"ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 2.00)" (Часть I (версия 2.00)) (утв. Приказом МНС РФ от 25.03.2002 N БГ-3-13/149)
УТВЕРЖДЕН
Приказом МНС РФ
от 25 марта 2002 г.
N БГ-3-13/149
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде определяется двумя следующими документами:
- Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности.
- Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Состав и структура показателей конкретной налоговой (бухгалтерской) отчетности.
Первым документом является настоящее описание, которое определяет общие требования к оформлению файлов с данными налоговой и бухгалтерской отчетности.
Вторым документом являются совокупность описаний форматов, определяющих состав и структуру представления показателей конкретных форм налоговой (бухгалтерской) отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы конкретной налоговой декларации (расчета) или формы бухгалтерской отчетности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Факт внесения изменений в настоящий документ отражается в изменении номера версии формата. Номер версии настоящего формата 2.00.
Данные налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница), передающихся на магнитном носителе (дискете) или по каналам связи. Файл может содержать информацию по нескольким налогоплательщикам и нескольким формам отчетности. В минимальном объеме должна присутствовать информация хотя бы по одной форме отчетности одного налогоплательщика. В случае представления данных на магнитных носителях количество информации в файле ограничивается требованиями размещения данных на одном магнитном носителе (1,44 Мбайта).
Указанные два документа в совокупности с утвержденным 2 июля 1998 г. заместителем руководителя Госналогслужбы России С.С.Штаревым документом "Автоматизированная информационная система ГНС России (АИС "Налог"). Унифицированный формат обмена данными. Техническое описание" определяют правила формирования форматов налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и других налоговых документов, передаваемых в электронном виде при автоматизированном обмене информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, между налоговыми органами, а также между налоговыми органами и органами государственного управления.
2. Формат предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности2.1. Представление информации в файле отчетности
Файл отчетности имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения об организации или физическом лице, сдающих отчетность, а также данные конкретных форм налоговых деклараций (расчетов) и форм бухгалтерской отчетности.
Состав сведений блока "Служебная часть" определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС "Налог".
Состав сведений об организации или физическом лице определяется распоряжением от 03.12.2001 г. N 06-2-08/857 "Единые требования к формированию налоговых деклараций и типовой формы титульного листа налоговой декларации".
Состав данных конкретных форм отчетности определяется соответствующими "бумажными" формами налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности.
2.2. Структура наименования файлаФайлы, содержащие данные бухгалтерской и налоговой отчетности, представляемые налогоплательщиками в электронном виде, должны иметь наименование следующего формата:
О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
МММММ - 5 - 9 цифры ИНН налогоплательщика - юридического лица или 6 - 10 цифры ИНН налогоплательщика - индивидуального предпринимателя;
ГГ - две последние цифры года, за который передается информация;
nnn - порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;
Для файлов, представляемых инспекциями МНС России, наименование файла имеет следующий формат:
ОААААNNN.txt, где
О - префикс, обозначающий данные форм бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщиков-организаций (индивидуальных предпринимателей);
АААА - код инспекции МНС России по классификатору СОНО (Система обозначения налоговых органов);
NNN - порядковый номер файла в текущем году.
Файл передается в налоговый орган по каналам связи с использованием средств телекоммуникаций или на магнитных носителях (дискетах 3,5"). Использование других типов магнитных носителей возможно только по согласованию с принимающим налоговым органом.
2.3. Формат представления информации в электронном видеВ п.2.3 формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла отчетности (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Отчетность, представленная в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принята в электронном виде.
I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;
[ ] - метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;
{ } - метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.
К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации. Все дополнительные требования явно сформулированы в п.2.3.
Например, при использовании метасимвола '|' для описании нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе данных, присутствующей в файле (без привлечения дополнительных источников информации).
В таких случаях используются обозначения:
<структура>::=<вариант1>|?УсловиеВыбора <вариант2>
Если условие 'УсловиеВыбора' выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе - <вариант2>.
II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.
<слово> ::= <число> | <дата> | <текст> | <код >| <специальное слово> | <пустое выражение>
<словосочетание> ::= <слово1> , <слово1> | <слово1> , < словосочетание>
<слово1> ::= <число> | <дата> | <текст1> | <текст2> | <код >
Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII за исключением символов "возврат каретки" и "перевод строки" (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст1>, <текст2>.
Число состоит только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями), причем может включать десятичную точку и знак "-" (минус) для отрицательных чисел.
Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> - две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> - две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> - четыре цифры года.
Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника - в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.
<русская буква> - прописная русская буква
<латинская буква> - прописная латинская буква
<ц> - цифра
<пробел> - символ пробела
<другой символ> - символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и 10, и не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом
<пустое выражение> - выражение, не содержащее ни одного символа
<буква>::=<русская буква> | <латинская буква>
<символ>::=<буква> | <ц> | <пробел> | <другой символ>
<текст> ::= (<буква> | <ц> | <другой символ>) [{<символ>}]|
<текст1> ::=( (<буква>|<ц>) [{<буква>|<ц>|<пробел>| - | / }] ) | <пустое выражение>
<текст2> ::= ( < буква> [{<буква>|<пробел>| - }] ) | <пустое выражение>
<число> ::= [-]{<ц>}[.{<ц>}] | [-].{<ц>}
<дата>::=<день>.<месяц>.<год>
<год>::=<ц><ц><ц><ц>
<месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12
<день>::=<ц><ц>, принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31 - в зависимости от значений <месяц> и <год>;
<часы> ::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до23;
<минуты>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
<секунды>::=<ц><ц> - принимают значения от 00 до 59;
III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.
| <специальное слово> ::= | <идентификатор файла> | |
| <идентификатор отправителя> | | |
| <идентификатор документа> | | |
| <ИННЮЛ> | <КПП> | <ИННФЛ> |
<2*>, <9*>, <11*>, <17*> и т.п.- последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов *, например <2*>::=**.
