Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 11.09.97 N 02-394 (ред. от 01.12.2003) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ, ИМЕЮЩИМИ ФИЛИАЛЫ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003), от 01.12.2003 N 1347-У)

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить Инструкцию Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

2. Ввести в действие Инструкцию "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" с момента опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").

3. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящую Инструкцию до сведения банков, имеющих филиалы.

Председатель Центрального
банка Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

УТВЕРЖДЕНА
Приказом Банка России
от 11.09.97 N 02-394

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003), от 01.12.2003 N 1347-У)

<*> Здесь и далее под термином "надзор" понимается банковский надзор.

<**> Настоящая Инструкция распространяется на банки, имеющие филиалы, в том числе на Сберегательный банк Российской Федерации, а также на все филиалы банков, зарегистрированные в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в РКЦ Банка России не является основанием для непредставления филиалом отчетности в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. Под филиалами Сбербанка РФ в целях настоящей Инструкции понимаются территориальные банки Сбербанка РФ.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

1. Настоящая Инструкция определяет особенности организации надзора за банками, имеющими филиалы <*>. Необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлена тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенным региональному и страховому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости.

<*> Далее по тексту банки, имеющие филиалы, именуются банками.

2. Под региональным риском понимается вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории, где функционирует филиал (филиалы) банка и иных неблагоприятных условий деятельности.

Страновой риск состоит в вероятности понесения убытков, которые могут быть вызваны существенными изменениями экономических и (или) правовых условий в странах, где расположены зарубежные филиалы банка.

Дополнительный риск потери управляемости (риск управления) состоит в вероятности принятия руководством филиалов неподконтрольных руководству и собственникам банка решений или невыполнения филиалами принятых руководством и собственниками банка решений.

3. Филиалом банка является созданное в установленном законодательством и нормативными актами Банка России порядке обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных выданной банку лицензией Банка России.

Филиал банка ведет самостоятельный баланс и представляет отчетность в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения в соответствии с настоящей Инструкцией.

4. Филиалы банка не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшим их банком.

Руководители филиалов осуществляют свою деятельность на основании доверенностей, выданных банком.

5. Внутрибанковский контроль за деятельностью филиалов организуется головной организацией банка в порядке, определенном уставом банка и Положением о внутреннем контроле в банке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

6. Надзор за деятельностью банка осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения его головной организации во взаимодействии с территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

7. Надзор за деятельностью филиалов банка призван обеспечить дополнительные условия для осуществления эффективного надзора за банком. Указанный надзор осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов банка. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка направляет информацию о недостатках в деятельности филиала головной организации банка и территориальному учреждению Банка России по месту его нахождения в соответствии с порядком, установленным настоящей Инструкцией.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

8. Представление банками бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности осуществляется в соответствии с Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации. При этом головная организация банка, помимо представления сводной (с учетом деятельности филиалов) бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности, представляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения отчетность, составленную по проводимым ею операциям и предусмотренную п. 24 настоящей Инструкции, за исключением справки о выполнении филиалом установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) банковских операций.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

9. В целях обеспечения получения территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации банка информации о деятельности банка, включая деятельность филиалов, устанавливается следующий порядок сбора отчетности.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов банка получают и после проверки в установленном порядке направляют по системе БАНКОМ в адрес ГЦИ следующую отчетность филиалов:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В срок до 21 числа месяца, следующего за отчетным:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

По территориальным банкам Сбербанка России:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В срок до 21 числа месяца, следующего за отчетным:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В срок до 5 числа второго месяца, следующего за отчетным:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

ГЦИ в десятидневный срок после установленного Банком России срока представления территориальными учреждениями Банка России по местонахождению филиалов банка отчетности филиалов и ее проверки в установленном порядке направляет в адрес территориальных учреждений Банка России по местонахождению головной организации следующую отчетность филиалов банка, расположенных на разных поднадзорных территориях с головной организацией:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (форма N 102);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

ГЦИ ежеквартально в десятидневный срок после установленного Банком России срока представления территориальными учреждениями Банка России по местонахождению филиалов банка отчетности филиалов по форме N 101 направляет в территориальные учреждения Банка России по местонахождению филиалов информацию об удельном весе валюты баланса филиала в валюте сводного (с учетом всех филиалов) баланса банка. Расчет указанного показателя осуществляется на квартальные даты.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Порядок предоставления отчетности филиалами банков, находящихся на той же поднадзорной территории, что и головная организация, определяется территориальным учреждением Банка России. Отчетность по филиалам банков, находящихся на той же территории, что и головная организация, может быть включена в отчетность головной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

10. При наличии у банка признаков финансовых трудностей территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления индивидуальных (вплоть до ежедневных) сроков представления соответствующих форм отчетности.

