Законодательная база Российской Федерации

В соответствии с письмом Банка России от 20.03.95 N 150 "О порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках", письмом Банка России от 23.03.95 N 12-130, телеграммой N 32-95 от 20.03.95, в дополнение к письму ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 "О вывозе иностранной валюты физическими лицами", разъясняющему вводимый в действие с 3 апреля 1995 г. порядок оформления справки ф. N 0406007, для руководства и исполнения доводим следующую информацию.

1. В случае снятия физическим лицом наличной иностранной валюты со своего валютного счета в банке банк вместе с суммой наличной иностранной валюты выдает физическому лицу " Справку ф. N 0406007", являющуюся разрешением на вывоз иностранной валюты.

При этом в строках 8 - 11 раздела " Принято от клиента" проставляется знак "XXX". В строке 11 делается запись " Снято с валютного счета клиента".

Остальные строки справки заполняются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27, изложенными в письме ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677.

2. В случае покупки физическим лицом платежных документов в иностранной валюте в установленном Банком России порядке за счет средств, находящихся на его валютном или рублевом счете, банк вместе с соответствующими платежными документами выдает " Справку ф. N 0406007", являющуюся разрешением на вывоз данных платежных документов.

При этом в разделе " Принято от клиента" в строке 8 " Код ценности" проставляется код ценности "36" <*>, а строки 9 - 11 заполняются с указанием соответствующих кодов и суммы иностранной валюты или рублей на соответствующих счетах физического лица в банке, использованной для покупки физическим лицом платежных документов в иностранной валюте. В свободном месте под строкой 11 " Сумма (прописью)" делается запись: " Покупка за счет средств на валютном (рублевом) счете клиента".

<*> Положения абзаца 3 п. 14.5 письма ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 о запрещении проставления в строках 4, 8 справки ф. N 0406007 кода "36" распространяются только на валютно-обменные операции, перечисленные в п. 12 указанного письма.

3. Операции по внесению физическим лицом в банк наличной иностранной валюты и / или продаже им платежных документов в иностранной валюте банку для зачисления средств на валютный счет физического лица либо эквивалента в рублях на рублевый счет физического лица производятся с обязательным оформлением и выдачей клиенту справки ф. N 0406007, которая не является разрешением на вывоз.

При этом в разделе " Получено клиентом" справки в строке 4 проставляется код ценности "36", а в строках 5 - 7 указываются код и сумма иностранной валюты или рублей, зачисленных банком на соответствующие счета физического лица в этом банке. В свободном месте под строкой 7 делается запись " Внесено на валютный (рублевый) счет клиента".

4. При снятии с текущих валютных счетов предприятий, учреждений и организаций (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и при покупке ими дорожных чеков в иностранной валюте для целей командирования их работников за границу уполномоченные банки оформляют и выдают справку ф. N 0406007, являющуюся разрешением на вывоз.

При этом раздел справки: " Принято от клиента" заполняется с проставлением в строках 8 - 11 знака "XXX".

5. В настоящее время Главными территориальными управлениями Банка России проводится регистрация обменных пунктов уполномоченных банков, имеющих право на совершение валютно-обменных операций. В период регистрации, несмотря на отсутствие у обменных пунктов регистрационного номера, деятельность данных пунктов является законной. Таким образом, приведенное в п. 14.1 письма ГТК России от 16.03.95 N 01-13/3677 требование о наличии в реквизитах углового штампа, проставляемого на справке ф. N 0406007, регистрационного номера обменного пункта является необязательным.

Отсутствие в справке ф. N 0406007 реквизита штампа " Регистрационный номер обменного пункта" не является основанием для признания ее недействительной.

6. Начиная с 3 апреля 1995 г. учреждения Банка России при командировании своих сотрудников за границу выдают им справку ф. N 0406007, являющуюся разрешением на вывоз. При этом в штампе указываются следующие реквизиты ОПЕРУ при Банке России:

УПРАВЛЕНИЕ ПРИ ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, КОД ОКПО N 00032253, 103016, Г. МОСКВА, НЕГЛИННАЯ, 12

Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