Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 04.11.98 N 43 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАТОРАМИ ТОРГОВЛИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"

Организатор торговли представляет в Федеральную комиссию следующую отчетность:

2.1. Ежеквартальную отчетность, включающую:

2.1.1. Титульный лист ежеквартального отчета организатора торговли на рынке ценных бумаг (приложение 2).

2.1.2. Краткий обзор событий и действий организатора торговли.

2.1.3. Общие сведения об акционерах / членах организатора торговли (приложение 2, форма ОРК-01).

2.1.4. Бухгалтерский баланс организатора торговли с отметкой Государственной налоговой инспекции.

2.1.5. Отчет о прибылях и убытках организатора торговли.

2.1.6. Отчет о движении капитала организатора торговли.

2.1.7. Отчет о движении денежных средств организатора торговли.

2.1.8. Приложение к бухгалтерскому балансу организатора торговли.

2.1.9. Приказ (распоряжение) об учетной политике организации.

2.1.10. Расчет размера собственного капитала организатора торговли.

2.1.11. Итоговую часть аудиторского заключения, составленную по результатам аудита бухгалтерской отчетности организатора торговли.

2.1.12. Краткий обзор событий и действий организатора торговли (далее - обзор), указанный в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, должен содержать сведения о существенных событиях организатора торговли, итогах работы организатора торговли за истекший квартал, перспективах и тенденциях деятельности организатора торговли и иную информацию, о которой организатор торговли считает необходимым проинформировать Федеральную комиссию. Обзор представляется в Федеральную комиссию ежеквартально в бумажной форме.

Обзор за первый, второй и третий квартал составляется в произвольной форме по итогам каждого квартала и представляется не позднее 45 дней после окончания квартала.

Обзор за отчетный год составляется в произвольной форме по итогам первого, второго, третьего и четвертого кварталов и представляется не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

2.1.13. Документы, указанные в подпунктах 2.1.1, 2.1.3 - 2.1.5, 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются ежеквартально и должны быть представлены в бумажной форме по состоянию на 1 января не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября - не позднее 45 дней, следующих за отчетной датой.

Расчет размера собственного капитала, указанного в подпункте 2.1.10 пункта 2.1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Федеральной комиссии для организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

2.1.14. Документы, указанные в подпунктах 2.1.6 - 2.1.9 пункта 2.1 настоящего Положения, составляются в бумажной форме ежегодно по состоянию на 1 января и представляются не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

2.1.15. Документы финансовой отчетности, указанные в подпунктах 2.1.4 - 2.1.8 пункта 2.1 настоящего Положения, представляются по форме, установленной нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, с соответствующими пояснительными записками к ним.

2.1.16. Итоговая часть аудиторского заключения, указанная в подпункте 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Положения, представляется в оригинале или нотариально засвидетельствованной копией в течение 15 дней с момента подписания аудиторской организацией аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности организатора торговли.

2.2. Ежемесячную отчетность, включающую:

2.2.1. Титульный лист ежемесячного отчета организатора торговли на рынке ценных бумаг (приложение 3).

2.2.2. Перечень ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-02).

2.2.3. Перечень ценных бумаг, исключенных из обращения через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-03).

2.2.4. Перечень фьючерсов и опционов, определенных Спецификацией организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-04).

2.2.5. Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров (приложение 3, форма ОРМ-05).

2.2.6. Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных сделок в рублях с ценными бумагами, допущенными к обращению через организатора торговли (приложение 3, форма ОРМ-06).

2.2.7. Сведения о 30 участниках торгов, имеющих наибольшую сумму совершенных срочных сделок в рублях (приложение 3, форма ОРМ-07).

2.2.8. Документы отчетности, указанные в подпунктах 2.2.1 - 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, составляются ежемесячно по состоянию на последний рабочий день каждого месяца и представляются в бумажной и электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией, в течение 7 дней, следующих за последним рабочим днем каждого отчетного месяца.

Отчетность, указанная в подпунктах 2.2.6, 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, должна содержать сведения за каждый рабочий день месяца.

Отчетность, указанная в подпунктах 2.2.4, 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения, представляется в случае наличия у организатора торговли отдела срочного рынка.

Изменения и дополнения в указанные документы должны быть представлены организатором торговли в Федеральную комиссию в течение трех рабочих дней с момента их внесения.

2.3. Организатор торговли помимо вышеназванной отчетности обязан ежедневно представлять в Федеральную комиссию следующие сведения:

2.3.1. Итоги торгов эмиссионными ценными бумагами за торговый день (приложение 4).

2.3.2. Итоги торгов фьючерсами и опционами за торговый день (приложение 5).

2.3.3. Значения сводного индекса за торговый день (приложение 6).

2.3.4. Сведения, указанные в подпунктах 2.3.1 - 2.3.3 пункта 2.3 настоящего Положения, составляются по итогам торгового дня и представляются в электронной форме в формате, установленном Федеральной комиссией, по электронной почте по адресу otchet@fcsm.ru. в течение 1 часа после окончания торгового дня.

Сведения, указанные в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 настоящего Положения, представляются в случае наличия у организатора торговли отдела срочного рынка.

2.4. Организатор торговли на рынке ценных бумаг обязан представлять в Федеральную комиссию сведения обо всех выявленных нарушениях участником торговли законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и актов Федеральной комиссии, правил организатора торговли, внутренних операционных процедур организатора торговли.

В указанных сведениях должны быть изложены факты и обстоятельства нарушения с обязательным приложением материалов, касающихся выявленного нарушения. Указанный документ, составленный на бланке организатора торговли и подписанный уполномоченным лицом организатора торговли, должен быть направлен в Федеральную комиссию по факсимильной связи и (или) нарочным в течение 12 часов после передачи информации о факте нарушения в дисциплинарную комиссию (или иной уполномоченный орган) организатора торговли.

Организатор торговли обязан уведомить Федеральную комиссию о решении дисциплинарной комиссии (или иного уполномоченного органа) организатора торговли по выявленному факту нарушения, направив в Федеральную комиссию оригинал документа, содержащего решение дисциплинарной комиссии, не позднее пяти дней после принятия решения.