11. В процессе сбора и обработки отчетности территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка осуществляет контроль за:

а) своевременностью и полнотой представления банком установленной отчетности;

б) совпадением данных об оборотах и остатках на корреспондентском счете головной организации (30102) с данными РКЦ (30101) и счетах обязательных резервов (30202 и 30204) по сводному балансу банка с данными РКЦ (30201 и 30203);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

в) соответствием выполняемых банком операций требованиям банковского законодательства;

г) полнотой и своевременностью выполнения банком обязательных резервных требований;

д) соблюдением банком установленных значений показателей, по которым установлены обязательные экономические нормативы, правильностью их расчета в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

е) соблюдением установленных лимитов (сублимитов) открытой валютной позиции;

ж) соблюдением иных пруденциальных норм деятельности, контроль за которыми может быть произведен на основании данных отчетности (создание резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение ценных бумаг в соответствии с требованиями Банка России; достаточность собственных средств (капитала) банка и др.).

Кроме того, территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка рекомендуется осуществлять контроль за состоянием осуществляемых внутри банка расчетов в соответствии с действующими нормативными актами Банка России по данному вопросу.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

12. Анализ отчетности банка и его филиалов, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации банка, включает:

а) системный анализ деятельности банка на основании изучения как баланса банка, так и отдельно балансов его головной организации и филиалов;

б) анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные экономические нормативы (а для филиалов - предельные лимиты операций), и тенденций их изменения <*>

в) анализ сложившихся значений показателей по другим пруденциальным нормам деятельности, упомянутым в подпунктах д), ж) и з) пункта 11 и тенденций их изменения <*>

<*> Период, за который анализируется динамика изменения показателей, определяется территориальным учреждением Банка России самостоятельно в зависимости от задач проводимого анализа.

г) анализ качества активов на основании форм финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

д) анализ управления ликвидностью, включая анализ информации об остатках и оборотах на корреспондентских счетах (форма N 101), данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах головной организации и (или) филиалов (форма N 311).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Примечание. Здесь и далее номера форм представляемой в Банк России отчетности приведены в соответствии с Указаниями Банка России от 24.10.97 N 7-У;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

е) анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям Банка России и эффективности деятельности службы внутреннего контроля.

13. Особое внимание при осуществлении документарного надзора следует уделять крупным филиалам банка, валюта баланса которых составляет 5 процентов и более от валюты сводного (с учетом всех филиалов) баланса банка.

14. Настоящий раздел определяет основанную на документарном надзоре специфику анализа финансово - хозяйственной деятельности крупных банков, т.е. банков, возникновение финансовых трудностей в одном из которых может иметь негативные последствия для состояния экономики и банковской системы региона либо России в целом <*>.

<*> Под банком регионального значения рекомендуется понимать банк, занимающий существенное место на рынке (соответствующем сегменте рынка) банковских либо финансовых услуг региона. Место банка на рынке (сегменте рынка) может быть признано существенным, если его доля в оказываемых соответствующих услугах составляет 10% и более от объема таких услуг, оказываемых в регионе (для г. Москвы данный показатель составляет 1% и более от объема услуг, который рассчитывается без учета операций Сбербанка РФ).

В целях более точной оценки состояния крупных банков территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения головных организаций банков рекомендуется проводить анализ причини возможных последствий возникновения следующих ситуаций <*>:

а) резкое <**> сокращение или рост остатков либо оборотов по балансовому счету N 30102;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

б) значительное <***> сокращение валюты баланса;

<*> Указанный анализ может быть проведен территориальными учреждениями Банка России при осуществлении надзора за иными банками и филиалами банков в части, касающейся их деятельности.

<**> Здесь и далее под "резким" сокращением (ростом) показателя понимается изменение соответствующего показателя на 30% и более по сравнению с данными за предыдущий месяц.