<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. - последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).
3. Требования к формированию значений реквизитов.3.1. Общие рекомендации.
В пункте 3.1 формулируются требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.
Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе "Формат" таблиц 1 - 8.
Если для данного реквизита в графе "Формат" таблиц 1 - 8 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение, и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.
Если таблицы 1 - 8 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.
Фамилия, имя и отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (безо всяких сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.
Пол физического лица представляется кодами 1 - мужской или 2 - женский.
Документы, как правило, описываются двумя реквизитами. В первом реквизите указываются два элемента <код вида документа>, <серия и номер>, разделенных знаком "," - запятая. Во втором реквизите - <дата выдачи>.
Значения элемента <код вида документа> и шаблоны представления возможных значений элемента <серия и номер документа> представлены в справочнике "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 5).
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в документе. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются. В случае использования в значении серии документа римских цифр, они задаются символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.
В элементе <дата выдачи> указывается зафиксированная в документе дата выдачи, представленная в формате <дата>.
Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет в этом справочнике код 643.
Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>, элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.
Элемент адреса <код региона> для субъектов Российской Федерации указывается из Приложения 3. В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.
Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.
Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа - ПОБЕДА П; улица Строителей - СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира - МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в приложении 3. Точки в конце сокращений не допускаются.
При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы "-" и "/" (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.
Примеры возможного представления элемента адреса "дом": <пустое выражение>
| 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.
Примеры возможного представления элемента адреса "корпус": <пустое выражение>
| 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.
В этих примерах символ "|" соответствует союзу "или".
Для автоматизированного заполнения элементов адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица> необходимо использовать Классификатор адресов России (КЛАДР).
3.2. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов3.2.1.1. Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ_.ИИ - идентификатор отправителя
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для организаций, не прошедших перерегистрацию и не имеющих КПП, 9-ти разрядный код КПП заменяется на 9 символов "*".
ХХХХХХХХХХ***********
ИНН
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Для данного типа информации имеет значение 2.00
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество организаций (физических лиц), сведения о декларациях (бухгалтерских формах отчетности) которых содержатся в передаваемом файле.
3.2.1.2. Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации. Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.
3.2.1.3. Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
3.2.2. Информационная часть
3.2.2.1. Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика, представляющего сведения;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит "Документ представляется"
Указывается код из таблицы "ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ" (Приложение 1).
Реквизит "Данные свидетельства о постановке на учет"
Значение реквизита представляет собой группу из 3-х элементов, разделенных запятой: <серия и номер >, <дата выдачи>, <код ИМНС>.
Для российской организации заполняется в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной приказом МНС России от 27.11.98 г. N ГБ-3-12/309.
Для иностранной организации - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе по форме 2401ИМД, утвержденный приказом МНС России от 07.04.2000 г. N АП-3-06/124.
Для физического лица - в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденный приказом МНС России от 27.11.98 г. N ГБ-3-12/309.
В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в свидетельстве о постановке на учет. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются.
В элементе <дата выдачи> указывается дата выдачи, зафиксированная в документе.
В третьем элементе указывается код ИМНС, выдавшей Свидетельство о постановке на учет.
Реквизит "Категория налогоплательщика"
Указывается категория налогоплательщика по "Справочнику категорий налогоплательщиков" (Приложение 2).
Реквизит "Количество форм отчетности"
Указывает количество форм отчетности, представленных данным налогоплательщиком.
3.2.2.2. Сведения о российской организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "Полное наименование обособленного подразделения "
Указывается полное наименование обособленного подразделения в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).
Реквизит "КПП по месту нахождения обособленного подразделения"
Указывается код причины постановки по месту нахождения обособленного подразделения согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации (форма 12-1-8). Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "КПП по иному месту нахождения организации"
Указывается код причины постановки организации на учет, отличный от кода причины постановки на учет по месту нахождения организации и кода причины постановки на учет по месту нахождения обособленного подразделения.
Реквизит "Признак совпадения адреса, указанного в учредительных документах, и адреса постоянно действующего исполнительного органа"
Принимает значения:
1 - если адреса совпадают;
2 - если адреса не совпадают.
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах российской организации"
Указывается в формате <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес постоянно действующего исполнительного органа российской организации"
Указывается в случае несовпадения исполнительного органа адреса с адресом, указанным в учредительных документах.
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес обособленного подразделения российской организации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации.
Реквизит "Контактный телефон обособленного подразделения российской организации"
Данный реквизит заполняется при представлении декларации обособленным подразделением российской организации. Указывается телефон либо руководителя, либо главного бухгалтера обособленного подразделения, либо иного должностного лица, ответственного за составление декларации.
