Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 24.08.98 N 76-И (ред. от 17.03.99) "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ, СОЗДАЮЩИХ И ИМЕЮЩИХ ФИЛИАЛЫ НА ТЕРРИТОРИИ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА"

1.1. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" настоящая Инструкция определяет особенности регулирования деятельности банков (в дальнейшем именуемых уполномоченные банки), создающих и имеющих филиалы, расположенные на территории иностранного государства (в дальнейшем именуемые зарубежные филиалы), в части порядка открытия (закрытия) зарубежных филиалов уполномоченных банков с учетом влияния деятельности зарубежных филиалов на финансовое состояние уполномоченных банков, а также соблюдения уполномоченными банками при осуществлении зарубежными филиалами коммерческой деятельности требований нормативных правовых актов, регламентирующих банковскую деятельность.

1.2. Зарубежным филиалом является обособленное подразделение уполномоченного банка, созданное и действующее в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также законодательством и нормативными актами органа банковского надзора страны местонахождения, расположенное на территории иностранного государства и осуществляющее в соответствии с предоставленными уполномоченным банком правами от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией Банка России.

1.3. Зарубежные филиалы уполномоченного банка признаются резидентами Российской Федерации, не могут являться юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшим их уполномоченным банком.

Зарубежные филиалы не могут иметь уставный капитал, приобретать и осуществлять от своего имени имущественные и личные неимущественные права.

По обязательствам, вытекающим из деятельности зарубежного филиала, всем своим имуществом отвечает уполномоченный банк, который несет за филиал обязанности и может быть истцом и ответчиком в суде по его делам.

1.4. Уполномоченные банки при наличии соответствующего разрешения Банка России могут в соответствии со статьей 55 ГК РФ наделять зарубежные филиалы имуществом, в том числе денежными средствами, в целях и на сроки, определенные уполномоченным банком.

Банк России выдает разрешения на создание зарубежных филиалов в оффшорных зонах только при наличии двустороннего соглашения между Банком России и органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, предусматривающего обмен информацией в области банковского надзора.

1.5. Надзор за уполномоченными банками и их зарубежными филиалами осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" с учетом требований настоящей Инструкции и заключенных соглашений между Банком России и органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала.

2.1. Уполномоченные банки, имеющие генеральную лицензию на осуществление банковских операций, могут создавать филиалы на территории иностранного государства при наличии разрешения Банка России.

2.2. Уполномоченные банки, ходатайствующие о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала, должны отвечать следующим требованиям:

2.2.1. иметь лицензию на осуществление банковских операций не менее трех лет;

2.2.2. иметь собственные средства (капитал) в размере не менее рублевого эквивалента 5 млн. евро;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.03.99 N 512-У)

2.2.3. сохранять устойчивое финансовое положение в течение последних 6 месяцев деятельности (относиться к категории финансово стабильных банков в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков");

2.2.4. выполнять обязательные резервные требования Банка России в течение последних 6 месяцев деятельности и на последнюю отчетную дату и обязательства перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

2.2.5. представить в качестве кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера зарубежного филиала лиц, соответствующих требованиям, установленным статьей 14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"

2.2.6. располагать соответствующим помещением для размещения зарубежного филиала;

2.2.7. иметь положительное заключение по результатам комплексной проверки уполномоченными представителями Совета директоров Банка России, проведенной в течение последних двух лет деятельности.

2.3. Для получения разрешения на создание зарубежного филиала уполномоченный банк представляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение Банка России), следующие подлинные документы (документ, указанный в п. 2.3.8, представляется в копии) в двух экземплярах (положение о зарубежном филиале представляется в 4 экземплярах):

2.3.1. заявление о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала, включающее бизнес-план уполномоченного банка, а также согласие на проведение проверок зарубежного филиала представителями, уполномоченными Банком России;

2.3.2. протокол заседания уполномоченного органа управления уполномоченного банка, на котором было принято решение о создании зарубежного филиала;

2.3.3. письмо органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала о возможности создания зарубежного филиала уполномоченного банка в этой стране (письмо должно быть в установленном порядке легализовано, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и государство местонахождения зарубежного филиала, и представлено с нотариально заверенным переводом на русский язык);

2.3.4. подтверждения органов Государственной налоговой службы Российской Федерации об отсутствии задолженности уполномоченного банка по обязательствам перед бюджетами всех уровней;

2.3.5. положение о зарубежном филиале уполномоченного банка, содержащее полное и сокращенное наименования филиала, а также перечень тех банковских операций и сделок, право на осуществление которых делегировано филиалу (зарубежный филиал осуществляет предоставленные ему права в соответствии с требованиями законодательства страны его местонахождения);

2.3.6. анкеты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера зарубежного филиала с приложением копий диплома или заменяющего его документа, заверенных уполномоченным банком (Приложение 3 к Инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности");

2.3.7. автобиографии кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера зарубежного филиала;

2.3.8. копию опубликованного в печати годового отчета (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) уполномоченного банка с указанием наименования печатного органа, номера и даты публикации.

