниже.

Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок

Несоответствие качества поставленных товаров требованиям контракта и иных обязательных норм, в том числе из-за повреждения товаров в пути ............ 00

Несоответствие количества поставленных товаров данным накладных или контракта .......................... 01

Недобросовестность иностранного покупателя при отсутствии банковских гарантий .......................... 02

Задолженность по предыдущим поставкам ................... 03

Задержки в расчетах по вине банков ...................... 04

Неплатежеспособность иностранного покупателя или банка, через который ведутся расчеты ................ 05

Действие непреодолимых сил .............................. 06

Срыв сроков поставки, определенных контрактом ........... 07

Наличие лицензии Банка России, освобождающей Экспортера от зачисления выручки на счет в уполномоченном банке Российской Федерации ............... 08

Другие причины, не указанные выше ....................... 09

В графе "Необоснов." указывается арифметическая разница между суммой чисел, указанных в графах "Сумма Б" и "Обоснов." и числом, указанном в графе "Сумма Т".

В графе "Инф. Б/Срок" указывается дата фактического зачисления на транзитный валютный счет Экспортера выручки от экспорта указанных в данной УК товаров. Если выручка поступала несколькими суммами, указывается дата последнего поступления.

В графе "Инф. Б/КВ" указывается код валюты в соответствии с условиями пункта 5.9 настоящей Инструкции.

В графе "Инф. Б/ФР" указывается код формы расчетов, в которой фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт.

Графа "Особые отметки" используются в случае необходимости для внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу Банка. В случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в Досье, ведется учет поступлений сумм по данной отгрузке с ссылкой на первичные документы, подтверждающие факт поступления средств.

Отсылаемый в ГТК России Реестр (УК) подписывается Ответственным лицом Банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляется печатью Банка.

Приложение N 4

"Банк" полное наименование Банка или его филиала