Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 29.06.92 N 02-104А "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ ПРОДАЖИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ОБЪЕДИНЕНИЯМИ, ОРГАНИЗАЦИЯМИ ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ЧЕРЕЗ УПОЛНОМОЧЕННЫЕ БАНКИ И ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ НА ВНУТРЕННЕМ ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РОССИИ от 29.06.92 N 7)

1. Утвердить Инструкцию о порядке обязательной продажи предприятиям, объединениям, организациям части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации согласно приложению.

Отменить с 1 июля 1992 г. действие инструкции Банка России от 22 января 1992 г. N 3 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями и гражданами в Республиканский валютный резерв Российской Федерации, валютные фонды республик, краев и областей в составе Российской Федерации, стабилизационный валютный фонд Банка России".

2. Установить, что изложенный в инструкции Банка России от 29 июня 1992 г. N 7 порядок обязательной продажи валюты применяется к экспортным поступлениям, зачисленным на транзитные валютные счета предприятий начиная с 1 июля 1992 г.

3. Незавершенные расчеты по обязательной продаже части экспортной выручки, поступившей на транзитные валютные счета предприятий, учреждений, организаций до 30 июня 1992 г., производить в соответствии с инструкцией Банка России от 22 января 1992 г. N 3.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Г. МАТЮХИН

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 года N 629 "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин" устанавливается следующий порядок обязательной продажи части валютной выручки предприятиями, объединениями, организациями, созданными по законодательству Российской Федерации и с местонахождением в Российской Федерации (в дальнейшем именуются "предприятия"), и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Настоящий порядок распространяется на обязательную продажу части экспортной выручки в свободно конвертируемых валютах и операции на внутреннем валютном рынке в свободно конвертируемых, клиринговых и замкнутых национальных валютах.

1. Предприятия независимо от форм собственности, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, осуществляет обязательную продажу 50 процентов валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки Российской Федерации по рыночному курсу рубля.

2. Из общей суммы обязательной продажи экспортной выручки часть средств в иностранной валюте подлежит продаже в Валютный резерв Банка России в размере, устанавливаемом Банком России по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации, по курсу рубля, котируемому Банком России на основе спроса и предложения на валютном рынке.

Средства Валютного резерва Банка России используются для поддержания курса рубля на внутреннем валютном рынке, а также продаются Министерству финансов Российской Федерации для целей обслуживания внешнего долга, осуществления безусловных валютных платежей и удовлетворения других государственных нужд.

На период с 1 июля по 1 октября 1992 года устанавливается норматив продажи экспортной выручки в Валютный резерв Банка России в размере 30 процентов всей экспортной выручки (или 60 процентов от суммы обязательной продажи). Оставшиеся 20 процентов всей экспортной выручки (или 40 процентов от суммы обязательной продажи) подлежат продаже непосредственно на внутреннем валютном рынке.

3. Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации.

4. Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:

4.1. поступления в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;

4.2. поступления от продажи ценных бумаг, а также доходы (дивиденды) по ценным бумагам;

4.3. поступления в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;

4.4. поступления в виде пожертвований на благотворительные цели.

5. Обязательной продаже не подлежат поступившие от резидентов платежи в иностранной валюте, которые производятся за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах предприятий), а также средства в иностранной валюте, купленные на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Порядок осуществления платежей в иностранной валюте между резидентами Российской Федерации устанавливается Банком России.

6. Поступления в иностранной валюте в пользу предприятий, включая выручку от реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежат обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России.

Для этого предприятием в уполномоченном банке параллельно открываются:

- транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте;

- текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

7. Обязательная продажа валюты производится по поручению предприятий, в пользу которых поступила валютная выручка, с их транзитных валютных счетов.

После обязательной продажи валютных средств с транзитных валютных счетов оставшаяся часть валютной выручки перечисляется по поручению предприятий на их текущие валютные счета и может использоваться на любые цели, разрешенные действующим законодательством.

8. При экспорте товаров (работ, услуг) через посреднические внешнеэкономические организации, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, валютная выручка перечисляется посредником с его транзитного валютного счета на транзитный валютный счет предприятия за вычетом комиссионного вознаграждения, начисленного посреднической внешнеэкономической организацией в свою пользу. Указанное комиссионное вознаграждение в качестве экспортной выручки зачисляется на транзитный валютный счет посреднической внешнеэкономической организации и подлежит обязательной продаже в порядке, установленном настоящей инструкцией.

Посредническая организация по поручению предприятия может осуществлять обязательную продажу части экспортной выручки, причитающейся предприятию. В этом случае с согласия предприятия посредническая организация может произвести со своего транзитного валютного счета оплату связанных с экспортом расходов (расходы по транспортировке, страхованию, экспедированию грузов и т.д.) за счет средств, подлежащих зачислению на текущий валютный счет предприятия после выполнения требований обязательной продажи. Оставшаяся часть валютной выручки, причитающаяся предприятию, за вычетом вышеуказанных расходов переводится посредником на текущий валютный счет предприятия.

9. Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

Комиссионное вознаграждение по операциям уполномоченных банков, связанных с продажей валюты в Валютный резерв Банка России, не взимается.

10. При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие (по форме согласно Приложению N 1) с приложением выписки по транзитному валютному счету.

11. Предприятие по получении указанного извещения дает поручение уполномоченному банку (по форме согласно Приложению N 2) на обязательную продажу валюты и перечисление оставшейся части валютной выручки на текущий валютный счет.