<***> Здесь и далее под "значительным" сокращением (ростом) показателя понимается изменение соответствующего показателя более чем на 10% за истекший месяц либо более чем на 20% за последние три месяца либо более чем на 30% за последние полгода.

Подпункт в) - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

г) частое (более 3 раз в месяц, по кредитам овернайт - три и более рабочих дней подряд) обращение за кредитами Банка России, а также существенное (более 3% к общему объему привлеченных ресурсов), либо значительно нарастающее, участие этих кредитов в формировании ресурсной базы банка;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

д) значительно нарастающее участие межбанковских кредитов в формировании ресурсной базы банков;

е) резкое изменение объема операций по размещению межбанковских кредитов;

ж) изменения доходности и емкости рынков, которые являются существенными для формирования доходов, расходов либо прибыли банка (значение рынков рекомендуется рассматривать как существенное, когда операции на этих рынках формируют не менее 5% величины соответствующих показателей);

з) значительное снижение высоколиквидных активов в общем объеме активов банка;

и) резкое увеличение или сокращение основных средств и другого имущества банка;

к) значительное увеличение других операционных расходов, а также расходов на содержание аппарата, социально - бытовых расходов, штрафов, пеней, уплаченных неустоек и ряд других производственных расходов;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

л) значительное изменение удельного веса головной организации либо филиала в структуре активов и пассивов и финансовых результатах банка;

м) рост удельного веса в валюте баланса и (или) в общем числе филиалов убыточных филиалов;

н) значительное сокращение клиентской базы;

о) прекращение обслуживания крупных клиентов, включая бюджетные организации <*>

<*> Ситуация выявляется на основе сбора и обработки дополнительной информации о банке.

п) наличие финансовых проблем у крупных клиентов банка.

Для проведения анализа территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать у банка информацию о составе и финансовом состоянии крупных клиентов, заемщиков и кредиторов банка, копии документов их юридических и кредитных дел, информацию об их основной деятельности, а также иную необходимую информацию.

15. Территориальные учреждения Банка России анализируют изменения в состоянии рынков, способных повлиять на ситуацию в банках, а также данные о проблемах экономики территорий (отраслей), на обслуживании которых специализируется банк.

16. Порядок открытия филиалов банка регулируется следующими нормативными актами Банка России: Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" ("Вестник Банка России" от 12.08.98 N 55), Положением Банка России от 29.04.98 N 27-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей" ("Вестник Банка России" от 07.05.98 N 30) и Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" ("Вестник Банка России" от 02.09.98 N 63) (с учетом изменений и дополнений по всем перечисленным выше нормативным актам Банка России).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

17. Непосредственный надзор за текущей деятельностью филиалов банка осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

18. Надзор за деятельностью филиала банка осуществляется с целью оценки степени риска, которую деятельность филиала несет для банка, и приведения этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством и Банком России.

19. Осуществление надзора производится по следующим основным направлениям:

а) проверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в положении о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности;

б) проверка соблюдения филиалом установленных ему банком норм и предельных объемов (лимитов) осуществления операций;

в) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

20. Банк может устанавливать плановые показатели финансового результата деятельности филиала, в том числе и плановые убытки. В случае наличия в составе банка планово убыточных филиалов банк ежеквартально в сроки представления квартальной отчетности направляет:

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года, а также порядок перераспределения доходов внутри банка и указания источников покрытия образовавшихся убытков;

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года. Наличие у планово убыточного филиала убытков в пределах установленного плана не является признаком финансовых проблем у филиала.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

21. Под предельными объемами (лимитами) осуществления операций понимаются в том числе:

- максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

- максимальная совокупная сумма кредитов, предоставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков, включая предоставленные гарантии и поручительства, а также приобретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые ценные бумаги, не котируемые на рынке);

- максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана филиалом;

- максимальная сумма обязательств, принятых на себя филиалом, в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);

- максимальная сумма привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальная сумма сделки по приобретению ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которые могут быть направлены на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;

- максимальная сумма выпущенных от имени банка векселей (если такое право предоставлено филиалу);

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на финансирование капитальных вложений, приобретение основных средств и других материальных активов;

- сублимиты на открытые валютные позиции (устанавливаются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41);

- сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма Банка России от 14.03.97 N 424).

Вышеприведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен в зависимости от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

Предельные объемы (лимиты) по каждому конкретному виду операций устанавливаются банком по мере необходимости. При установлении предельных объемов (лимитов) банк самостоятельно определяет срок их действия. Срок действия предельных объемов (лимитов) может быть неограниченным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Указанные предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций доводятся головной организацией банка до территориального учреждения Банка России по месту ее нахождения, территориальных учреждений Банка России - по местонахождению филиалов и каждого филиала.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Банк вправе изменять установленные филиалам предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций до истечения срока их действия и устанавливать новый срок действия лимитов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Головная организация направляет филиалу банка и территориальным учреждениям Банка России сведения об установленных или измененных предельных объемах (лимитах) осуществления банковских операций на следующий рабочий день после принятия банком решения об установлении или изменении лимитов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций устанавливаются головной организацией самостоятельно исходя из величины остатков или оборотов на соответствующих балансовых счетах, иных показателей. При этом в справке о выполнении установленных объемов (лимитов) осуществления банковских операций, представляемой филиалом, должно быть указано, каким способом устанавливаются объемы (лимиты).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Контроль за соблюдением установленных объемов (лимитов) осуществляется территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов исходя из способа их установления.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В случае применения к банку мер воздействия в виде ограничения на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев головная организация банка в обязательном порядке в трехдневный срок после получения предписания от территориального учреждения Банка России направляет в территориальные учреждения Банка России по местонахождению филиалов, а также каждому филиалу предельные объемы (лимиты) осуществления операций исходя из установленных предписанием ограничений на проведение операций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов банки устанавливают с учетом требований Инструкции Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Банки несут ответственность за идентичность информации об установленных предельных объемах (лимитах) банковских операций, направленной в адрес филиала и территориальных учреждений Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

По согласованию с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения своей головной организации банк может установить иную форму контроля за деятельностью филиалов без установления предельных объемов (лимитов) осуществления операций. В этом случае территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка устанавливает для банка соответствующую форму отчетности по контролю за филиалами и доводит его до сведения территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала банка (вместо Приложения 4 к настоящей Инструкции).

22. Оценка риска финансово - хозяйственной деятельности филиала банка базируется на:

- определении состояния внутреннего контроля за деятельностью филиала со стороны головной организации и внутреннего контроля в филиале;

- анализе соблюдения филиалом лимитов операций на кредитном, депозитном, межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, установленных головной организацией;

- выявлении специализации деятельности филиала, его места в структуре банка, определении характера взаимоотношений и взаимодействия между ним и головной организацией, филиалами данного банка, а также между данным филиалом и другими банками;

- анализе качества активов, в том числе кредитного и инвестиционного портфеля в целях определения процентного, рыночного и других видов риска;

- проверке полноты формирования резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом требований, установленных нормативными актами Банка России, в части создания резервов филиалами банка <*>.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

<*> Требования Банка России по формированию резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги распространяются на заграничные филиалы российских банков в том случае, если указанные требования выше, чем аналогичные требования, установленные национальным банковским законодательством страны пребывания.

При оценке риска финансово - хозяйственной деятельности филиала территориальному учреждению по месту нахождения филиала рекомендуется анализировать также в части, касающейся филиалов, показатели, предусмотренные пунктом 14 (подпункты а), б), д), е), ж), к), н), о) и п)) настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

23. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка осуществляется надзор за его деятельностью по двум направлениям:

а) документарный надзор;

б) инспекционный проверки (см. раздел V настоящий Инструкции).

24. В целях обеспечения полномочий Банка России по осуществлению надзора, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г., филиалы кредитных организаций представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения, а зарубежные филиалы в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной организации следующую бухгалтерскую и финансовую отчетность:

24.1. Ежедневно:

- отчет об открытых валютных позициях (для филиалов банков, которые отчитываются в ежедневном режиме). Сроки представления отчетности для зарубежных филиалов установлены Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.2. Еженедельно:

- отчет об открытых валютных позициях (для филиалов банков, которые отчитываются в еженедельном режиме).