3.2.2.3. Сведения об иностранной организации
Реквизит "Полное наименование отделения иностранной организации"
Для иностранной организации указывается полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И), или по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "КПП по месту нахождения отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП по месту нахождения имущества иностранной организации в Российской Федерации"
Указывается код причины постановки на учет (КПП) иностранной организации по иному месту нахождению иностранной организации, имеющей недвижимое имущество и транспортные средства на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (по форме 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2202ИМ).
Реквизит "Адрес отделения иностранной организации в Российской Федерации"
Формат адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог"
Указывается код налогоплательщика, присвоенный в стране инкорпорации или его аналог (если имеется).
Реквизит "Наименование иностранной организации"
Указывает полное наименование иностранной организации.
Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается наименование страны регистрации.
Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается код "BIС Directory" из Общероссийского классификатора стран мира (код Альфа 2 из ОКСМ).
Реквизит "Адрес, указанный в учредительных документах иностранной организации"
В произвольной форме указывается полный адрес иностранной организации, указанный в учредительных документах.
3.2.2.4. Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации"
Определяет количество дней пребывания физического лица на территории Российской Федерации. Используется для определения налогового статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент Российской Федерации). Указывается в случае включения данного показателя в бумажную форму налоговой декларации.
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской организации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ удостоверяющий личность). Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации. Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме
3.2.2.5. Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>. В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона руководителя"
Указывается код и номер контактного телефона руководителя.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Указывается дата рождения руководителя.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Указывается место рождения руководителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Указывается пол руководителя.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-ти разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>. В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона главного бухгалтера"
Указывается код и номер телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Дата рождения главного бухгалтера"
Указывается дата рождения главного бухгалтера.
Реквизит "Место рождения главного бухгалтера"
Указывается место рождения главного бухгалтера в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол главного бухгалтера"
Указывает пол главного бухгалтера.
Реквизит "Гражданство главного бухгалтера"
Указывается код страны из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Указывается в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>,<пустое выражение>,<пустое выражение>.
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Указывается 12-ти разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>. В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (дата рождения, место рождения, пол, гражданство, данные документа удостоверяющие личность и адрес места жительства в Российской Федерации).
Реквизит "Номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Указывается код и номер телефона уполномоченного представителя.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя "
Указывается дата рождения уполномоченного представителя.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Указывается место рождения уполномоченного представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Указывает пол уполномоченного представителя.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Указывается <код страны> из общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя "
Представляется в формате <дата выдачи>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ДОКУМЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ"Таблица данных для контроля правильности ввода реквизитов (серии, номера) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика
В графе "Шаблон серии, номера> приведены данные для контроля значения серии, номера документа.
Шаблон состоит из символов "R","Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел).
Используются следующие обозначения:
R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры; возможно представление римских чисел с помощью символов "1", "У", "Х", "Л", "С" соответственно, набранных на верхнем регистре русской клавиатуры;
9 - любая десятичная цифра (обязательная);
0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);
Б - любая русская заглавная буква;
S- символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);
"-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.
Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения серии и номера документа.
Число пробелов между значащими символами в контролируемом значении не должно превышать пяти.
Приложение 6
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ.*Имя файла: O0107802.001
Содержание файла
ИдФайл: 7718010784**77180100120020103112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200200000001
ДатаДок:03.01.2002
ДокПредст:1
Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
КолФОтч:1
###
НаимЮЛПол: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ИННБух:
ТелБух:(095)2687777
ДатаРождБух:01.01.1967
МестоРождБух:643,,77,,,,,,,
ПолБух:2
ГраждБух:643
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,109388,77,,,,ГУРЬЯНОВА УЛ,57,2,541
ФИОУпПред:,,
###
КНД:1151006
ВерФОтч:2.00000
НаимФОтч:ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПризПериодОтч:1
НачПериодОтч:01.01.2002
КонПериодОтч:31.01.2002
ЕдИзмер:383
ВарДекл:001
###
КолПокФОтч:44
ПРРРРРСССССГГ:<число>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<число>
###
ПРРРРРСССССГГ:<число>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<число>
###
ПРРРРРСССССГГ:<число>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<число>
###
@@@
=
ЧАСТЬ II СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙОбщие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, зарегистрирована в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196 (Приказ МНС России от 29.12.2002 N БГ-3-02/585).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном видеСтруктурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< Форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >| ?УВОрг<содержание формы для головной организации>
Состав показателей блоков <Раздел 02>, _<Раздел 07>, <Раздел 11>, _<Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7, 11 - 19.
| <Раздел 08> ::= | {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>} <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> <конец блока> |
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
| <Раздел 09>::= | <Раздел 09А> <конец блока> |
| <Раздел 09Б> <конец блока> | |
| [<Раздел 09А1>] | |
| [<Раздел 09Б1>] |
Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
<Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого участия> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1. Условие заполнения раздела <Раздел 09А1>: /П0009А0007003/.
<Раздел 09Б1>::= {<данные по получателям доходов по ценным бумагам> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09Б1> представлен в Таблице 9Б1. Условие заполнения блока <Раздел 09Б1>: /П0009Б0002003/.
<Раздел 10>::=<Раздел 10А> <конец блока><Раздел 10Б> <конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 10А>, <Раздел 10Б> представлен соответственно в Таблицах 10А и 10Б.
<Раздел 20> ::= {<данные по видам полученных целевых средств> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 20> представлен в Таблице 20.
