Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И "О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ"

2.1. Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:

2.1.1. Счет "Ф" (далее - специальный банковский счет "Ф") (код счета 11) - открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от нерезидента кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).

2.1.2. Счет "Р1" (далее - специальный банковский счет "Р1") (код счета 12) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета "Р1", от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции).

2.1.3. Счет "Р2" (далее - специальный банковский счет "Р2") (код счета 13) - открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции) (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами (за исключением внешних ценных бумаг, указанных в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящей Инструкции)).

2.2. Резиденты осуществляют валютные операции с нерезидентами, не указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, без использования специальных счетов.

2.3. Расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок более трех лет, а также расчеты и переводы при выпуске резидентами облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, выкуп и платежи по которым не предполагаются в первые три года с даты выпуска указанных облигаций, осуществляются резидентами без использования специальных счетов.

2.4. Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются физическими лицами - резидентами без использования специальных счетов.

2.5. По специальному банковскому счету "Ф" осуществляются следующие операции:

2.5.1. Зачисление:

с текущего валютного счета физического лица - резидента;

со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

со счета нерезидента при получении физическим лицом - резидентом кредитов и займов от нерезидентов;

со счета нерезидента при отчуждении физическим лицом - резидентом внешних ценных бумаг в пользу нерезидента;

со специального банковского счета "Ф";

со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;

со счета нерезидента при возврате денежных средств, ошибочно списанных физическим лицом - резидентом со специального банковского счета "Ф".

2.5.2. Списание:

на текущий валютный счет физического лица - резидента;

на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

на счет нерезидента при предоставлении физическим лицом - резидентом займов нерезиденту;

на счет нерезидента при приобретении физическим лицом - резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;

на специальный банковский счет "Ф";

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Ф" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Ф");

на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;

на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Ф".

2.6. По специальному банковскому счету "Р1" осуществляются следующие операции:

2.6.1. Зачисление:

со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

со счета нерезидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец специального банковского счета "Р1"; от выдачи резидентом, владельцем специального банковского счета "Р1", векселей, являющихся внешними ценными бумагами, нерезиденту;

со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции;

со счета нерезидента при получении резидентом кредитов и займов от нерезидента;

со специального банковского счета "Р1";

со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами.

2.6.2. Списание:

на текущий валютный счет резидента;

на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р1");

на специальный банковский счет "Р1";

на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;

на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р1".

2.7. По специальному банковскому счету "Р2" осуществляются следующие операции:

2.7.1. Зачисление:

с текущего валютного счета резидента;

со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые учитываются на специальном разделе счета депо, указанном в подпункте 3.2.3 пункта 3.2 настоящей Инструкции;

со специального банковского счета "Р2";

со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;

со счета нерезидента при возврате денежных средств, ошибочно списанных резидентом со специального банковского счета "Р2".

2.7.2. Списание:

на текущий валютный счет резидента;

на счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;

на счет нерезидента при предоставлении резидентом займов нерезиденту;

на счет нерезидента при приобретении резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;

на специальный банковский счет "Р2";

на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р2");

на счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами;

на счет нерезидента при возврате ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р2".

2.8. Зачисление иностранной валюты на специальные банковские счета "Р1" и "Р2" осуществляется с транзитного валютного счета резидента, открытого в этом же уполномоченном банке, в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29).

2.9. Списание и (или) зачисление иностранной валюты со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, осуществляется с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

2.10. В случае установления нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и (или) зачислении резидентом денежных средств в иностранной валюте со специального банковского счета и (или) на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ (распоряжение) резидента на осуществление перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком резиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Банка России.

2.11. Уполномоченные банки отказывают резиденту в осуществлении перевода на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанный в пункте 2.1 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

при оформлении расчетного документа (распоряжения) с нарушением требований пункта 2.10 настоящей Инструкции;

в случае если из представленных резидентом расчетного документа (распоряжения) и документов (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, указанным в пунктах 2.1, 2.5 - 2.7 настоящей Инструкции.

2.12. Количество специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открытых на имя одного резидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.

2.13. Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

2.14. Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, указанные в пункте 2.1 настоящей Инструкции, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40819 "Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте".

2.15. В целях учета валютных операций резидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) специального банковского счета резидента в иностранной валюте, указанного в пункте 2.1 настоящей Инструкции. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, устанавливается нормативными актами Банка России.