Действие подпунктов 24.1 и 24.2 не распространяется на филиалы банков, перешедших на централизованный режим представления отчетности об открытых валютных позициях в соответствии с Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24) (с последующими изменениями и дополнениями).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.3. Подекадно:

- отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма N 311).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

24.4. Ежемесячно:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- Приложение 7 (форма N 115), входящее в состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- справку об открытых корреспондентских счетах "ностро" и "лоро" и остатках средств на них по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419 с учетом последующих изменений к нему;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- справку о выполнении филиалом установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) операций по форме согласно Приложению 4.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.5. Ежеквартально дополнительно к перечисленным в пункте 24.4 формам отчетности:

- отчет о прибылях и убытках (форма N 102);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- справку об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419 с учетом последующих изменений к нему - форма N 603.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.6. Сроки представления отчетности филиалами банков, устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по местонахождению филиалов, сроки представления отчетности зарубежными филиалами - территориальными учреждениями Банка России по местонахождению головной организации, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

25. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов вправе получать от филиалов по запросу необходимую информацию об их деятельности, в том числе о характере операций, отраженных на счетах баланса или в других формах отчетности, а также получать от филиалов пояснения по полученной информации.

26. При наличии у филиала банка признаков финансовых трудностей территориальному учреждению Банка России по месту нахождения филиала предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления индивидуальных (вплоть до ежедневных) сроков представления соответствующих форм отчетности.

27. Осуществление надзора за деятельностью филиалов иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту их регистрации в соответствии с настоящей Инструкцией.

Глава V - Утратила силу.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2003 N 1347)

33. При выявлении в результате ежемесячной аналитической работы негативных тенденций финансового состояния банка территориальное учреждение Банка России обязано применить меры воздействия, в том числе предупредительные (в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности"), либо назначить проверку банка (филиала банка), а в случае неблагоприятных рыночных тенденций информировать о них и, по возможности, консультировать банк по вопросам оптимальной тактики функционирования в неблагоприятной экономической ситуации.

34. В случае выявления в деятельности филиала банка нарушений федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала имеет право:

34.1. Направить головной организации банка и в копии территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации:

- информативное письмо о недостатках, имеющихся в деятельности филиала банка <*>

- предписание с требованием устранения недостатков, допущенных филиалом банка <*>

<*> Направляется также в копии руководству филиала.

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- абзац исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

34.2. Направить территориальному учреждению Банка России по местонахождению головной организации банка и в копии головной организации банка уведомление с изложением фактов нарушения филиалом банка законодательства и требований Банка России. К уведомлению должно быть приложено документарное подтверждение изложенных фактов (копии форм отчетности в случае их отсутствия в территориальном учреждении Банка России по местонахождению головной организации банка, копии актов проверок (выписок), справок и т.д.), а также предложение о применении к банку соответствующей предупредительной и / или принудительной меры воздействия с обоснованием применения предлагаемой меры воздействия, предусмотренной федеральными законами и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

35. Порядок применения мер воздействия к банкам за нарушения, выявленные в деятельности их филиалов, изложены в Инструкции Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

36. По согласованию с банком при наличии у последнего признаков проблемности (в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457) территориальному учреждению Банка России по месту нахождения головной организации банка предоставляется право направить в банк в качестве наблюдателей без права вмешательства в оперативную деятельность банка экспертов из числа сотрудников территориального учреждения Банка России с правом доступа к информации о текущей деятельности банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

37. В случае выявления у банка серьезных финансовых трудностей или серьезных недостатков в деятельности филиала устанавливается следующий порядок взаимодействия между территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения головной организации банка и территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов банка:

37.1. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка:

37.1.1. вправе поручить территориальному учреждению Банка России по месту нахождения:

- филиала банка, имеющего недостатки в деятельности, потребовать от филиала разработки мероприятий по устранению недостатков;

- филиала банка, не имеющего признаков проблемности (пункт 37.2.2 настоящей Инструкции), направить требование о разработке мероприятий, обеспечивающих его финансовую устойчивость в период проведения в банке мероприятий по финансовому оздоровлению, включая требование об установлении головной организацией лимитов неснижаемых остатков ликвидных средств филиала банка.

