действует
Редакция от 15.12.2010
Подробная информация
| Наименование документ | ПРИКАЗ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ" (Часть 2) |
| Вид документа | приказ, перечень, порядок, справочник |
| Принявший орган | фнс рф |
| Номер документа | ММВ-7-3/730@ |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 15.12.2010 |
| Номер регистрации в Минюсте | 19680 |
| Дата регистрации в Минюсте | 02.02.2011 |
| Статус | действует |
| Публикация | - "Российская газета", N 35, 18.02.2011
- "Документы и комментарии", N 4, февраль, 2011 г.
|
| Навигатор | Примечания |
ФОРМАТ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть II, версия 5.03) разработан в соответствии с формой налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_PRIB
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)).
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" на рисунке 2 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.59 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>.
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в /content/base/), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>
Принимает значение: 1151006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - 1 квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
<*> коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | | О | Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О | Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | A | T(=3) | ОК | Принимает значение:
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |
231 - по месту нахождения налогового агента - организации |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | Прибыль | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации (обособленного подразделения) | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) | СвРеоргЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы реорганизации | ФормРеорг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
| КПП | КПП | A | T(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - налогоплательщик, налоговый агент |
2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | НУ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | A | T(1-1000) | Н | |
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | | ОУ | Состав элемента представлен в табл. 4.9
Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <Период> = 34 | 50
- Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ>
- <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл.4.14) |
| Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) | | РасчНал | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.14
Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения. Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 (из табл.4.2) |
| Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | | НМ | Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56
Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 | 223 (из табл.4.2) |
| Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) | НалУдНА | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) | НалДохСтав | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) | НалБазОпОсоб | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
| Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) | ДохРасНалБазаНПФ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) | ЦелИспИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
| Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) | ДохНеУчНБ_РасхУчОКН | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) | НалПУАв | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10
Обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
- <ПоМесту> = 231
- Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) | НалПУМес | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11
Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:
1. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216
- Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл1Кв> (табл.4.14)
- <Период> 1625; 34 | 50
2. Выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 220
- Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл.4.56)
- <Период> 1625; 34 | 50
Отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий
1. <ПоМесту> = 231
2. <Период> = 34 | 50
3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций - 4, при этом недопустимо для каждой реализации повторение комбинации значений элементов <ТипНП> и <КварталИсч> |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) | НалПУПроц | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12
Обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:
- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 231
- Присутствует хотя бы один из элементов - <НалДивПосл> (табл.4.34) или <НалНачислПосл> (табл.4.39) или <НалНачислПосл> (табл.4.42)
Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл.4.8) |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код) | КварталИсч | A | T(=2) | НК | Принимает значение:
21 - 1 квартал |
24 - 4 квартал |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.12
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид платежа (код) | ВидПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в п.п.4.4.1-4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Уплата по сроку | УплСрок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Уплата по сроку (УплСрок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Срок уплаты | Срок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | A | N(15) | О | |
Таблица 4.14
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Доходы от реализации | ДохРеал | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы | ДохВнереал | A | N(15) | Н | |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные расходы | РасхВнереал | A | N(15) | Н | |
| Убытки | Убытки | A | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | A | N(15) | Н | |
| Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | A | N(15) | Н | |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | A | N(15) | Н | |
| Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации | СумЛьгот | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) | НалБазаИсчСуб | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет | СтавНалФБ | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | A | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) | СтавНалСуб284 | A | N(4.2) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК | НалВыпл311 | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК | НалВыпл311ФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК | НалВыпл311Суб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1Кв | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1КвФБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода | АвПлатУпл1КвСуб | A | N(15) | Н | |
| Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) | РасхРеалВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) | РасчРасхОпер | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) | УбытУменНБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
| Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | | НМ | Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.15
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Доходы от реализации | ДохРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Внереализационные доходы | ДохВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.16
Доходы от реализации (ДохРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалОпер32 | A | N(15) | Н | |
| Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | A | N(15) | О | |
| Выручка от реализации | ВырРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
Выручка от реализации (ВырРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 | ВырРеалИмПрав | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.18
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего | ВырРеалЦБВс | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБМин | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРасч | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.19
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Внереализационные доходы - всего | ВнеРеалДохВс | A | N(15) | О | |
| Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств | ВнеРеалДохСт | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК) | ВнеРеалДохБезв | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации | ВнеРеалДохИзл | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз. 4 п. 9 ст. 258 НК | ВнеРеалДохВРасх | A | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке | ВнеРеалДохРынЦБДД | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Расходы, связанные с производством и реализацией | РасхРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период | СумАморт | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Внереализационные расходы | РасхВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | УбытПриравн | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.21
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 ) | РеалИмущПрав | A | N(15) | Н | |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | A | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | A | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | A | N(15) | Н | |
| Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены | СумОтклЦен | A | N(15) | Н | |
| Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОпер32 | A | N(15) | Н | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | A | N(15) | Н | |
| Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | A | N(15) | Н | |
| Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | A | N(15) | О | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | ПрямРасхТорг | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Косвенные расходы | КосвРасх | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Таблица 4.22
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего | ПрямРасхТоргВс | A | N(15) | О | |
| Стоимость реализованных покупных товаров | РеалПокТов | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.23
Косвенные расходы (КосвРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | A | N(15) | О | |
| Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК | Налоги | A | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10% | РасхКапВл10 | A | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30% | РасхКапВл30 | A | N(15) | Н | |
| Расходы, осуществленные налогоплательщиком -организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК | РасхТрудИнв | A | N(15) | Н | |
| Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК | РасхОргИнв | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | РасхЗемУчСрокНП | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | РасхЗемУчСрокРас | A | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | РасхЗемУчСрокАр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР | НИОКР | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации | НИОКРПер | A | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата | НИОКРПерНеРез | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.24
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерЛ | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерНмАЛ | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерН | A | N(15) | Н | |
| Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерНмАН | A | N(15) | Н | |
| Метод начисления амортизации | МетодНачАморт | A | T(=1) | НК | Принимает значение:
1 - линейный |
2 - нелинейный |
Таблица 4.25
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Внереализационные расходы, всего | РасхВнеРеалВс | A | N(15) | О | |
| Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком | РасхВнереалПрДО | A | N(15) | Н | |
| Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов | РасхВнереалРзрв | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалПравТр | A | N(15) | Н | |
| Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы | РасхЛиквОС | A | N(15) | Н | |
| Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба | РасхШтраф | A | N(15) | Н | |
| Расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке | РасхРынЦБДД | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | A | N(15) | О | |
| Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | A | N(15) | Н | |
| Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | A | N(15) | Н | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбслНеобл | A | N(15) | Н | |
| Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) | ДохДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК) | РасхДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК) | УбытДоговДУИ | A | N(15) | Н | |
| Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | A | N(15) | Н | |
| Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатрЗУ | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | A | N(15) | Н | |
| Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВыручОп302Ит | A | N(15) | О | |
| Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОп302Ит | A | N(15) | О | |
| Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | УбытОп302 | A | N(15) | О | |
| Выручка от реализации права требования долга | ВыручРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Стоимость реализованного права требования долга | СтоимРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК | УбытРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.28
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) | ВыручРеалПТДоСр | A | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | ВыручРеалПТПосСр | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.29
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК) | СтоимРеалПТДоСр | A | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК) | СтоимРеалПТПосСр | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК | Убыт1Соот269 | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК | Убыт1Прев269 | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга | Убыт2РеалПТ | A | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.31
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытНачДо2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытНачПос2002 | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытКонДо2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытКонПос2002 | A | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) | ОстУбытНачПерГод | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32
Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 |
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Год | Год | A | | О | Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ |
| Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | A | N(15) | О | |
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) | НалДохДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) | НалДохЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) | РеестрСумДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид дивидендов | ВидДив | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - промежуточные дивиденды |
2 - по результатам финансового года |
| Налоговый (отчетный) период | НалПер | A | T(=2) | ОК | Принимает значение:
21 - 1 квартал |
31 - полугодие |
33 - девять месяцев |
34 - год |
35 - один месяц |
36 - два месяца |
37 - три месяца |
38 - четыре месяца |
39 - пять месяцев |
40 - шесть месяцев |
41 - семь месяцев |
42 - восемь месяцев |
43 - девять месяцев |
44 - десять месяцев |
45 - одиннадцать месяцев |
46 - год |
50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
<*> коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | | О | Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ |
| Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | ДивВсего | A | N(15) | О | |
| Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивИОФЛНеРез | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) | ДивРА | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом | ДивНА | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Дивиденды, используемые для исчисления налогов | ДивНал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям | ДивИнОрг | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивФЛНеРез | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов | ДивИсч0 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно | ДивИсч5 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно | ДивИсч10 | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов | ДивИсчСв10 | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), всего | ДивРАВс | A | N(15) | О | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | A | N(15) | Н | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | A | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации | ДивФЛРез | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, подлежащие распределению в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками | ДивНеНП | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.37
