Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 04.11.98 N 43 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАТОРАМИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"

В соответствии с пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о представлении отчетности организаторами торговли на рынке ценных бумаг (далее - Положение).

2. Установить, что пункт 2.3 Положения вступает в действие с 1 января 1999 года.

Председатель
Д.В.ВАСИЛЬЕВ

Утверждено
Постановлением
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 4 ноября 1998 г. N 43

1.1. Настоящее Положение о представлении отчетности организаторами торговли на рынке ценных бумаг (далее - Положение) устанавливает состав, порядок и сроки представления организаторами торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли) отчетности в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

1.2. Действие настоящего Положения распространяется на организаторов торговли, осуществляющих деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензии фондовой биржи, выданной Федеральной комиссией.

1.3. Отчетность организатора торговли считается представленной в Федеральную комиссию с момента поступления отчетности в установленных настоящим Положением составе, порядке и сроки.

1.4. Организатор торговли обязан представлять отчетность в бумажной форме и в электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией. Содержание отчетности в бумажной форме должно полностью соответствовать содержанию отчетности, представляемой в электронной форме.

1.5. Страницы отчетности, представляемой на бумажном носителе, должны быть прошиты и пронумерованы. Отчетность организатора торговли должна быть заверена печатью организатора торговли и подписью руководителя исполнительного органа организатора торговли, документы бухгалтерской отчетности - печатью организатора торговли и подписями руководителя исполнительного органа и главного бухгалтера организатора торговли.

1.6. Отчетность, представляемая организаторами торговли в Федеральную комиссию, используется ею в пределах, установленных законодательством Российской Федерации. Федеральная комиссия определяет перечень работников Федеральной комиссии, ответственных за прием, проверку и хранение отчетности организатора торговли.

1.7. Порядок заполнения полей отчетности, представляемой организаторами торговли в Федеральную комиссию в соответствии с настоящим Положением, определяется Правилами по заполнению форм отчетности организатором торговли на рынке ценных бумаг (приложение 1).

Организатор торговли представляет в Федеральную комиссию следующую отчетность:

2.1. Ежеквартальную отчетность, включающую:

2.1.1. Титульный лист ежеквартального отчета организатора торговли на рынке ценных бумаг (приложение 2).

2.1.2. Краткий обзор событий и действий организатора торговли.

2.1.3. Общие сведения об акционерах / членах организатора торговли (приложение 2, форма ОРК-01).

2.1.4. Бухгалтерский баланс организатора торговли с отметкой Государственной налоговой инспекции.

2.1.5. Отчет о прибылях и убытках организатора торговли.

2.1.6. Отчет о движении капитала организатора торговли.

2.1.7. Отчет о движении денежных средств организатора торговли.

2.1.8. Приложение к бухгалтерскому балансу организатора торговли.

2.1.9. Приказ (распоряжение) об учетной политике организации.

2.1.10. Расчет размера собственного капитала организатора торговли.

2.1.11. Итоговую часть аудиторского заключения, составленную по результатам аудита бухгалтерской отчетности организатора торговли.

2.1.12. Краткий обзор событий и действий организатора торговли (далее - обзор), указанный в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, должен содержать сведения о существенных событиях организатора торговли, итогах работы организатора торговли за истекший квартал, перспективах и тенденциях деятельности организатора торговли и иную информацию, о которой организатор торговли считает необходимым проинформировать Федеральную комиссию. Обзор представляется в Федеральную комиссию ежеквартально в бумажной форме.

Обзор за первый, второй и третий квартал составляется в произвольной форме по итогам каждого квартала и представляется не позднее 45 дней после окончания квартала.

Обзор за отчетный год составляется в произвольной форме по итогам первого, второго, третьего и четвертого кварталов и представляется не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

2.1.13. Документы, указанные в подпунктах 2.1.1, 2.1.3 - 2.1.5, 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются ежеквартально и должны быть представлены в бумажной форме по состоянию на 1 января не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября - не позднее 45 дней, следующих за отчетной датой.

Расчет размера собственного капитала, указанного в подпункте 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Федеральной комиссии для организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

2.1.14. Документы, указанные в подпунктах 2.1.6 - 2.1.9 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются в бумажной форме ежегодно по состоянию на 1 января и представляются не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

2.1.15. Документы финансовой отчетности, указанные в подпунктах 2.1.4 - 2.1.8 пункта 2.1 настоящего Положения, представляются по форме, установленной нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, с соответствующими пояснительными записками к ним.