Структура блока < содержание формы по обособленным подразделениям> аналогична структуре блока <Раздела 08> для головного предприятия, а состав показателей представлен в таблицах 8А и 8Б.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 20.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно 1151006 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая) |
| Начало отчетного периода | О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода | О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности | О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Таблица 2
Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы от реализации (Приложение N1) | П | N (15) | П000020001003 | <сумма> |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N2) | П | N (15) | П000020002003 | <сумма> |
| Внереализационные доходы | П | N (15) | П000020003003 | <сумма> |
| Внереализационные расходы в том числе: | П | N (15) | П000020004003 | <сумма> |
| убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | П | N (15) | П000020004103 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) | П | N (15) | П000020005003 | <сумма> |
| Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04) | П | N (15) | П000020006003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | П | N (15) | П000020007003 | <сумма> |
| Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) | П | N (15) | П000020008003 | <сумма> |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации" (Банке России)" | П | N (15) | П000020009003 | <сумма> |
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: | ||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000020010003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000020011003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000020012003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 ЗаконаN 2116-1 | П | N (15) | П000020013003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 070-строка 080-строка 090-строка 100-строка 110-строка 120-строка 130) | П | N (15) | П000020014003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 приложения N4 к листу 02) | П | N (15) | П000020015003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот в том числе: | ||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000020016003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000020017003 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08+строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) | П | N (15) | П000020018003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 + строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) | П | N (15) | П000020019003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | П | N (15) | П000020019103 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 листа 05+строка 120 листа 06 + строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 +строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) | П | N (15) | П000020020003 | <сумма> |
| Ставка налога на прибыль - всего, (%), в том числе: | П | N (5.2) | П000020021003 | <величина ставки> |
| в федеральный бюджет | П | N (5.2) | П000020022003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (5.2) | П000020023003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | П | N (5.2) | П000020023103 | <величина ставки> |
| в местный бюджет | П | N (5.2) | П000020024003 | <величина ставки> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе: | П | N (15) | П000020025003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) | П | N (15) | П000020026003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191х строка 231:100) | П | N (15) | П000020027003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100) | П | N (15) | П000020028003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе: | П | N (15) | П000020029003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П000020030003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000020031003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000020032003 | <сумма> |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом, в том числе: | П | N (15) | П000020033003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П000020034003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000020035003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000020036003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250-строка 290строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390+строка 400), в том числе: | П | N (15) | П000020037003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П000020038003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000020039003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000020040003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420+строка 430+строка 440) в том числе: | П | N (15) | П000020041003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П000020042003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000020043003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000020044003 | <сумма> |
| Отчетный период ежемесячных авансовых платежей | П | D (10) | П000020045001 | <дата ежемесячных авансовых платежей> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей на ______(последующий) квартал 200___(текущего ) года - всего (строка 250-строка 250 декларации за предыдущий отчетный период), в том числе: | П | N (15) | П000020045003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей | П | D (10) | П000020046001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку | П | N (15) | П000020046003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей | П | D (10) | П000020047001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку | П | N (15) | П000020047003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей | П | D (10) | П000020048001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку | П | N (15) | П000020048003 | <сумма> |
Раздел 03. Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)
Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к листу 02)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период | П | N (15) | П000040001003 | <сумма> |
| Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период | П | N (15) | П000040002003 | <сумма> |
| Материальные расходы, за исключением расходов на приобретение сырья и (или) материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг) | П | N (15) | П000040003003 | <сумма> |
| Суммы начисленной амортизации, за исключением амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг) | П | N (15) | П000040004003 | <сумма> |
| Прочие расходы - всего, в том числе: | П | N (15) | П000040005003 | <сумма> |
| расходы на ремонт основных средств | П | N (15) | П000040006003 | <сумма> |
| расходы по освоению природных ресурсов | П | N (15) | П000040007003 | <сумма> |
| расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки | П | N (15) | П000040008003 | <сумма> |
| расходы на добровольное и обязательное страхование | П | N (15) | П000040009003 | <сумма> |
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | П | N (15) | П000040010003 | <сумма> |
| расходы на оплату юридических и информационных услуг, расходы на оплату консультационных и иных аналогичных услуг | П | N (15) | П000040011003 | <сумма> |
| расходы на оплату услуг по управлению организацией и (или) отдельными ее подразделениями | П | N (15) | П000040012003 | <сумма> |
| представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества | П | N (15) | П000040013003 | <сумма> |
| расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках | П | N (15) | П000040014003 | <сумма> |
| другие расходы | П | N (15) | П000040015003 | <сумма> |
| Стоимость реализованных покупных товаров | П | N (15) | П000040016003 | <сумма> |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю | П | N (15) | П000040017003 | <сумма> |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | П | N (15) | П000040018003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | П | N (15) | П000040019003 | <сумма> |
| Стоимость реализованного права требования как реализация финансовых услуг | П | N (15) | П000040020003 | <сумма> |
| Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п. 1, 2 статьи 279 НК: | ||||
| до наступления срока платежа | П | N (15) | П000040021003 | <сумма> |
| после наступления срока платежа | П | N (15) | П000040022003 | <сумма> |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг) | П | N (15) | П000040023003 | <сумма> |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке | П | N (15) | П000040024003 | <сумма> |
| Убытки при реализации права требования как реализации финансовых услуг | П | N (15) | П000040025003 | <сумма> |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: | ||||
| по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | П | N (15) | П000040026003 | <сумма> |
| по п. 2 - убыток от реализации права требования | П | N (15) | П000040027003 | <сумма> |
| Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, в том числе: | П | N (15) | П000040028003 | <сумма> |