2.4. Территориальное учреждение Банка России в срок, не превышающий трех рабочих дней, направляет уполномоченному банку письменное подтверждение получения от него указанных в п. 2.3 настоящей Инструкции документов.

2.5. Территориальное учреждение Банка России рассматривает представленные уполномоченным банком документы, готовит заключение о его финансовом положении, о выполнении им обязательных экономических нормативов и обязательных резервных требований Банка России за последние 6 месяцев деятельности, обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами и при условии соответствия положения о зарубежном филиале требованиям федеральных законов, нормативных актов Банка России, уставу и лицензии уполномоченного банка согласовывает положение о зарубежном филиале и делает на титульном листе положения соответствующую запись.

Срок рассмотрения территориальным учреждением Банка России документов и подготовки заключения о возможности предоставления разрешения уполномоченному банку на создание зарубежного филиала не должен превышать одного месяца с даты получения от уполномоченного банка документов, перечисленных в п. 2.3 настоящей Инструкции.

При наличии замечаний по представленным документам, а также при отсутствии полного комплекта документов, перечисленных в п. 2.3 настоящей Инструкции территориальное учреждение Банка России возвращает один экземпляр документов уполномоченному банку с письменным заключением (копия письменного заключения направляется в Банк России). Один экземпляр указанных документов остается в территориальном учреждении Банка России. Повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном настоящей Инструкцией порядке.

2.6. При отсутствии замечаний территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) заключение с приложением одного экземпляра перечисленных в п. 2.3 настоящей Инструкции документов, в том числе один экземпляр положения о зарубежном филиале, согласованного территориальным учреждением Банка России.

2.7. Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России вправе запросить у уполномоченного банка или территориального учреждения Банка России дополнительную информацию, необходимую для принятия решения. В этом случае срок рассмотрения документов исчисляется с момента представления дополнительной информации.

Общий срок рассмотрения Банком России документов для получения разрешения Банка России на создание зарубежного филиала не должен превышать трех месяцев с даты представления уполномоченным банком всех необходимых документов.

2.8. Разрешение на наделение уполномоченным банком создаваемого зарубежного филиала имуществом, в том числе в виде денежных средств, является составной частью выдаваемого Банком России разрешения на создание зарубежного филиала.

2.9. В случае наделения создаваемого зарубежного филиала имуществом Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России направляет в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России соответствующее заключение о возможности наделения уполномоченным банком зарубежного филиала имуществом.

2.10. В случае наделения зарубежного филиала имуществом после получения разрешения Банка России на создание зарубежного филиала уполномоченный банк обращается в Банк России (Департамент валютного регулирования и валютного контроля) за получением соответствующего разрешения.

Аренда имущества для зарубежного филиала осуществляется уполномоченным банком в уведомительном порядке. Уведомления об аренде имущества для зарубежного филиала направляются уполномоченным банком в территориальные учреждения Банка России.

2.11. Решение о выдаче разрешения на создание зарубежного филиала принимается Комитетом банковского надзора Банка России с установлением срока действия указанного разрешения.

2.12. При принятии Банком России решения о выдаче уполномоченному банку разрешения на создание зарубежного филиала Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России направляет два экземпляра разрешения в территориальное учреждение Банка России.

2.13. Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России ведет учет выданных уполномоченным банкам разрешений на создание зарубежных филиалов.

2.14. Территориальное учреждение Банка России выдает один экземпляр разрешения и два экземпляра согласованного с территориальным учреждением Банка России положения о зарубежном филиале уполномоченному лицу уполномоченного банка, письменно подтверждающему получение указанных документов.

2.15. В случае наделения уполномоченным банком зарубежного филиала имуществом, в том числе в виде денежных средств, банк обязан в пятидневный срок с даты оформления передачи имущества (перевода денежных средств) представить в территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса банка уведомление о фактически переданном имуществе (переведенных суммах денежных средств) с приложением заверенных копий документов, подтверждающих передачу имущества (перевод денежных средств), и копий уведомлений в адрес налогового органа по месту регистрации уполномоченного банка. Имущество может быть передано (средства переведены) в срок, не превышающий шести месяцев с даты выдачи разрешения. Банк России может продлить срок перевода денежных средств по заявлению уполномоченного банка, поддержанному территориальным учреждением Банка России.

