Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 11.09.97 N 02-394 (ред. от 01.12.2003) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА БАНКАМИ, ИМЕЮЩИМИ ФИЛИАЛЫ"

16. Порядок открытия филиалов банка регулируется следующими нормативными актами Банка России: Инструкцией Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" ("Вестник Банка России" от 12.08.98 N 55), Положением Банка России от 29.04.98 N 27-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей" ("Вестник Банка России" от 07.05.98 N 30) и Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" ("Вестник Банка России" от 02.09.98 N 63) (с учетом изменений и дополнений по всем перечисленным выше нормативным актам Банка России).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

17. Непосредственный надзор за текущей деятельностью филиалов банка осуществляют территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.

18. Надзор за деятельностью филиала банка осуществляется с целью оценки степени риска, которую деятельность филиала несет для банка, и приведения этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим законодательством и Банком России.

19. Осуществление надзора производится по следующим основным направлениям:

а) проверка соответствия выполняемых филиалом банка функций и операций тем функциям и операциям, которые делегированы филиалу банком и закреплены в положении о филиале, а также оценка деятельности руководителей филиалов на предмет осуществления ими деятельности в соответствии с полномочиями, закрепленными в выданной банком доверенности;

б) проверка соблюдения филиалом установленных ему банком норм и предельных объемов (лимитов) осуществления операций;

в) оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.

20. Банк может устанавливать плановые показатели финансового результата деятельности филиала, в том числе и плановые убытки. В случае наличия в составе банка планово убыточных филиалов банк ежеквартально в сроки представления квартальной отчетности направляет:

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года, а также порядок перераспределения доходов внутри банка и указания источников покрытия образовавшихся убытков;

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала планы - графики финансового результата убыточных филиалов помесячно до конца года. Наличие у планово убыточного филиала убытков в пределах установленного плана не является признаком финансовых проблем у филиала.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

21. Под предельными объемами (лимитами) осуществления операций понимаются в том числе:

- максимальная сумма кредита, предоставляемого филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков;

- максимальная совокупная сумма кредитов, предоставляемых филиалом одному заемщику или группе связанных заемщиков, включая предоставленные гарантии и поручительства, а также приобретенные долговые обязательства заемщика (включая долговые ценные бумаги, не котируемые на рынке);

- максимальная совокупная сумма кредитов, которая может быть выдана филиалом;

- максимальная сумма обязательств, принятых на себя филиалом, в отношении одного или группы связанных кредиторов (вкладчиков);

- максимальная сумма привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальная сумма сделки по приобретению ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которые могут быть направлены на приобретение ценных бумаг одного эмитента, котируемых на рынке;

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на приобретение ценных бумаг других юридических лиц, котируемых на рынке;

- максимальная сумма выпущенных от имени банка векселей (если такое право предоставлено филиалу);

- максимальная сумма средств, которая может быть направлена на финансирование капитальных вложений, приобретение основных средств и других материальных активов;

- сублимиты на открытые валютные позиции (устанавливаются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41);

- сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма Банка России от 14.03.97 N 424).

Вышеприведенный перечень является примерным и может быть дополнен или сокращен в зависимости от перечня банковских операций и сделок, право на выполнение которых делегировано банком конкретному филиалу.

Предельные объемы (лимиты) по каждому конкретному виду операций устанавливаются банком по мере необходимости. При установлении предельных объемов (лимитов) банк самостоятельно определяет срок их действия. Срок действия предельных объемов (лимитов) может быть неограниченным.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Указанные предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций доводятся головной организацией банка до территориального учреждения Банка России по месту ее нахождения, территориальных учреждений Банка России - по местонахождению филиалов и каждого филиала.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Банк вправе изменять установленные филиалам предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций до истечения срока их действия и устанавливать новый срок действия лимитов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Головная организация направляет филиалу банка и территориальным учреждениям Банка России сведения об установленных или измененных предельных объемах (лимитах) осуществления банковских операций на следующий рабочий день после принятия банком решения об установлении или изменении лимитов.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций устанавливаются головной организацией самостоятельно исходя из величины остатков или оборотов на соответствующих балансовых счетах, иных показателей. При этом в справке о выполнении установленных объемов (лимитов) осуществления банковских операций, представляемой филиалом, должно быть указано, каким способом устанавливаются объемы (лимиты).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Контроль за соблюдением установленных объемов (лимитов) осуществляется территориальными учреждениями Банка России по месту нахождения филиалов исходя из способа их установления.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