2.1.16. Итоговая часть аудиторского заключения, указанная в подпункте 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Положения, представляется в оригинале или нотариально засвидетельствованной копией в течение 15 дней с момента подписания аудиторской организацией аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности организатора торговли.

2.2. Ежемесячную отчетность, включающую:

2.2.1. Титульный лист ежемесячного отчета организатора торговли на рынке ценных бумаг (приложение 3).

2.2.2. Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-02).

2.2.3. Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-03).

2.2.4. Перечень фьючерсов и опционов, определенных Спецификацией организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-04).

2.2.5. Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров (приложение 3, форма ОРМ-05).

2.2.6. Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в рублях с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-06).

2.2.7. Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных срочных сделок в рублях (приложение 3, форма ОРМ-07).

2.2.8. Документы отчетности, указанные в подпунктах 2.2.1 - 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, составляются ежемесячно по состоянию на последний рабочий день каждого месяца и представляются в бумажной и электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией, в течение 7 дней, следующих за последним рабочим днем каждого отчетного месяца.

Отчетность, указанная в подпунктах 2.2.6, 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, должна содержать сведения за каждый рабочий день месяца.

Отчетность, указанная в подпунктах 2.2.4, 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, представляется в случае наличия у организатора торговли отдела срочного рынка.

Изменения и дополнения в указанные документы должны быть представлены организатором торговли в Федеральную комиссию в течение трех рабочих дней с момента их внесения.

2.3. Организатор торговли помимо вышеназванной отчетности обязан ежедневно представлять в Федеральную комиссию следующие сведения:

2.3.1. Итоги торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день (приложение 4).

2.3.2. Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день (приложение 5).

2.3.3. Значения сводного индекса за торговый день (приложение 6).

2.3.4. Сведения, указанные в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Положения, составляются по итогам торгового дня и представляются в электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией, по электронной почте по адресу otchet@fcsm.ru. в течение 1 часа после окончания торгового дня.

Сведения, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящего Положения, представляются в случае наличия у организатора торговли отдела срочного рынка.

2.4. Организатор торговли на рынке ценных бумаг обязан представлять в Федеральную комиссию сведения обо всех выявленных нарушениях участником торговли законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и актов Федеральной комиссии, правил организатора торговли, внутренних операционных процедур организатора торговли.

В указанных сведениях должны быть изложены факты и обстоятельства нарушения с обязательным приложением материалов, касающихся выявленного нарушения. Указанный документ, составленный на бланке организатора торговли и подписанный уполномоченным лицом организатора торговли, должен быть направлен в Федеральную комиссию по факсимильной связи и (или) нарочным в течение 12 часов после передачи информации о факте нарушения в дисциплинарную комиссию (или иной уполномоченный орган) организатора торговли.

Организатор торговли обязан уведомить Федеральную комиссию о решении дисциплинарной комиссии (или иного уполномоченного органа) организатора торговли по выявленному факту нарушения, направив в Федеральную комиссию оригинал документа, содержащего решение дисциплинарной комиссии, не позднее пяти дней после принятия решения.

Приложение 1
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

Настоящие Правила по заполнению форм отчетности организатором торговли на рынке ценных бумаг определяют порядок заполнения организатором торговли некоторых полей форм отчетности, представляемой в Федеральную комиссию.

1. В представляемых формах заполняются все поля. При отсутствии в заполняемом поле данных ставится прочерк ("-").

2. При заполнении титульных листов ежеквартальной и ежемесячной отчетности следует руководствоваться следующими положениями:

2.1. При заполнении строк "Полное наименование организации на русском языке" и "Сокращенное наименование организации на русском языке" указывается наименование организации в полном соответствии с уставными документами организации.

2.2. При заполнении строки "Место нахождения организации" указывается адрес организации в соответствии со свидетельством о государственной регистрации, выданным уполномоченным органом. Если после выдачи свидетельства о государственной регистрации в уставные документы были внесены изменения, касающиеся места нахождения организации, то данные указываются в соответствии с зарегистрированными изменениями в уставных документах.

2.3. При заполнении строки "Фактический адрес организации" указывается адрес, по которому организация находится на момент заполнения отчета.

3. При заполнении формы ОРК-01 "Общие сведения об акционерах / членах организатора торговли" следует руководствоваться следующими положениями:

3.1. При заполнении поля "Полное наименование акционера / члена" (графа 2) указывается наименование организации в полном соответствии с уставными документами организации.