2.16. В течение трех недель с даты регистрации зарубежного филиала в стране места его нахождения уполномоченный банк должен представить в территориальное учреждение Банка России в двух экземплярах нотариально заверенные копии документов, подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала (документы должны быть в установленном порядке легализованы, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и государство местонахождения зарубежного филиала, и представлены с нотариально заверенным переводом на русский язык), положения о зарубежном филиале, принятого в стране его местонахождения, а также сведения об утвержденных (согласованных) органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала руководителях и главном бухгалтере зарубежного филиала, в случае когда такое утверждение (согласование) предусмотрено законодательством страны местонахождения зарубежного филиала. Один экземпляр указанных документов территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности).

2.17. После регистрации зарубежного филиала органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала уполномоченный банк должен внести соответствующие изменения и дополнения в свой устав.

2.18. Изменения и дополнения, вносимые в положение о зарубежном филиале, должны быть согласованы с Банком России. Для этого уполномоченный банк в течение десяти дней с момента принятия решения о внесении изменений и дополнений в положение о зарубежном филиале направляет уведомление о вносимых изменениях и дополнениях в территориальное учреждение Банка России с приложением текста изменений и дополнений в положение о зарубежном филиале (приложение 24 к Инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И) в 4 экземплярах и протокола заседания уполномоченного органа управления уполномоченного банка, на котором было принято решение о внесении изменений и дополнений в положение о зарубежном филиале.

Территориальное учреждение Банка России в течение десяти рабочих дней с даты получения уведомления рассматривает представленные документы и при условии соответствия новой редакции положения о зарубежном филиале федеральным законам, нормативным актам Банка России, уставу и лицензии уполномоченного банка согласовывает изменения и дополнения в положение о зарубежном филиале и делает на оборотной стороне титульного листа положения соответствующую запись.

После согласования изменений и дополнений, вносимых в положение о зарубежном филиале, территориальное учреждение Банка России направляет один экземпляр согласованных изменений и дополнений в адрес Департамента лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России и два экземпляра - в адрес уполномоченного банка.

В срок, не превышающий двух недель с даты регистрации органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала предварительно согласованных с Банком России изменений и дополнений, вносимых в положение о зарубежном филиале, уполномоченный банк должен представить в территориальное учреждение Банка России два экземпляра нотариально заверенных копий данных изменений. Один экземпляр указанных изменений территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России).

2.19. Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России ведет реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков и вносит сведения о зарубежных филиалах в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

3.1. Зарубежный филиал уполномоченного банка открывает счета в иностранной валюте нерезидентам Российской Федерации (юридическим и физическим лицам) (далее по тексту - нерезиденты), привлекает денежные средства нерезидентов в иностранной валюте во вклады и проводит по открытым счетам нерезидентов операции в соответствии с законодательством страны своего местонахождения.

Зарубежный филиал уполномоченного банка открывает юридическим лицам - резидентам Российской Федерации (далее по тексту - резиденты) банковские счета в иностранной валюте без разрешения (лицензии) Банка России.

Зарубежный филиал уполномоченного банка осуществляет валютные операции по поручению юридических лиц - резидентов в случаях и порядке, установленных настоящей Инструкцией.

Порядок открытия резидентами и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) счетов в валюте Российской Федерации в зарубежном филиале уполномоченного банка и проведения по ним операций определяется нормативными актами Банка России.

3.2. Зарубежный филиал уполномоченного банка по счетам, открытым юридическими лицами - резидентами, вправе выполнять распоряжения последних исключительно об осуществлении следующих валютных операций:

а) расчетов по экспорту из Российской Федерации и импорту в Российскую Федерацию товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях отсрочки (рассрочки), аванса (предоплаты) на срок не более 180 дней;

б) получения и предоставления финансовых кредитов (займов) на срок не более 180 дней;

в) платежей процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) оплаты вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами;

д) платежей в пользу нерезидентов - организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях;

е) получения резидентами - организаторами международных симпозиумов, конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий иностранной валюты за участие нерезидентов в указанных мероприятиях;

ж) получения некоммерческими организациями от нерезидентов добровольных и безвозмездных пожертвований;

з) оплаты резидентами страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также получение страховых сумм (страхового возмещения) от страховщиков-нерезидентов;

и) оплаты подписки на иностранные периодические издания;

к) оплаты юридическими лицами обучения и лечения физических лиц;

л) платежей на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплаты налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций);