В случае применения к банку мер воздействия в виде ограничения на проведение отдельных операций на срок до шести месяцев головная организация банка в обязательном порядке в трехдневный срок после получения предписания от территориального учреждения Банка России направляет в территориальные учреждения Банка России по местонахождению филиалов, а также каждому филиалу предельные объемы (лимиты) осуществления операций исходя из установленных предписанием ограничений на проведение операций.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов банки устанавливают с учетом требований Инструкции Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

Банки несут ответственность за идентичность информации об установленных предельных объемах (лимитах) банковских операций, направленной в адрес филиала и территориальных учреждений Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

По согласованию с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения своей головной организации банк может установить иную форму контроля за деятельностью филиалов без установления предельных объемов (лимитов) осуществления операций. В этом случае территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной организации банка устанавливает для банка соответствующую форму отчетности по контролю за филиалами и доводит его до сведения территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала банка (вместо Приложения 4 к настоящей Инструкции).

22. Оценка риска финансово - хозяйственной деятельности филиала банка базируется на:

- определении состояния внутреннего контроля за деятельностью филиала со стороны головной организации и внутреннего контроля в филиале;

- анализе соблюдения филиалом лимитов операций на кредитном, депозитном, межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, установленных головной организацией;

- выявлении специализации деятельности филиала, его места в структуре банка, определении характера взаимоотношений и взаимодействия между ним и головной организацией, филиалами данного банка, а также между данным филиалом и другими банками;

- анализе качества активов, в том числе кредитного и инвестиционного портфеля в целях определения процентного, рыночного и других видов риска;

- проверке полноты формирования резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги с учетом требований, установленных нормативными актами Банка России, в части создания резервов филиалами банка <*>.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

<*> Требования Банка России по формированию резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение вложений в ценные бумаги распространяются на заграничные филиалы российских банков в том случае, если указанные требования выше, чем аналогичные требования, установленные национальным банковским законодательством страны пребывания.

При оценке риска финансово - хозяйственной деятельности филиала территориальному учреждению по месту нахождения филиала рекомендуется анализировать также в части, касающейся филиалов, показатели, предусмотренные пунктом 14 (подпункты а), б), д), е), ж), к), н), о) и п)) настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

23. Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала банка осуществляется надзор за его деятельностью по двум направлениям:

а) документарный надзор;

б) инспекционный проверки (см. раздел V настоящий Инструкции).

24. В целях обеспечения полномочий Банка России по осуществлению надзора, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г., филиалы кредитных организаций представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения, а зарубежные филиалы в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной организации следующую бухгалтерскую и финансовую отчетность:

24.1. Ежедневно:

- отчет об открытых валютных позициях (для филиалов банков, которые отчитываются в ежедневном режиме). Сроки представления отчетности для зарубежных филиалов установлены Инструкцией Банка России от 24.08.98 N 76-И.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.2. Еженедельно:

- отчет об открытых валютных позициях (для филиалов банков, которые отчитываются в еженедельном режиме).

Действие подпунктов 24.1 и 24.2 не распространяется на филиалы банков, перешедших на централизованный режим представления отчетности об открытых валютных позициях в соответствии с Инструкцией Банка России от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24) (с последующими изменениями и дополнениями).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.3. Подекадно:

- отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 (форма N 311).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

24.4. Ежемесячно:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма N 101);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- Приложение 7 (форма N 115), входящее в состав финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- справку об открытых корреспондентских счетах "ностро" и "лоро" и остатках средств на них по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419 с учетом последующих изменений к нему;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- справку о выполнении филиалом установленных головной организацией предельных объемов (лимитов) операций по форме согласно Приложению 4.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.5. Ежеквартально дополнительно к перечисленным в пункте 24.4 формам отчетности:

- отчет о прибылях и убытках (форма N 102);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У)

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- абзац исключен;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

- справку об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран по форме согласно приложению 1 письма Банка России от 28.02.97 N 419 с учетом последующих изменений к нему - форма N 603.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.12.97 N 86-У, от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

24.6. Сроки представления отчетности филиалами банков, устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по местонахождению филиалов, сроки представления отчетности зарубежными филиалами - территориальными учреждениями Банка России по местонахождению головной организации, но не позднее сроков, установленных территориальным учреждениям Банка России для передачи отчетности в Банк России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.09.99 N 650-У (ред. от 01.12.2003))

25. Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов вправе получать от филиалов по запросу необходимую информацию об их деятельности, в том числе о характере операций, отраженных на счетах баланса или в других формах отчетности, а также получать от филиалов пояснения по полученной информации.

26. При наличии у филиала банка признаков финансовых трудностей территориальному учреждению Банка России по месту нахождения филиала предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления индивидуальных (вплоть до ежедневных) сроков представления соответствующих форм отчетности.

27. Осуществление надзора за деятельностью филиалов иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту их регистрации в соответствии с настоящей Инструкцией.