| не учитываемые для целей налогообложения | П | N (15) | П000040029003 | <сумма> |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | П | N (15) | П000040030003 | <сумма> |
| Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 050+сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280)+строка 300) | П | N (15) | П000040031003 | <сумма> |
Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (Приложение N 3 к листу 02)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на командировки | П | N (15) | П000050001003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществленные в соответствии с законодательством Российской Федерации | П | N (15) | П000050002003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на оплату услуг по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией | П | N (15) | П000050003003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК | П | N (15) | П000050004003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор и распространение информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) | П | N (15) | П000050005003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) | П | N (15) | П000050006003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов | П | N (15) | П000050007003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК | П | N (15) | П000050008003 | <сумма> |
| Расходы на оплату труда - всего | П | N (15) | П000050009003: | <сумма> |
| в том числе | ||||
| суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) | П | N (15) | П000050010003 | <сумма> |
| суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда | П | N (15) | П000050011003 | <сумма> |
| (из строки 040 листа 02) Плата за аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | П | N (15) | П000050012003 | <сумма> |
| Амортизируемое имущество по группам | ||||
| Первоначальная (восстановительная) стоимость первой группы | П | N (15) | П000050013003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации первой группы | П | N (15) | П000050013004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость второй группы | П | N (15) | П000050014003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации второй группы | П | N (15) | П000050014004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость третей группы | П | N (15) | П000050015003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации третей группы | П | N (15) | П000050015004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость четвертой группы | П | N (15) | П000050016003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации четвертой группы | П | N (15) | П000050016004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость пятой группы | П | N (15) | П000050017003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации пятой группы | П | N (15) | П000050017004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость шестой группы | П | N (15) | П000050018003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации шестой группы | П | N (15) | П000050018004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость седьмой группы | П | N (15) | П000050019003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации седьмой группы | П | N (15) | П000050019004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость восьмой группы | П | N (15) | П000050020003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации восьмой группы | П | N (15) | П000050020004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость девятой группы | П | N (15) | П000050021003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации девятой группы | П | N (15) | П000050021004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановительная) стоимость десятой группы | П | N (15) | П000050022003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации десятой группы | П | N (15) | П000050022004 | <сумма> |
| Итого первоначальная (восстановительная) стоимость: | П | N (15) | П000050023003 | <сумма> |
| Итого сумма начисленной амортизации: | П | N (15) | П000050023004 | <сумма> |
Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)
Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)
Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций (Приложение N 5а к Листу 02)
Таблица 8А
Данные по авансовым платежам и налогу на прибыль по обособленным подразделениям организации
Итоговая сумма налога на прибыль к доплате по обособленным подразделениям организации
Раздел 09. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)
Таблица 9А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
А1. Реестр получателей доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Б1. Реестр получателей доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Раздел 10. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов (Лист 4)
Таблица 10А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего | П | N (15) | П0010А0001003 | <сумма> |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов | П | N (15) | П0010А0002003 | <сумма> |
| Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010-строка 020): в том числе: | П | N (15) | П0010А0003003 | <сумма> |
| в виде процентов, исчисленных как разница между суммой накопленного купонного дохода, полученной от покупателя при продаже облигаций (либо погашении купона), и суммой накопленного купонного дохода, уплаченной продавцу при их приобретении на вторичном рынке | П | N (15) | П0010А0004003 | <сумма> |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного ) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций | П | N (15) | П0010А0005003 | <сумма> |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций | П | N (15) | П0010А0006003 | <сумма> |
| по процентным доходам, полученным Российскими организациями за время владения ценными бумагами, полученными в обмен на государственные казначейские бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 | П | N (15) | П0010А0007003 | <сумма> |
| Ставка налога (15 процентов) | П | N (2) | П0010A0008003 | Значение равно 15 |
| Сумма налога с доходов (строка 030хстрока 080:100) | П | N (15) | П0010A0009003 | <сумма> |
| Начислено в бюджет налога с доходов | П | N (15) | П0010A0010003 | <сумма> |
| Срок доплаты | П | D (10) | П0010А0011001 | <дата доплаты> |
| К доплате по данному сроку (строка 090-строка 100) | П | N (15) | П0010А0011003 | <сумма> |
| К уменьшению (строка 090-строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) | П | N (15) | П0010A0012003 | <сумма> |
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях
Раздел 11. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 05)
Раздел 12. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 06)
Раздел 13. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07)
Раздел 14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 08)
Раздел 15. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) (Лист 09)
Раздел 16. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (Лист 10)
Раздел 17. Доходы, расходы и налогооблагаемая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 11)
Раздел 18. Расчет N 1 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 12)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг, иного имущества), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах 10% выручки от реализации учтенной для целей налогообложения в 2001 г. | П | N (15) | П000180001003 | <сумма> |
| Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг, иного имущества), выручка от реализации которых отражена в строке 010 | П | N (15) | П000180002003 | <сумма> |
| Внереализационные доходы, неучтенные ранее при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 | П | N (15) | П000180003003 | <сумма> |
| Внереализационные расходы, неучтенные при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 | П | N (15) | П000180004003 | <сумма> |
| Остаточная (первоначальная ) стоимость амортизируемого имущества, подлежащая единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 г. | П | N (15) | П000180005003 | <сумма> |
| Сумма косвенных расходов, подлежащих единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 г. | П | N (15) | П000180006003 | <сумма> |
| Прибыль (строки 010-020+030-040 -050-060) | П | N (15) | П000180007003 | <сумма> |
| Из прибыли исключаются: Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: | ||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000180008003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000180009003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000180010003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000180011003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот: | ||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000180012003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000180013003 | <сумма> |
| Налоговая база: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 070-080-090-100 -110) | П | N (15) | П000180014003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 070-080-090-100 -110-120) | П | N (15) | П000180015003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 070-080-090-100 -110-130) | П | N (15) | П000180016003 | <сумма> |