м) расчетов по экспорту из Российской Федерации и импорту в Российскую Федерацию воздушных, морских и речных судов, космических объектов на условиях аванса (предоплаты), отсрочки (рассрочки) платежа на срок до 180 дней;

н) платежей за арендуемые нерезидентами у резидентов воздушные, морские и речные суда (в том числе по договорам бербоут-чартера и таймчартера), космические объекты при условии, что арендная плата зачисляется не реже одного раза в 180 дней с момента передачи указанных объектов в аренду (независимо от срока аренды);

о) платежей за арендуемые резидентами у нерезидентов и находящиеся за пределами Российской Федерации воздушные, морские и речные суда (в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космические объекты, а также находящееся за пределами Российской Федерации любое движимое имущество при условии, что передача указанных объектов в аренду осуществляется не позднее 180 дней с момента перевода иностранной валюты (независимо от срока аренды);

п) купли-продажи иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида;

р) получения (возврата) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней от зарубежных филиалов, а также выплаты процентов за пользование этими кредитами и сумм штрафных санкций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов;

с) приобретения у зарубежных филиалов выпускаемых уполномоченными банками векселей в иностранной валюте и погашения их зарубежными филиалами;

т) возврата аванса (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам в размере, не превышающем ранее оплаченные суммы аванса;

у) получения иностранной валюты по экспорту из Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях аванса (предоплаты) на срок более 180 дней;

ф) платежей по импорту в Российскую Федерацию товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях отсрочки (рассрочки) на срок более 180 дней;

х) переводов иностранной валюты со счета резидента, открытого в уполномоченном банке, находящемся на территории Российской Федерации, на счет этого же резидента в зарубежном филиале в качестве обеспечения исполнения этим резидентом своего обязательства перед контрагентом-нерезидентом по финансовому кредиту (займу) либо коммерческому кредиту на срок не более 180 дней.

Иностранная валюта, переведенная резидентом на его счет в зарубежном филиале на указанные в настоящем подпункте цели, подлежит обязательному переводу на его счет в уполномоченном банке, расположенном на территории Российской Федерации, на следующий рабочий день после окончания срока действия соглашения об обеспечении исполнения обязательства по финансовому кредиту (займу) либо коммерческому кредиту на срок не более 180 дней;

ц) переводов иностранной валюты со счета резидента в уполномоченном банке, находящемся на территории Российской Федерации, на счет этого же резидента в зарубежном филиале для оплаты расходов на содержание его представительства, находящегося на территории государства местонахождения зарубежного филиала. При этом зачисление и использование этих средств со счета в зарубежном филиале могут осуществляться только на цели, установленные Положением Банка России от 22.04.97 N 436 "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств"

ч) валютных операций, связанных с движением капитала и требующих разрешения или соответствующей регистрации в Банке России (территориальном учреждении Банка России), если в выданном разрешении (оформленном регистрационном документе) указан счет резидента, открытый в зарубежном филиале уполномоченного банка.

3.3. Зарубежному филиалу уполномоченного банка запрещается осуществлять валютные операции, не указанные в пункте 3.2 настоящей Инструкции, в том числе проводить расчеты в иностранной валюте между резидентами через счета в зарубежном филиале уполномоченного банка.

3.4. Иностранная валюта, полученная резидентом на счет в зарубежном филиале, подлежит обязательной продаже в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".

3.5. Зарубежный филиал уполномоченного банка не вправе оформлять и вести документы таможенно-банковского контроля.

Указанные в настоящем пункте документы оформляются и ведутся головным офисом уполномоченного банка.

3.6. Контроль за соблюдением зарубежным филиалом уполномоченного банка требований настоящей Инструкции, а также иных правовых актов по валютному контролю осуществляет территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

Санкции за нарушение зарубежным филиалом уполномоченного банка требований валютного законодательства применяются непосредственно к уполномоченному банку.

3.7. Уполномоченный банк формирует и представляет в установленном порядке в территориальное учреждение Банка России отчетность по валютным операциям, осуществляемым резидентами через счета, открытые в зарубежном филиале.

4.1. Надзор за зарубежными филиалами уполномоченных банков осуществляют территориальные учреждения Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

4.2. Надзор за деятельностью зарубежного филиала уполномоченного банка осуществляется с целью оценки риска, который деятельность филиала несет для банка.

Деятельность зарубежных филиалов вызывает более высокую подверженность уполномоченных банков правовому, валютному, страховому рискам, риску неперевода средств и риску потери управляемости.

