Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 28.09.95) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"

1. Таблица соответствия и коррективы по отдельным статьям балансового отчета (включает предварительный балансовый отчет (БО), журнал корректировок и окончательный балансовый отчет (на отчетную дату) (Приложение 1 к данному письму).

2. Таблица соответствия и корректировок по отдельным статьям отчета о прибылях и убытках (включает в себя предварительный отчет о прибылях и убытках (ОПУ), журнал корректировок и окончательный отчет о прибылях и убытках (на отчетную дату) (Приложение 2 к данному письму).

3. Анализ счета 904.

4. Анализ счета 076.

5. Анализ счета 016.

6. Анализ счета 943.

7. Анализ счета 950.

8. Условный расчет размера резерва кредитного риска (Приложение N 3).

9. Окончательный балансовый отчет (ОБО) (на отчетную и предыдущую отчетную дату) (Приложение 4 к данному письму).

10. Окончательный отчет о прибылях и убытках (ООПУ) (на отчетную и предыдущую отчетную дату) (Приложение 5 к данному письму).

11. Записка 1. Бухгалтерские правила.

12. Записка 2. Изменения в бухгалтерских правилах.

Записки 1 и 2 представляются раз в год, если не было существенных изменений в бухгалтерских правилах.

13. Записка 3. Анализ кредитов (Таблица 1 "Движение кредитов" (Приложение 6 к данному письму); Таблица 2 "Просроченные кредиты" (Приложение 7 к данному письму); Таблица 3 "Переоформленные кредиты" (Приложение N 8 к данному письму).

14. Записка 4. Резерв под возможные потери по ссудам (Приложение N 9 к данному письму).

15. Записка 5. Наращенные проценты (Приложение N 10 к данному письму).

16. Записка 6. Анализ кредитов по экономическим секторам (Приложение 11 к данному письму).

17. Записка 7. Налоги (Приложение 12 к данному письму).

18. Записка 8. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения (Приложение 13 к данному письму).

19. Записка 9. Основные средства и нематериальные активы (Приложение 14 к данному письму).

20. Записка 10. Движение собственных средств (Приложение 15 к данному письму).

21. Записка 13. Анализ валютной позиции.

22. Записка 14. Работники банка (Приложение 16 к данному письму).

Представление записок 11, 12 в настоящее время нецелесообразно.

Представление остальных записок обязательно ежеквартально.