| Ставки налога (%): | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (5.2) | П000180017003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (5.2) | П000180018003 | <величина ставки> |
| в местный бюджет | П | N (5.2) | П000180019003 | <величина ставки> |
| Сумма налога на прибыль: | П | N (15) | П000180020003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет (строка 140хстрока 170:100): | П | N (15) | П000180021003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180022001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180022003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180023001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180023003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180024001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180024003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180025001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180025003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 150 х строку 180:100): | П | N (15) | П000180026003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180027001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180027003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180028001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180028003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180029001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180029003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180030001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180030003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 160 х строку 190:100): | П | N (15) | П000180031003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180032001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180032003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180033001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180033003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180034001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180034003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180035001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты | П | N (15) | П000180035003 | <сумма> |
Раздел 19. Расчет N 2 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 13)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах, превышающих 10% выручки от реализации, учтенной для целей налогообложения в 2001 г. | П | N (15) | П000190001003 | <сумма> |
| Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг), выручка от реализации которых отражена в строке 010 | П | N (15) | П000190002003 | <сумма> |
| Прибыль (строка 010- строка 020) | П | N (15) | П000190003003 | <сумма> |
| Из прибыли исключаются: | ||||
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: | ||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000190004003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000190005003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000190006003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | П | N (15) | П000190007003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, уменьшающая налоговую базу в связи с предоставлением дополнительных льгот: | ||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000190008003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000190009003 | <сумма> |
| Налоговая база: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070) | П | N (15) | П000190010003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070-строка 080) | П | N (15) | П000190011003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070-строка 090) | П | N (15) | П000190012003 | <сумма> |
| Налоговая база, учитываемая при исчислении налога за отчетный (налоговый) период: | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (15) | П000190013003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (15) | П000190014003 | <сумма> |
| в местный бюджет | П | N (15) | П000190015003 | <сумма> |
| Ставки налога (%): | ||||
| в федеральный бюджет | П | N (5.2) | П000190016003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N (5.2) | П000190017003 | <величина ставки> |
| в местный бюджет | П | N (5.2) | П000190018003 | <величина ставки> |
| Сумма налога на прибыль: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 130 х строку 160:100) | П | N (15) | П000190019003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 х строку 170:100) | П | N (15) | П000190020003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 150 х строку 180:100) | П | N (15) | П000190021003 | <сумма> |
Раздел 20. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 14)
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151006. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность). Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит. Для декларации по налогу на прибыль организации принимает значение:
- 1 - месячная;
- 2 - квартальная;
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
РЕЕСТР ПОЛУЧЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ (ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛА 20)| Наименование полученных целевых средств | Код строки и вида поступлений |
| 1 | 2 |
| Целевое финансирование в виде: | |
| полученных грантов | 010 |
| инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации | 020 |
| инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование капитальных вложений производственного назначения, при условии использования их в течение одного календарного года с момента получения | 030 |
| средств дольщиков, аккумулированных на счетах организации-застройщика | 040 |
| средств, полученных обществом взаимного страхования от организаций - членов общества взаимного страхования | 050 |
| средств, полученных из Российского фонда фундаментальных исследований, Российского гуманитарного научного фонда, Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, Федерального фонда производственных инноваций | 060 |
| средств, полученных атомными станциями из резервов эксплуатирующих организаций, предназначенных для обеспечения безопасности атомных станций на всех стадиях жизненного цикла и их развития в соответствии с законодательством Российской Федерации об использовании атомной энергии | 070 |
| Целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности: | |
| вступительные взносы, членские взносы, полученные в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях | 080 |
| целевые взносы и отчисления в публично-правовые профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного членства | 090 |
| паевые вклады | 100 |
| пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации | 110 |
| имущество, переходящее некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования | 120 |
| средства, полученные в рамках благотворительной деятельности | 130 |
| суммы финансирования из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, выделяемые на осуществление уставной деятельности некоммерческих организаций | 140 |
| совокупный вклад учредителей негосударственных пенсионных фондов | 150 |
| пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды, направленные на формирование пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда | 160 |
| поступления от собственников созданным ими учреждениям | 170 |
| отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее учреждений) | 180 |
| средства, поступившие профсоюзным организациям в соответствии с коллективными договорами (соглашениями) на проведение профсоюзными организациями социально-культурных и других мероприятий, предусмотренных их уставной деятельностью | 190 |
| средства, полученные структурными организациями Российской оборонной спортивно-технической организацией (РОСТО) от Министерства обороны Российской Федерации и (или) другого органа исполнительной власти по генеральному договору, а также целевые отчисления от организаций, входящих в структуру РОСТО, используемые в соответствии с учредительными документами на подготовку в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно - учетным специальностям, военно - патриотическое воспитание молодежи, развитие авиационных, технических и военно - прикладных видов спорта | 200 |
| Имущество, полученное бюджетными учреждениями по решению органов исполнительной власти всех уровней | 210 |
| Оборудование, безвозмездно полученное государственными и муниципальными образовательными учреждениями, а также негосударственными образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения образовательной деятельности, используемое исключительно в образовательных целях | 220 |
| Средства, поступившие общественным организациям инвалидов на осуществление деятельности этих организаций, от организаций, использующих труд инвалидов, в которых инвалиды от общего числа работников составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда не менее 25 процентов | 230 |