Примечание:

1) валютный риск - вероятность понесения убытков в результате неблагоприятного изменения обменных курсов валют;

2) понятие правового, страхового рисков и риска неперевода средств приведено в Положении Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках"

3) понятие риска потери управляемости приведено в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

4.2.1. Зарубежные филиалы осуществляют свою деятельность в соответствии со следующими предельными объемами (лимитами) проведения банковских операций и иных сделок.

4.2.1.1. Максимальная сумма требований, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала к одному или группе связанных заемщиков (физических и юридических лиц).

4.2.1.2. Максимальная совокупная сумма крупных кредитов и займов, выданных филиалом.

4.2.1.3. Максимальная сумма обязательств, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала, в отношении одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков).

4.2.1.4. Максимальная сумма обязательств, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала, в отношении финансовых организаций - нерезидентов.

4.2.1.5. Максимальная сумма средств, направленных зарубежным филиалом на приобретение ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами - нерезидентами.

4.2.1.6. Максимальная сумма векселей, выпущенных зарубежным филиалом от имени уполномоченного банка.

4.2.1.7. Максимальная совокупная сумма кредитов, выданных филиалом.

4.2.2. Уполномоченный банк устанавливает перечисленные в п. 4.2.1 настоящей Инструкции показатели с учетом необходимости соблюдения в целом по банку требований, установленных Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (соответственно пп. 5, 6, 7, 12.1, 13, 14).

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций устанавливаются для зарубежного филиала уполномоченным банком по мере необходимости, но не реже одного раза в год в абсолютных величинах.

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов могут пересматриваться уполномоченными банками по мере необходимости.

4.2.3. Уполномоченный банк устанавливает зарубежному филиалу следующие сублимиты:

сублимиты на открытые валютные позиции (в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации", действующим законодательством страны местонахождения филиала);

сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма Банка России от 14.03.97 N 424 "О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации", действующим законодательством страны местонахождения филиала).

4.2.4. Уполномоченный банк доводит до зарубежного филиала и территориального учреждения Банка России информацию об установлении указанному филиалу предельных объемов (лимитов) осуществления операций или подтверждает их действие в порядке и сроки, установленные п. 21 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 с учетом положений п. 4.2.2 настоящей Инструкции.

4.3. Уполномоченные банки представляют финансовую, статистическую отчетность зарубежных филиалов в территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка в составе и сроки, установленные для филиалов российских банков, расположенных на территории Российской Федерации, в соответствии с пп. 24.3 - 24.5 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

4.4. В органы банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала отчетность представляется в составе, порядке и сроки, установленные национальным законодательством страны местонахождения. Копия отчетности, представляемой зарубежным филиалом в органы банковского надзора страны местонахождения, представляется по запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

4.5. Уполномоченные банки представляют отчеты по открытой валютной позиции в соответствии с пп. 18, 19 и 22 Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 и отчет по выполнению лимита на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами в соответствии с п. 8 письма Банка России от 14.03.97 N 424 с учетом данных зарубежных филиалов.

Отчет зарубежного филиала уполномоченного банка об открытых валютных позициях представляется уполномоченным банком в территориальное учреждение Банка России два раза в месяц с разбивкой по каждому дню отчетного периода:

за период с 1-го по 15-е число - не позднее 20-го числа отчетного месяца;

за период с 16-го по 30-е (31-е) число месяца - не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным.

4.6. При наличии у зарубежного филиала уполномоченного банка финансовых трудностей (наличие на отчетную дату внеплановых убытков, просроченной задолженности по обязательствам перед кредиторами, по платежным документам) территориальному учреждению Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления уполномоченному банку индивидуальных сроков представления отчетности, в том числе по операциям зарубежного филиала.

4.7. Анализ отчетности зарубежного филиала уполномоченного банка, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка, кроме направлений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65, должен включать анализ причин значительных изменений за отчетный месяц по сравнению с началом года, а при необходимости - и по сравнению с предыдущим отчетным периодом следующих показателей:

а) изменения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов филиала;

б) структуры, видов операций, осуществляемых зарубежным филиалом уполномоченного банка с резидентами и нерезидентами Российской Федерации;

в) динамики совокупной суммы обязательств зарубежного филиала уполномоченного банка перед кредиторами-нерезидентами и соотношения этих обязательств с общей суммой обязательств перед кредиторами;

г) изменения доли суммы требований зарубежного филиала уполномоченного банка к нерезидентам в общей сумме активов филиала;

д) резкого (более 30%) сокращения или роста остатков либо оборотов по корреспондентским счетам зарубежного филиала уполномоченного банка по сравнению с данными за предыдущий месяц;

е) значительного (более 10%) сокращения валюты баланса зарубежного филиала уполномоченного банка за истекший месяц.

