в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
действует Редакция от 24.11.1998 Подробная информация

ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

ПИСЬМО

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357; Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

Расчетно - кассовые центры Банка России, кредитные организации и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и представляют соответствующую отчетность в следующем порядке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

1. Расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы кредитных организаций), ведущие счета "лоро", открывают отдельный лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку которых они учитывают на внебалансовом счете N 90904.

Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету N 90904 расчетно - кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут штафель по форме Приложения 1.

Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 90903 ведут штафель по форме Приложения 2.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход (обороты по дебету), расход (обороты по кредиту) и остаток. По внебалансовому счету N 90904 штафель ведется по следующим видам платежей:

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.

Кроме того, из общей суммы по внебалансовому счету N 90904 в штафеле показывается сумма по неоплаченным расчетным документам, плательщиком по которым является сама кредитная организация (филиал).

В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий месяц.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 10.11.96 N 357; Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

3. Абзац исключен.

Расчетно - кассовые центры составляют отчеты в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 313, в которые включают данные по всем кредитным организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам) которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 90904.

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций составляют отчеты по картотекам к счетам N 90903 и N 90904 по счетам "лоро", которые они ведут, в порядке, установленном Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 311. Данные в отчетах по картотекам к счету N 90904 кредитные организации приводят общей суммой.

В отчете указывается 9-значный банковский идентификационный код участника межбанковских расчетов кредитной организации (филиала) в соответствии со "Справочником БИК РФ". На отчетную дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов остатки. В графу "Длительность картотеки" проставляется определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты имелась картотека.

Абзац исключен.

Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет головного банка.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У, от 24.11.98 N 420-У)

4. Абзац исключен.

Если у расчетно - кассового центра или кредитной организации (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам N 90904 и N 90903 несут кредитные организации (филиалы), составляющие отчеты.

Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и составляют сводный отчет в разрезе кредитных организаций и филиалов кредитных организаций региона в порядке, установленном Указаниями Банка России от 14.11.97 N 27-У "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" для формы N 314.

Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

5. Составление сводного отчета в разрезе кредитных организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по России аналогично форме N 314 проводит Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после получения всех отчетов.

Полученные сводные данные по кредитным организациям в разрезе филиалов направляются для осуществления надзорных функций в Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России должны сверить полученные из ГЦИ данные по каждой кредитной организации с остатками на внебалансовых счетах N 90903 и N 90904 по балансам кредитных организаций, а в случае расхождения применить к кредитной организации меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма ЦБ РФ от 01.03.96 N 244 "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".

Абзац исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложения

Приложение 1
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 24.11.98 N 420-У)

_________________________________\r\n (наименование РКЦ или кредитной\r\nорганизации, ведущей счет "лоро")\r\n

ШТАФЕЛЬ
К СЧЕТУ N 90904 ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫХ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКОМ СЧЕТЕ (СУБСЧЕТЕ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

______________________________________________\r\n (наименование кредитной организации (филиала),\r\n к счету которой ведется картотека)\r\n _____________________ 199_ г.\r\n (месяц)\r\n \r\n Количество непрерывных календарных дней,\r\n в течение которых к корреспондентскому\r\n счету (субсчету) кредитной организации\r\n (филиала) имелась картотека к счету N 90904,\r\n по состоянию на начало месяца __________\r\n

в рублях

Дата Остаток, приход (обороты по дебету), расход (обороты по кредиту) Всего по счету N 90904 В том числе суммы неоплаченных расчетных документов по платежам: Из них по платежам самой кредитной организации (филиала) (из графы 3)
в федеральный бюджет в бюджеты субъектов РФ и органов местного самоуправления во внебюдж. фонды РФ: Пенсионный, соц. страхования, занятости населения, обязательного мед. страхования по оплате труда по другим видам платежей
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Остаток на начало месяца
Приход (обороты по дебету)
Расход (обороты по кредиту)
Остаток
Приход (обороты по дебету)
Расход (обороты по кредиту)
Остаток
Приход (обороты по дебету)
Расход (обороты по кредиту)
Остаток на конец месяца
Всего за месяц приход (обороты по дебету)
Всего за месяц расход (обороты по кредиту)

Количество непрерывных календарных дней,\r\nв течение которых к корреспондентскому счету\r\n(субсчету) кредитной организации (филиала)\r\nимелась картотека к счету N 90904,\r\nпо состоянию на конец месяца ______________\r\n \r\nОтветственный исполнитель ____________ (фамилия, подпись)\r\n \r\n

Приложение 2
к письму Банка России
от 16.07.96 N 305

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

Наименование кредитной организации ___________________________\r\n

ШТАФЕЛЬ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90903 ЗА ________ (МЕСЯЦ) 199_ ГОДА

Количество непрерывных календарных дней,\r\n в течение которых к корреспондентскому счету\r\n (субсчету) кредитной организации имелась\r\n картотека к счету N 90903, по состоянию\r\n на начало месяца ______________\r\n

(в рублях)

Дата Приход Расход Остаток
1 2 3 4
Остаток на начало месяца X X
Остаток на конец месяца X X
Итого приход, расход за месяц X

Количество непрерывных календарных дней,\r\nв течение которых к корреспондентскому счету\r\n(субсчету) кредитной организации имелась\r\nкартотека к счету N 90903, по состоянию\r\nна конец месяца ______________\r\n \r\n Ответственный исполнитель _________________ (фамилия, подпись)\r\n \r\n

Приложения 3 - 5 отменены.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 122-У)

На сайте «Zakonbase» представлен ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" в самой последней редакции. Соблюдать все требования законодательства просто, если ознакомиться с соответствующими разделами, главами и статьями этого документа за 2014 год. Для поиска нужных законодательных актов на интересующую тему стоит воспользоваться удобной навигацией или расширенным поиском.

На сайте «Zakonbase» вы найдете ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" в свежей и полной версии, в которой внесены все изменения и поправки. Это гарантирует актуальность и достоверность информации.

При этом скачать ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" можно совершенно бесплатно, как полностью, так и отдельными главами.

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 16.07.96 N 305 (ред. от 24.11.98) "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАРТОТЕКАМ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ (СУБСЧЕТАХ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"