| Средства, поступившие общественным организациям инвалидов, на осуществление деятельности этих организаций, от учреждений, единственным собственником имущества которых являются общественные организации инвалидов | 240 |
| Средства, полученные в виде безвозмездной помощи (содействия) в порядке, установленном Федеральным законом от 04.05.99 N 95-ФЗ "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | 250 |
Имя файла: О0107802.001
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120020103112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200100000001
ДатаДок:03.01.2002
ДокПредст:1
Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
###
НаимЮЛПол:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
ДатаРождБух:01.01.1967
МестоРождБух:643,,77,,,,,,,
ПолБух:2
ГраждБух:643
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ПризФОтч:1
КНД:1151006
ВерФОтч:2.00000
ПериодВерОтч:17.12.2001,
НаимФОтч:ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
ПризПериодОтч:1
НачПериодОтч:01.01.2002
КонПериодОтч:31.01.2002
ЕдИзмер:383
ВарДекл:001
###
КолПокФОтч:44
ПРРРРРСССССГГ:<сумма> . . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
=
ЧАСТЬ III СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬОбщие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).
Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость электронном видеСтруктурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока><содержание формы >.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Структура блока <содержание формы >включает следующие блоки:
| <содержание формы> | ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >| ?УВОрг <содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей > |
Блок <содержание формы для организаций или индивидуальных предпринимателей> формируется как для организаций, так и для индивидуальных предпринимателей.
Состав показателей блоков <Раздел I>, <Раздел II>, <Приложение А> и <Приложение Б>представлены соответственно в Таблицах 2, 3, 4 и 5.
| <Приложение В> ::= | |
| {<данные по операциям, не подлежащим налогообложению> <к <итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению> |
Состав показателей блока <данные по операциям, не подлежащим налогообложению> представлен в Таблице 6А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не подлежащим налогообложению> - в Таблице 6Б.
| <Приложение Г> ::= | {<данные по операциям, не признаваемым реализацией това работ, услуг><конец блока>} |
| <итоговые данные по операциям, не признаваемым реализац товаров, работ, услуг ><конец блока>. |
Состав показателей блока <данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> представлен в Таблице 7А., а состав показателей блока <итоговые данные по операциям, не признаваемым реализацией товаров, работ, услуг> - в Таблице 7Б.
| <Приложение Д> ::= | {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>} <итоговые данные по обособленным подразделениям><конец б |
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговые данные по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<содержание формы по обособленным подразделениям>:: = <Приложение Д>
Структура блока <Приложение Д> для обособленных подразделений и состав показателей входящих в него блоков аналогичны блоку <Приложение Д> для организаций (Таблицы 8А и 8Б.).
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном видеСтруктура представления информации в электронном виде приведена в таблице 1, 2, 3, 4, 5, 6А, 6Б, 7А, 7Б, 8А, 8Б. В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита. В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности. Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть. В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... , <формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч: | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно 1151001 |
| Наименование формы отчетности | Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10),D(1 0)| Е(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода | О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая) |
| Начало отчетного периода | О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода | О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности | О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел I Расчет общей суммы налога
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(200) | Е(0) | П000010000100 | <наименование соглашения> |
| Наименование налогоплательщика | П | Т (254) | Е(0) | П000010000200 | <наименование налогоплательщика> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 20 % - всего | П | N (15) | П000010001004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010001005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 20 % - всего | П | N (15) | П000010001006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 10 % - всего | П | N (15) | П000010002004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010002005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 10 % - всего | П | N (15) | П000010002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 16,67 % - всего | П | N (15) | П000010003004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010003005 | Значение равно 16.67 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 16,67 % - всего | П | N (15) | П000010003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг по ставке 9,09 % - всего | П | N (15) | П000010004004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010004005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации товаров, работ, услуг по ставке 9,09 % - всего | П | N (15) | П000010004006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 20 % | П | N (15) | П000010005004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010005005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 20 % | П | N (15) | П000010005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 10 % | П | N (15) | П000010006004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010006005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям по ставке 10 % | П | N (15) | П000010006006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 20 % | П | N (15) | П000010007004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010007005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 20 % | П | N (15) | П000010007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10 % | П | N (15) | П000010008004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010008005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе по ставке 10 % | П | N (15) | П000010008006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 20 % | П | N (15) | П000010009004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010009005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 20 % | П | N (15) | П000010009006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 10 % | П | N (15) | П000010010004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010010005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме по ставке 10 % | П | N (15) | П000010010006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010011004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010011005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010011006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010012004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010012005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010012006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010013004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010013005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010013006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 20 % | П | N (15) | П000010014004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010014005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 20 % | П | N (15) | П000010014006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 10 % | П | N (15) | П000010015004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010015005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) по срочным сделкам по ставке 10 % | П | N (15) | П000010015006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20 % | П | N (15) | П000010016004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010016005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров по ставке 20 % | П | N (15) | П000010016006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации имущественного комплекса | П | N (15) | П000010017004 | <сумма> |
| Сумма НДС по реализации имущественного комплекса | П | N (15) | П000010017006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 20 % | П | N (15) | П000010018004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010018005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 20 % | П | N (15) | П000010018006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 10 % | П | N (15) | П000010019004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010019005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 10 % | П | N (15) | П000010019006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010020004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010020005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010020006 | <сумма> |