3.2. При заполнении поля "ИНН акционера / члена" (графа 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика акционера / члена участника торговли.

3.3. При заполнении поля "Сведения о лицензии акционера / члена организатора торговли" (графы 7, 8, 9, 10) указываются сведения только о действующих лицензиях, выданных лицензирующим органом, с указанием номера лицензии участника организатора торговли, органа, выдавшего лицензию, даты выдачи и даты окончания действия лицензии.

3.4. При заполнении поля "Причины прекращения участия / членства" (графа 14) указываются краткие причины прекращения участия / членства участника в организаторе торговли.

4. При заполнении формы ОРМ-02 "Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли" следует руководствоваться следующими положениями:

4.1. При заполнении поля "Дата допуска к торговле у организатора торговли" (графа 7) для ценных бумаг котировального листа первого уровня и ценных бумаг котировального листа второго уровня указывается дата включения ценной бумаги в соответствующий котировальный лист, а для ценных бумаг, не включенных в котировальные листы первого и второго уровней, указывается дата допуска к обращению через организатора торговли.

4.2. При заполнении поля "Сокращенное наименование / код ценной бумаги" (графа 8) указывается сокращенное наименование / код ценной бумаги, принятое у организатора торговли.

5. При заполнении формы ОРМ-03 "Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли" следует руководствоваться следующими положениями:

5.1. При заполнении поля "Статус исключенной ценной бумаги" (графа 7) указывается статус ценной бумаги до момента ее исключения из обращения через организатора торговли: состояла в котировальном листе первого уровня (указать - "лист-1"); состояла в котировальном листе второго уровня (указать - "лист-2"); состояла в перечне ценных бумаг, не включенных в листы первого или второго уровней (указать - "допущена к обращению").

5.2. При заполнении поля "Причины исключения из обращения через организатора торговли" (графа 10) организатор торговли указывает причины, повлекшие исключение ценной бумаги из обращения через организатора торговли.

6. Форма ОРМ-04 "Перечень фьючерсов и опционов, определенных Спецификацией организатора торговли" заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

7. При заполнении формы ОРМ-05 "Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров" следует руководствоваться следующими положениями:

7.1. При заполнении поля "Сведения о лицензии участника торгов" (графы 7, 8, 9, 10) указываются сведения только о действующих лицензиях, выданных лицензирующим органом, с указанием номера лицензии участника торгов, органа, выдавшего лицензию, даты выдачи и даты окончания действия лицензии.

7.2. При заполнении раздела "Ф.И.О. уполномоченного трейдера" поля "Сведения об уполномоченных трейдерах участника торгов" (графа 12) указываются полностью фамилия, имя, отчество трейдера, являющегося работником организации - участника торгов, уполномоченного от имени участника торгов совершать сделки через организатора торговли.

7.3. При заполнении поля "Сокращенное наименование участника торгов, принятое у организатора торговли" (графа 16) указывается принятое у организатора торговли краткое наименование участника торгов (в случае, если оно является общедоступным).

7.4. При заполнении поля "Дата допуска участника к торгам" (графа 17) указывается дата допуска профессионального участника рынка ценных бумаг к выставлению котировок и заключению сделок с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами через организатора торговли.

7.5. При заполнении поля "Статус участника торгов" (графа 18) указывается действующий статус участника: "простой участник" (с указанием режима, в котором он находится: "торговый" или "просмотровый" / "информационный"), "маркет - мейкер", "специалист".

8. При заполнении формы ОРМ-06 "Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в рублях с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли" следует руководствоваться следующими положениями:

8.1. В поле "Всего совершено сделок через организатора торговли" (графа 4) указывается количество (в штуках) совершенных через организатора торговли сделок с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли, за торговый день.

8.2. В разделе "Сумма совершенных сделок" (графа 8) поля "Сведения о 5 ценных бумагах, с которыми участник торгов совершил наибольшую сумму сделок за торговый день" указывается сумма совершенных сделок (в рублях) по каждой из пяти ценных бумаг, с которыми участник торгов совершил наибольшую сумму сделок в общей сумме сделок за торговый день.

9. Форма ОРМ-07 "Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных срочных сделок в рублях" заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

10. При заполнении Приложения 4 "Итоги торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день" следует руководствоваться следующими положениями:

10.1. При заполнении поля "Сумма совершенных сделок с ценными бумагами эмитента за торговый день" (графы 8, 9) в графе 8 указывается сумма (в рублях) всех совершенных через организатора торговли сделок по ценным бумагам эмитента за торговый день. В графе 9 указывается доля (в процентах) совершенных через организатора торговли сделок по ценным бумагам эмитента в общей сумме совершенных через организатора торговли сделок по всем эмиссионным ценным бумагам за торговый день.