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | ДивНАдоРас | A | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками), без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст. 284 НК | ДивНАдоРас0 | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.38
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, всего | ДивНалВс | A | N(15) | О | |
| Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 9%) | ДивНал9 | A | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 0%) | ДивНал0 | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.39
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид дохода | ВидДоход | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |
2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01. 2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 (ставка 9%) |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
| Ставка налога | СтавНал | A | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | A | N(15) | О | |
| Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.40
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма дивидендов | СумДив | A | N(15) | О | |
| Сумма налога | СумНал | A | N(15) | О | |
| Сведения о получателе | СвПолуч | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Таблица 4.41
Сведения о получателе (СвПолуч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | A | T(1-1000) | О | |
| Контактный телефон | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Место нахождения (адрес) | МНПолуч | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
| Руководитель организации (Ф.И.О) | ФИОРук | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.42
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ВидДоход | ВидДоход | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |
2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%) |
3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) |
4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) |
5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) |
6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%) |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
| Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога | СтавНал | A | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | A | N(15) | О | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК | НалДивНеРФ | A | N(15) | Н | |
| Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.43
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Вид операции | ВидОпер | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |
3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке |
4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |
5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 |
| Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | A | N(15) | О | |
| Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | СумОтклМинЦ | A | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены | СумОтклМаксЦ | A | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | Прибыль | A | N(15) | О | |
| Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | A | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период | СумНеучУбытПер | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010 | СумУбытЗСДо2010 | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
Таблица 4.44
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | A | N(15) | О | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | A | N(7.4) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
| Расходы | Расход | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | ОтчРазмРезУстав | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
| Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | | О | Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
| Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции | ДрИнвВлож | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.45
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | A | N(15) | О | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены | ОтклВырЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007НА | A | N(15) | Н | |
| Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.46
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего | ДоходНПФСтРефВс | A | N(15) | О | |
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.47
Расходы (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Расходы, всего | РасходВс | A | N(15) | О | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | СумОтклЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг | СумОтклЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.48
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРезУставВс | A | N(15) | О | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007УдНА | A | N(15) | Н | |
| Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.49
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБРын | A | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБНеРын | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | A | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | A | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнвВлож | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.50
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | A | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИстИт | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | A | N(15) | Н | |
| Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.51
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида поступлений | КодВидПост | A | T(=3) | ОК | Принимает значения в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
| Дата поступления | ДатаПост | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | A | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | A | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.52
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.1) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.53
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код вида доходов | КодВидДоход | A | T(=3) | НК | Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
| Сумма | СумДоход | A | N(15) | Н | |
| Код вида расходов | КодВидРасход | A | T(=3) | НК | Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
| Сумма | СумРасход | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.54
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) | НалПУ | A | N(15) | О | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом |
Таблица 4.55
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | АвПлат1 | A | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | АвПлат2 | A | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | АвПлат3 | A | N(15) | О | |
Таблица 4.56
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |
2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |
3 - резидент особой экономической зоны |
| Расчет составлен (по объекту расчета) | ОбРасч | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |
2 - по обособленному подразделению |
3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |
4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
| Наименование обособленного подразделения | НаимОП | A | T(1-1000) | О | |
| КПП обособленного подразделения | КППОП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение | ОбязУплНалОП | A | T(=1) | ОК | Принимает значение:
1 - возложена |
0 - не возложена |
| Налоговая база в целом по организации | НалБазаОрг | A | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБезЛиквОП | A | N(15) | Н | |
| Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | A | N(18.15) | Н | |
| Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | A | N(15) | Н | |
| Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | A | N(4.2) | Н | |
| Сумма налога | СумНал | A | N(15) | Н | |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | A | N(15) | Н | |
| Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | A | N(15) | Н | Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-" |
| Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | A | N(15) | Н | |
| Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1КвСлед | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.57
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | СумУбПред | A | N(15) | Н | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | СумУбПриз | A | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | СумНеучУбыт | A | N(15) | Н | |
Таблица 4.58
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н | |
Таблица 4.59
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н | |
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от 15.12.2010 N ММВ-7-3-730@