Примечание. При определении понятий "резкого" или "значительного" изменения показателей деятельности зарубежного филиала уполномоченного банка следует руководствоваться указаниями, изложенными в примечании (***) и (****) к пункту 14 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

4.8. Анализ отчетности уполномоченного банка, осуществляемый территориальным учреждением Банка России, кроме направлений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65, должен:

4.8.1. Отражать:

влияние финансовых результатов деятельности зарубежного филиала на финансовые результаты деятельности уполномоченного банка;

влияние финансовых результатов деятельности зарубежного филиала на величину собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

влияние деятельности зарубежного филиала на ликвидность баланса уполномоченного банка;

влияние операций (сделок) зарубежного филиала на поддержание уполномоченным банком уровня открытой валютной позиции и уровня открытой позиции по операциям с драгоценными металлами.

4.8.2. Включать анализ причин значительного изменения за отчетный месяц по сравнению с началом анализируемого периода:

а) удельного веса привлеченных зарубежным филиалом средств (в том числе в разрезе резидентов и нерезидентов) в ресурсной базе уполномоченного банка;

б) удельного веса активов зарубежного филиала (в том числе в разрезе основных видов) в общей сумме активов уполномоченного банка.

4.9. Надзор за зарубежными филиалами уполномоченных банков осуществляется с учетом наличия Соглашения о сотрудничестве в области банковского надзора или иного подобного документа, определяющего порядок взаимодействия Банка России с органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, а при отсутствии такого документа - с учетом действующего законодательства и нормативных актов органов банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала.

5.1. Проверки зарубежных филиалов уполномоченных банков должны осуществляться с учетом требований Инструкции Банка России от 19.02.96 N 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" и требований настоящей Инструкции, за исключением случаев, когда двусторонние соглашения, заключенные между Банком России и органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, прямо предусматривают иные процедуры, методы, порядок оформления результатов проверки.

5.2. Указанные проверки осуществляются в целях получения непосредственно на месте объективной информации о:

финансовых результатах деятельности зарубежного филиала уполномоченного банка;

соответствии выполняемых зарубежным филиалом банковских операций и сделок требованиям нормативных актов Банка России;

соблюдении зарубежным филиалом установленных ему уполномоченным банком норм и/или предельных объемов (лимитов) проведения банковских операций и сделок;

соблюдения правил ведения бухгалтерского учета и достоверности представляемой финансовой и статистической отчетности;

наличии и соблюдении внутренних правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем;

уровне организации внутреннего контроля за деятельностью зарубежного филиала со стороны уполномоченного банка;

влиянии особенностей местонахождения зарубежного филиала на результаты его деятельности;

квалификации кадров зарубежного филиала и качестве его управления;

других вопросах, представляющих интерес для Банка России и органов банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала.

5.3. Главным методом проведения проверки зарубежного филиала уполномоченного банка является непосредственное изучение ситуации на месте путем анализа первичных банковских и иных документов, в том числе данных, представляемых зарубежными филиалами в надзорные органы страны местонахождения зарубежного филиала.

5.4. Информация о выявленных в ходе проверки нарушениях банковского и валютного законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России доводится проверяющим до соответствующего территориального учреждения Банка России для принятия мер воздействия к уполномоченному банку в соответствии с требованиями раздела 4 Инструкции Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности".

5.5. По итогам проверки зарубежного филиала уполномоченного банка Банком России может быть рекомендовано проведение совместного обсуждения ее результатов уполномоченными представителями Банка России и надзорных органов страны местонахождения зарубежного филиала.

5.6. Итоговые документы проверок (акты и справки) оформляются в виде текста на русском языке и в случае необходимости на языке страны местонахождения филиала. В случае, если это предусмотрено двусторонним международным соглашением, Департамент инспектирования кредитных организаций Банка России при наличии соответствующего запроса уполномоченного надзорного органа страны местонахождения зарубежного филиала обеспечивает адекватный устный или письменный перевод рассматриваемых документов.

6.1. За выявленные в деятельности зарубежного филиала уполномоченного банка нарушения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, непредставление либо представление неполной или недостоверной информации территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка применяет к уполномоченному банку меры воздействия в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" с учетом особенностей применения мер воздействия к банкам, имеющим филиалы, определенным Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 (подраздел "Б" раздела V).