12. При непредставлении предприятием поручения, указанного в пункте 11 настоящей инструкции, по истечении 14 календарных дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк как агент валютного контроля производит на следующий рабочий день обязательную продажу 50 процентов всей валютной выручки в Валютный резерв Банка России.

13. Обязательная продажа средств в иностранной валюте в Валютный резерв Банка России производится предприятием по курсу рубля Банка России, действовавшему на момент поступления валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия.

14. По получении от предприятия, указанного в пункте 11 настоящей инструкции, уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня перечисляет часть экспортной выручки в Валютный резерв Банка России на его счет N 7414000001 во Внешторгбанке РФ или на счета Банка России в других банках согласно его указаниям.

15. При перечислении средств в Валютный резерв Банка России предприятие одновременно с поручением на перевод валюты представляет в уполномоченный банк платежное требование-поручение на Банк России с отметкой "За продажу валюты в Валютный резерв Банка России" для зачисления рублевого эквивалента перечисленной валюты на расчетный счет предприятия. Уполномоченный банк инкассирует платежное требование-поручение предприятия на Банк России, счет N 1076001 в ОПЕРУ Банка России, МФО 191027, направляя его в ОПЕРУ Банка России с приложением копии поручения предприятия на перевод валюты с отметкой банка об исполнении.

16. Оставшаяся часть валюты, подлежащая обязательной продаже непосредственно на валютном рынке, реализуется предприятием по курсу рубля, устанавливаемому предприятием по согласованию с уполномоченным банком, с учетом требований пункта 19 настоящей инструкции.

17. Одновременно с перечислением средств в Валютный резерв Банка России и на текущий валютный счет предприятия уполномоченный банк списывает с транзитного валютного счета средства, подлежащие продаже непосредственно на внутреннем валютном рынке, с депонированием на отдельном лицевом счете "Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке", который открывается на балансовый счет N 076.

Продажа средств в иностранной валюте, зачисленных на текущий валютный счет предприятия, осуществляется уполномоченным банком на основании договора (контракта) или отдельного поручения (заявки на продажу) предприятия по согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без депонирования на вышеуказанный лицевой счет балансового счета 076.

18. Для предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, и совместных предприятий, в уставном фонде которых иностранные инвестиции составляют более 30 процентов, устанавливается льготный порядок обязательной продажи экспортной выручки. Указанные предприятия освобождаются от продажи части экспортной выручки в Валютный резерв Банка России и имеют право продавать 50 процентов экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, непосредственно на внутреннем валютном рынке по согласованному с уполномоченными банками курсу рубля.

19. В случае, если по истечении 14 календарных дней от даты представления предприятием поручения на продажу валюты часть средств, подлежащая обязательной продаже непосредственно на внутреннем валютном рынке, не была реализована, уполномоченный банк как агент валютного контроля обязан продать на следующий рабочий день эти средства в Валютный резерв Банка России по текущему курсу рубля Банка России. Данное положение распространяется также на предприятия, указанные в пункте 18 настоящей инструкции.

20. Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

- от своего имени по поручению предприятий и коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);

- от своего имени и за свой счет.

Доступ на внутренний рынок Российской Федерации через уполномоченные банки для предприятий, не являющихся резидентами Российской Федерации, осуществляется по разрешению Банка России.

21. Уполномоченные банки по поручению предприятия продают средства в иностранной валюте: другому предприятию, на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или Банку России.

22. При выполнении поручения предприятия на продажу иностранной валюты, включая обязательную продажу части экспортной выручки, подлежащей реализации непосредственно на внутреннем валютном рынке, уполномоченный банк имеет право покупать за свой счет указанные средства в иностранной валюте.

В случае проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет уполномоченный банк ведет открытую валютную позицию. Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются Банком России.

23. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, установленном Банком России.

24. Резиденты Российской Федерации имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для целей осуществления текущих валютных операций, а также платежей в погашение основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте.

25. Иностранная валюта, купленная предприятиями-резидентами Российской Федерации на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

26. Местные органы власти Российской Федерации через уполномоченные банки, ведущие счета соответствующих валютных фондов, могут покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке за счет средств соответствующих бюджетов.

27. Уполномоченные банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, по поручению предприятий только при наличии у последних разрешений (лицензий) Банка России на проведение этих операций.

28. Предприятия несут ответственность за несоблюдение порядка зачисления валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках Российской Федерации, изложенного в пункте 6 настоящей инструкции. За нарушение этого порядка предприятия подвергаются штрафу, налагаемому Государственной налоговой инспекцией Российской Федерации или Инспекцией валютного контроля при Правительстве Российской Федерации, в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по текущему курсу Банка России. Суммы штрафа поступают в федеральный бюджет Российской Федерации.

Уплата штрафов не освобождает предприятия от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченных банках Российской Федерации и обязательной продажи части экспортной выручки.

29. Предприятия несут ответственность за своевременную и полную реализацию части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, в установленном действующем законодательством порядке.

30. Уполномоченные банки осуществляют контроль за своевременной и полной реализацией предприятиями части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.

31. Главные территориальные управления Банка России совместно с местными органами Государственной налоговой службой Российской Федерации и Инспекцией валютного контроля при Правительстве Российской Федерации проводят проверки уполномоченных банков по обеспечению правильности и своевременности осуществления расчетов по обязательной продаже части экспортной выручки и применяют санкции в соответствии с действующим законодательством.

Заместитель председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Д. ТУЛИН