Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ N 30, ГТК РФ N 01-20/10538 от 26.07.95 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ"

9.1. Если по истечении двух месяцев от даты завершения таможенного оформления, указанной в графе "D" ГТД, представленной в Банк Импортером, от ГТК России не поступает УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и в течение 21 календарного дня с даты истечения указанного двухмесячного срока отправляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

9.2. По мере поступления УКи в Банк Импортера ее бумажная копия в течение трех рабочих дней с даты поступления (а в случае, предусмотренном пунктом 9.1 настоящей Инструкции, - в течение 3 рабочих дней с даты составления УКи Банком Импортера) направляется соответствующему Импортеру для целей идентификации платежей, произведенных в оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров.

9.3. В целях облегчения идентификации сумм, израсходованных на оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров, Банк Импортера осуществляет оплату импортируемых товаров только при наличии в поручении Импортера ссылки на номер и дату ПСи, а также номера и даты УКи и ГТД, если последние уже известны Импортеру.

9.4. Импортер на основе имеющихся в его распоряжении транспортных и расчетных документов отбирает из полученных от Банка Импортера Карточек платежа те, которые относятся к данной УКи, и на их основе составляет свой вариант заполнения Карточек платежа, подлежащих к отправке в ГТК России с данной УКи (заполненные Импортером бланки Карточки платежа, подписанные руководителем, имеющим право первой подписи по счету, и скрепленные печатью Импортера).

Импортер обязан не позднее, чем за 10 календарных дней до контрольного срока возврата УКи в ГТК России (а в случае самостоятельного оформления УКи Банком Импортера - в течение 7 календарных дней с даты получения УКи из Банка Импортера) представить в Банк Импортера вместе с УКи свой вариант заполнения Карточек платежа, относящихся к отсылаемой в ГТК России УКи.

Если обозначенный в УКи ввезенный товар был оплачен единой суммой, при возврате данной УКи в ГТК России к ней будет прилагаться одна Карточка платежа. Если указанный товар оплачивался несколькими отдельными частичными платежами, при возврате данной УКи в ГТК России к ней будут прилагаться несколько Карточек платежа по количеству отдельных платежей за обозначенный в УКи товар.

9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены к валюте платежа с необходимыми пояснениями. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) и реальности закладываемых в расчет показателей (курсов и т.п.) и в случае согласия с ним учитывает в дальнейшем в графах "Инф. Би/Сумма Б" и "Инф. Би/КВ" Карточки платежа в качестве суммы, израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены, полученную в результате пересчета по указанному курсу суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа как фактически уплаченная за ввезенный товар, по которому в Банк Импортера поступила УКи или ксерокопия ГТД.

В случае несогласия с представленным Импортером расчетом Банк Импортера указывает в графах "Инф. Би/Сумма Б" и "Инф. Би/КВ" Карточки платежа сумму, предложенную Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа как фактически уплаченную за ввезенный товар, по которому в Банк Импортера поступила УКи или ксерокопия, в валюте фактического платежа.

Указание Банком Импортера в графе "Инф. Би/КВ" УКи Карточки платежа кода валюты, отличного от кода валюты, указанного в графе "КВП", является для органов и агентов валютного контроля основанием для проведения проверки по данному случаю.

9.6. Банк Импортера, проверив правильность отнесения Импортером произведенных платежей к конкретным отгрузкам (УКи), а также сверив фактические даты платежа с датами платежа, указанными Импортером, используя представленный Импортером вариант заполнения УКи и имеющиеся в Досье (Импорт) ГТД или коммерческие документы заполняет соответствующие данной УКи Карточки платежа и одновременно с УКи не позднее контрольного срока возврата УКи направляет их в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

Не допускается отсылка УКи без Карточки платежа.

9.7. Вариант заполнения УКи и расчет курса валюты цены к валюте платежа, представленные Импортером, бумажные копии УКи и Карточек платежа, отправленных в ГТК России, все письменные пояснения и подтверждающие документы, получаемые Банком Импортера в соответствии с настоящей Инструкцией, после регистрации в Журнале направляются Банком Импортера в соответствующее Досье (Импорт).

9.8. По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в графе ПСи "Последняя дата", но не ранее даты отправки в ГТк России всех имеющихся в Банке Импортера УКи по данному ПСи, Досье (Импорт) по указанному ПСи "закрывается" и сдается в архив Банка Импортера. Досье (Импорт) подлежит хранению не менее 5 лет после его "закрытия".