7.1. При наличии у уполномоченного банка, имеющего зарубежные филиалы, финансовых трудностей территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка вправе:

усилить оперативность надзора путем введения ежедневного контроля как по операциям, совершаемым зарубежным филиалом уполномоченного банка по счетам банков-корреспондентов, так и по операциям, осуществляемым между зарубежным филиалом и головным офисом уполномоченного банка;

направить уполномоченному банку требование о разработке единого плана мероприятий, обеспечивающих финансовую устойчивость зарубежного филиала;

провести тематическую проверку деятельности зарубежного филиала уполномоченного банка.

7.2. Планируемые мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости уполномоченного банка, непосредственно касающиеся деятельности зарубежного филиала, должны согласовываться Комитетом банковского надзора Банка России.

7.3. В случае необходимости, если это предусмотрено законодательством, нормативными актами органов банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала уполномоченного банка или договором о сотрудничестве по вопросам банковского надзора между Банком России и органами банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала уполномоченного банка, Банк России:

направляет в органы банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала план мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости уполномоченного банка;

извещает органы банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала уполномоченного банка о мерах воздействия, примененных к уполномоченному банку и касающихся деятельности зарубежного филиала (ограничение круга банковских операций, назначение временной администрации по управлению уполномоченным банком);

требует от уполномоченного банка согласования планируемых мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости зарубежного филиала с органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала;

извещает органы банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала о принятии Банком России решения об отзыве у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций.

7.4. В случае необходимости, если это предусмотрено договором о сотрудничестве между Банком России и органами банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала уполномоченного банка, Банк России может:

запросить мнение органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала о планируемых мероприятиях по обеспечению финансовой устойчивости зарубежного филиала;

направить свое заключение о планируемых мероприятиях по обеспечению финансовой устойчивости уполномоченного банка и его зарубежного филиала;

потребовать независимой аудиторской оценки планируемых мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости уполномоченного банка и его зарубежного филиала.

8.1. Банк России осуществляет взаимодействие с надзорными органами стран нахождения зарубежных филиалов уполномоченных российских банков на основании двусторонних соглашений о сотрудничестве, а при отсутствии таких соглашений - путем координации действий и консультаций по интересующим вопросам банковского надзора, законодательства страны.

8.2. При осуществлении сотрудничества с надзорными органами стран местонахождения зарубежных филиалов уполномоченных банков на основе двусторонних соглашений Банк России запрашивает информацию об известных этим органам случаях нарушений зарубежным филиалом действующего законодательства и нормативных актов органов банковского надзора страны его местонахождения, о недостатках в его деятельности, о наличии финансовых трудностей, а также о результатах проведенных ими инспекционных проверок.

9.1. Зарубежный филиал уполномоченного банка закрывается:

по решению уполномоченного органа управления уполномоченного банка, принятому по его инициативе, либо по предложению Банка России, либо по требованию органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала (если такое право предоставлено указанному органу банковского надзора законодательством страны местонахождения зарубежного филиала);

в связи с ликвидацией уполномоченного банка.

9.2. Уполномоченный банк, получивший требование о закрытии зарубежного филиала от органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, в течение трех дней уведомляет об этом Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) и принимает решение о закрытии зарубежного филиала.

В срок, не превышающий двух месяцев, уполномоченный банк должен сообщить органу банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала и Банку России (Департаменту лицензирования банковской и аудиторской деятельности) о принятых мерах по закрытию зарубежного филиала.

9.3. В случае принятия органом управления уполномоченного банка решения о закрытии зарубежного филиала уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает о данном решении Банк России.

9.4. После принятия соответствующим органом управления уполномоченного банка решения о закрытии зарубежного филиала уполномоченный банк не позднее 30 дней с даты принятия решения о закрытии зарубежного филиала (если законодательством страны местонахождения зарубежного филиала не предусмотрен иной порядок) в письменной форме уведомляет об этом всех кредиторов уполномоченного банка, обслуживаемых в закрываемом зарубежном филиале.

В уведомлении должны содержаться указания об ответственности уполномоченного банка по обязательствам перед кредиторами закрываемого зарубежного филиала, а также сведения о номере корреспондентского счета уполномоченного банка, на который перечисляются остатки средств со счетов закрываемого зарубежного филиала. Стороны имеют право досрочно требовать удовлетворения требований по обязательствам зарубежного филиала, если это указано в договоре или в законодательстве, применимом к отношениям сторон. Удовлетворение требований по обязательствам уполномоченного банка, отраженных на балансе закрываемого зарубежного филиала, производится в соответствии с законодательством, подлежащим применению к данным обязательствам.

