Законодательная база Российской Федерации

УКАЗ Президента РФ от 07.10.92 N 1186 "О МЕРАХ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ПРОЦЕССЕ ПРИВАТИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ"

40. Не позднее чем через 30 дней после окончания финансового квартала и не позднее 60 дней после окончания финансового года чековый инвестиционный фонд обязан представить для обозрения акционеров и в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом, а также опубликовать в печати финансовый отчет, включающий в себя следующую информацию:

бухгалтерский баланс с расшифровкой перечня инвестиций фонда (с указанием сведений о количестве, видах и текущей рыночной стоимости ценных бумаг на дату составления отчета);

отчет о прибылях и убытках, а также дивидендах, выплаченных за указанный период;

справку о стоимости чистых активов фонда на последний день указанного периода, рассчитываемой в соответствии с положением о порядке оценки чистых активов инвестиционных фондов, о количестве акций, выпущенных инвестиционным фондом, номинальной и текущей рыночной цене одной акции на дату составления отчета;

размер оплаты услуг управляющего и депозитария за указанный период, справку о количестве нереализованных приватизационных чеков на дату составления отчета;

сведения об изменениях в составе аффилированных лиц членов совета директоров инвестиционного фонда, управляющего, депозитария.

Финансовый отчет по итогам года удостоверяется независимым аудитором.

41. Не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года чековый инвестиционный фонд предоставляет возможность любому акционеру фонда бесплатно ознакомиться с информацией о всех контрактах, заключенных чековым инвестиционным фондом, и сделках, совершенных им, а также о всех платежах, осуществленных между управляющим или любым аффилированным лицом и любым лицом, в ценные бумаги которого чековым инвестиционным фондом осуществлялись вложения за отчетный период.

42. Чековый инвестиционный фонд представляет в Государственный комитет Российской Федерации по управлению государственным имуществом сведения о его управляющем, депозитарии и независимом аудиторе, списки всех членов совета директоров чекового инвестиционного фонда, членов совета директоров управляющего, депозитария, независимого аудитора, а также обеспечивает возможность ознакомления любого заинтересованного лица или организации с этими сведениями и списками.

43. Чековому инвестиционному фонду запрещается гарантировать инвесторам в письменной форме и путем рекламы положительный доход или выкуп акций чекового инвестиционного фонда.

44. Чековый инвестиционный фонд обязан ежеквартально публиковать информацию о стоимости активов фонда, включая стоимость и количество неиспользованных приватизационных чеков, удостоверенную заключением независимого аудитора.

Акт или другой документ, составленный по результатам аудиторской проверки, является неотъемлемой частью годового отчета о деятельности чекового инвестиционного фонда.