10.2. При заполнении поля "Средневзвешенная цена за торговый день" (графа 10) указывается средневзвешенная цена каждой ценной бумаги, рассчитываемая в соответствии с методикой, определенной в документах организатора торговли.

11. Приложение 5 "Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день" заполняется в случае, если у организатора торговли создан отдел срочного рынка в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

Приложение 2
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

Дата ________________ Исх. N ______________

Форма ОРК-01

Приложение 3
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

   Дата ________________ \r\n   Исх. N ______________ 

     ДЛЯ СЛУЖЕБНЫХ ОТМЕТОК      
  (заполняется уполномоченным   
работником Федеральной комиссии)
Дело N ________________________ 
Проверил (Ф.И.О.) _____________ 

Куда _____________________
           (получатель)   
     _____________________
     _____________________
                          

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ОРГАНИЗАТОРА ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
           по состоянию на "__" ____________ 199_ г.            

                    СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ                     
         (заполняется уполномоченным лицом организации)         
                                                                
________________________________________________________________
       (полное наименование организации на русском языке)       
                                                                
________________________________________________________________
    (сокращенное наименование организации на русском языке)     
                                                                
________________________________________________________________
     (полное наименование организации на иностранном языке)     
                                                                
________________________________________________________________
  (сокращенное наименование организации на иностранном языке)   
                                                                
______________________________         _________________________
(место нахождения организации)            (фактический адрес    
                                               организации)     
                                                                
-------------------------              _________________________
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                    (почтовый адрес    
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--                      организации)     
(идентификационный номер                                        
налогоплательщика)                                              
                                                                
_____________________________  Контактный телефон ______________
(фамилия, имя, отчество        организации                      
 главного бухгалтера)                                           

   СВЕДЕНИЯ О РУКОВОДИТЕЛЕ   ¦         СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ,         
   ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ОРГАНА    ¦        ЗАПОЛНИВШЕМ ОТЧЕТ         
         ОРГАНИЗАЦИИ         ¦                                  
                             ¦                                  
_____________________________¦__________________________________
   (фамилия, имя, отчество)  ¦     (фамилия, имя, отчество)     
                             ¦                                  
_____________________________¦__________________________________
   (наименование должности   ¦       (должность, телефон)       
  руководителя организации)  ¦                                  
                             ¦                                  
Подпись _____________________¦Подпись __________________________
                             ¦                                  
Печать организации           ¦                                  
-----------------------------+----------------------------------
РУКОВОДИТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ     ПОДТВЕРЖДАЕТ,    ЧТО    ИНФОРМАЦИЯ,
СОДЕРЖАЩАЯСЯ В НАСТОЯЩЕМ ОТЧЕТЕ,  ЯВЛЯЕТСЯ ПОЛНОЙ И ДОСТОВЕРНОЙ,
ВСЕ ФОРМЫ,  ПРИЛОЖЕНИЯ  И ПОЯСНЕНИЯ К НАСТОЯЩЕМУ ОТЧЕТУ ЯВЛЯЮТСЯ
НЕОТЪЕМЛЕМОЙ ЕГО ЧАСТЬЮ И В СЛУЧАЕ ВНЕСЕНИЯ КАКИХ-ЛИБО ИЗМЕНЕНИЙ
И ДОПОЛНЕНИЙ  ВСЕ  НЕИЗМЕНЕННЫЕ  ПОКАЗАТЕЛИ  ОСТАЮТСЯ  ПОЛНЫМИ И
ДОСТОВЕРНЫМИ.                                                   

Форма ОРМ-02

Форма ОРМ-03

Форма ОРМ-04

Форма ОРМ-05

<*> Данные сведения указываются в случае, если сокращенное наименование участника торговли является общедоступным.

Форма ОРМ-06

Форма ОРМ-07

Приложение 4
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

Наименование организатора торговли _____________

Дата __________________________________________

(указывается торговый день, за который

представляются сведения)

Приложение 5
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

Наименование организатора торговли _____________

Дата _________________________________________

(указывается торговый день, за который

представляются сведения)

Приложение 6
к Положению
о представлении отчетности
организаторами торговли
на рынке ценных бумаг

Наименование организатора торговли ____________

Дата _________________________________________

(указывается торговый день, за который

представляются сведения)