9.5. После получения письменного подтверждения от органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала об отсутствии с его стороны претензий к закрываемому зарубежному филиалу, об удовлетворении требований по обязательствам уполномоченного банка, отраженных на балансе закрываемого зарубежного филиала, и о выплате всех обязательных платежей (включая уплату налогов по законодательству государства, на территории которого находился зарубежный филиал), уполномоченный банк должен обеспечить перевод остатков средств с корреспондентских счетов зарубежного филиала на корреспондентский счет уполномоченного банка (или корреспондентский субсчет другого филиала уполномоченного банка).

9.6. Для исключения зарубежного филиала из Книги государственной регистрации кредитных организаций и внесения в реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков сведений о закрытии зарубежного филиала уполномоченный банк в течение месяца после закрытия зарубежного филиала должен представить в территориальное учреждение Банка России по местонахождению уполномоченного банка следующие подлинные документы в одном экземпляре (документы, перечисленные в пп. 9.6.2, 9.6.3 и 9.6.5, представляются в двух экземплярах):

9.6.1. Заявление уполномоченного банка об исключении зарубежного филиала из Книги государственной регистрации кредитных организаций и о внесении в реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков сведений о закрытии зарубежного филиала.

9.6.2. Протокол заседания уполномоченного органа управления уполномоченного банка, на котором было принято решение о закрытии зарубежного филиала.

9.6.3. Отчет о деятельности зарубежного филиала на дату закрытия корреспондентских счетов зарубежного филиала, содержащий:

а) баланс зарубежного филиала в форме оборотной ведомости с указанием остатков на начало года (квартала), оборотов по дебету и кредиту за период с начала года (квартала) по балансовым и внебалансовым счетам;

б) отчет о прибылях и убытках зарубежного филиала (форма N 2) за период с начала года;

в) отчет об использовании зарубежным филиалом прибыли (форма № 3) за период с начала года, если такое право ему было предоставлено уполномоченным банком;

г) информацию, подтверждающую зачисление на корреспондентские счета уполномоченного банка средств от реализации недвижимости, числящейся на балансе зарубежного филиала;

д) информацию об открытых (закрытых) в зарубежных филиалах счетах и проводимых резидентами Российской Федерации операциях за период с начала квартала.

Один экземпляр указанного отчета представляется территориальным учреждением Банка России в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

9.6.4. Передаточный акт зарубежного филиала.

9.6.5. Письмо органа банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, подтверждающее закрытие зарубежного филиала и отсутствие к нему претензий (письмо должно быть в установленном порядке легализовано, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и государство местонахождения зарубежного филиала, и представлено с нотариально заверенным переводом на русский язык).

9.7. В срок, не превышающий трех дней, территориальное учреждение Банка России направляет уполномоченному банку письменное подтверждение получения от него документов, необходимых для исключения зарубежного филиала из Книги государственной регистрации кредитных организаций и внесения в реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков сведений о закрытии зарубежного филиала. При наличии замечаний по представленным документам, а также при отсутствии полного комплекта документов, перечисленных в п. 9.6 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России возвращает их уполномоченному банку с письменным заключением (копия письменного заключения направляется в Банк России; один экземпляр указанных документов остается в территориальном учреждении Банка России). Повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном настоящей Инструкцией порядке. Территориальное учреждение Банка России в двухнедельный срок рассматривает представленные документы и направляет в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России свое заключение о необходимости исключения зарубежного филиала из Книги государственной регистрации кредитных организаций и внесения в реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков сведений о закрытии зарубежного филиала с приложением одного экземпляра документов, указанных в пп. 9.6.2 и 9.6.5 настоящей Инструкции.

Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России в двухнедельный срок рассматривает полученные от территориального учреждения Банка России документы, после чего сведения о зарубежном филиале исключаются из Книги государственной регистрации кредитных организаций и вносится соответствующая запись в реестр зарубежных филиалов уполномоченных банков.

10.1. Настоящая Инструкция вступает в силу с момента ее опубликования в "Вестнике Банка России".

10.2. Действие настоящей Инструкции в части порядка открытия зарубежных филиалов (п. 2) не распространяется на филиалы, созданные до вступления в силу настоящей Инструкции.

10.3. С момента вступления в силу настоящей Инструкции утрачивает силу письмо Банка России от 04.04.96 N 267 "О введении в действие "Порядка предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений уполномоченным банкам на участие в уставном капитале банков и иных кредитных организаций за границей, а также на открытие филиалов за границей" в части порядка представления отчетности зарубежных филиалов (пп. 5б, 7 письма).

Первый Заместитель Председателя
Банка России
С.В. АЛЕКСАШЕНКО