37.1.2. рассматривает общий план мер по финансовому оздоровлению и / или реорганизации банка с учетом заключений территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов банка по мероприятиям по устранению недостатков в деятельности филиалов банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

37.2. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка:

37.2.1. обязано исполнить поручение территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной организации банка и направить филиалу банка требование о разработке мероприятий по устранению недостатков в его деятельности (либо мероприятий, обеспечивающих его финансовую устойчивость);

37.2.2. обязано направить требование о разработке мероприятий по устранению выявленных недостатков филиалу банка <*>, в деятельности которого на момент предъявления указанного требования присутствовал хотя бы один из следующих признаков проблемности:

<*> Направляется в копии в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка и руководству банка.

- убыточная деятельность в тех случаях, когда убыток образовался вследствие недостатков в деятельности филиала;

- наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и филиала в связи с отсутствием средств на корреспондентском субсчете филиала свыше 3 дней подряд;

- выявление серьезных недостатков в учете и отчетности (значительное завышение либо занижение финансового результата, неправильная классификация кредитов и т.д.);

- непредставление на текущую отчетную дату (в т.ч. представление с задержкой 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности.

При направлении филиалу банка требования о разработке мероприятий по устранению недостатков в его деятельности территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка анализирует в части, касающейся филиалов, показатели, предусмотренные пунктом 14 (подпункты а), б), д), е), ж), к), н), о) и п)) настоящей Инструкции;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

37.2.3. направляет в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка полученные от филиалов банка мероприятия, а также заключения по этим мероприятиям;

37.2.4. обеспечивает анализ, контроль за исполнением и оперативное информирование территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной организации банка о ходе выполнения мероприятий по устранению недостатков в деятельности конкретных филиалов банка.

37.3. Порядок организации работы территориального учреждения Банка России по местонахождению головной организации банка, имеющего зарубежные филиалы, при наличии у зарубежного филиала финансовых трудностей установлен Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

37.4. В случае, если банк в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" самостоятельно осуществляет меры по финансовому оздоровлению и / или его реорганизации, в рамках которых разработанный план мер по финансовому оздоровлению (план мероприятий по реорганизации) банка в целом предполагает меры в отношении отдельных его филиалов, то территориальные учреждения Банка России по местонахождению данных филиалов:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- получают от филиалов перечень мер, которые должны быть осуществлены филиалом;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- обеспечивают анализ и оперативное информирование территориального учреждения Банка России по местонахождению головной организации о ходе выполнения планов мер по финансовому оздоровлению (планов мероприятий по реорганизации) в части мер, предусмотренных для филиалов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Территориальное учреждение Банка России по местонахождению головной организации банка рассматривает общий план мер по финансовому оздоровлению (план мероприятий по реорганизации) банка и осуществляет контроль за его выполнением.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

<*> Порядок взаимодействия территориальных учреждений Банка России по месту нахождения головной организации и территориальными учреждениями по месту нахождения филиалов банка при организации банковского санирования изложен в пункте 37 настоящей Инструкции.

38. В целях осуществления эффективного надзора за банками между территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения их головных организаций и территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения их филиалов, устанавливается следующий порядок взаимодействия:

а) территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка:

вправе:

- запрашивать у территориальных учреждений по месту нахождения филиалов банка необходимую дополнительную информацию о деятельности филиалов;

- поручить территориальным учреждениям по месту нахождения филиалов банка проведение комплексных и тематических проверок филиалов банков с определением срока при условии предварительного согласования с Департаментом инспектирования кредитных организаций Банка России;

обязано:

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- обеспечить надлежащее взаимодействие с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения филиала банка при проведении его проверки по своему поручению;

б) территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов банка:

вправе:

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- ставить перед территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации банка вопрос о совместной проверке филиала банка (как тематической, так и комплексной), а также о совместной проверке банка;

обязано:

- одновременно с регистрацией поручения на проведение проверки филиала направлять в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка соответствующее уведомление с приложением задания на проверку;

- предусмотреть проведение порученной территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации проверки филиала банка в максимально сжатые сроки;

- предоставить отчетность в соответствии с подпунктом а) настоящего пункта;

в) при наличии признаков проблемности в деятельности филиалов банка (см. пункт 37.2.2 настоящей Инструкции) территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов оперативно информируют об этом территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Председатель
Банка России
С.К.ДУБИНИН

Приложение 1

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

Руководитель

Главный бухгалтер