| Налоговая база по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010021004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N(4.2) | П000010021005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по прочей реализации товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010021006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 20 % | П | N (15) | П000010022004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010022005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 20 % | П | N (15) | П000010022006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10 % | П | N (15) | П000010023004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010023005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10 % | П | N (15) | П000010023006 | <сумма> |
| Налоговая база по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 20 % | П | N (15) | П000010024004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (2) | П000010024005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке 20 % | П | N (15) | П000010024006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010025004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010025005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010025006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, связанной с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010026004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010026005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС, связанная с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010026006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010027004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010027005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010027006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010028004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010028005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по авансовым и иным платежам, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010028006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме дохода, полученного по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащей обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010029004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010029005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по доходу, полученному по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010029006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме дохода, полученного по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащей обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010030004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010030005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по доходу, полученному по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010030006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010031004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010031005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010031006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010032004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010032005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС полученных страховых выплат, подлежащая обложению по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010032006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, полученной в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010033004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (5.2) | П000010033005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС, полученная в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 16,67 % | П | N (15) | П000010033006 | <сумма> |
| Налоговая база по сумме, полученной в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010034004 | <сумма> |
| Ставка налога | П | N (4.2) | П000010034005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС, полученная в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг) по ставке 9,09 % | П | N (15) | П000010034006 | <сумма> |
| Сумма НДС, ранее принятая к вычету по товарам (работам, услугам), используемым для производства (реализации) товаров (работ, услуг) после получения освобождения в соответствии со статьей 145 НК РФ | П | N (15) | П000010035006 | <сумма> |
| Всего начислено НДС (сложите величины в пунктах 1,2,3,4 и 5 графы 6) | П | N (15) | П000010036006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты | ||||
| Сумма НДС, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету | П | N (15) | П000010037004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации | П | N (15) | П000010038004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе из государств дальнего зарубежья; | П | N (15) | П000010039004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе из государств-участников СНГ (кроме Республики Беларусь); | П | N (15) | П000010040004 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления | П | N (15) | П000010041004 | <сумма> |
| Сумма НДС, начисленная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации (при возврате авансов) | П | N (15) | П000010042004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в качестве налогового агента, подлежащая вычету | П | N (15) | П000010043004 | <сумма> |
| Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров (отказа от выполнения работ, услуг) | П | N (15) | П000010044004 | <сумма> |
| Суммы НДС, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению | П | N (15) | П000010045004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить величины в пунктах 7-12 вычесть пункт 13) | П | N (15) | П000010046004 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период | ||||
| Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 6 превышает величину в пункте 14, вычесть пункт 14 из пункта 6) | П | N (15) | П000010047004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в пункте 6 меньше величины в пункте 14, вычесть пункт 6 из пункта 14) | П | N (15) | П000010048004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 43 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) | П | N (15) | П000010049004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 44 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) | П | N (15) | П000010050004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС: | П | N (15) | П000010051004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма НДС, начисленная к уплате (сложить величины пунктов 15 и 17, либо если величина пункта15 превышает величину пункта 18, вычесть из пункта 15 пункт 18) | П | N (15) | П000010052004 | <сумма> |
| Сумма НДС, начисленная к возмещению (сложить величины пунктов 16 и 18, либо если величина пункта 18 превышает пункт 15 вычесть из пункта 18 пункт 15) | П | N (15) | П000010053004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту нахождения обособленных подразделений (итоговая строка графы 12 Приложения Д) | П | N (15) | П000010054004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту учета организации без обособленных подразделений (п.19.1 - п.20) | П | N (15) | П000010055004 | <сумма> |
| Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления | П | N (15) | П000010056004 | <сумма> |
Раздел II. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
Приложение А. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республику Беларусь и нефти включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государства-участники СНГ
Приложение Б. Сумма налога, уплаченная хозяйствующим субъектам Республики Беларусь; а также при приобретении нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа
Приложение В. Операции, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 Кодекса
Таблица 6А
Приложение Г. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации
Таблица 7А
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код операции | П | К (7) | П0000Г0001002 | <код> приложение 1 |
| Стоимостная оценка | П | N (15) | П0000Г0001003 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Стоимостная оценка, итого | П | N (15) | П0000Г0002003 | <сумма> |
Приложение Д. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации
Таблица 8А
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность). Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит. Принимает значение: 1 - месячная;
2 - квартальная;
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами. Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ.*| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт НК) |
| 1010300 | Раздел I. Операции, совершенные налогоплательщиком освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК |
| 1010301 | Реализация товаров (работ, услуг) организацией, освобожденной от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК, пункт 1 |
| 1010302 | Реализация товаров (работ, услуг) индивидуальным предпринимателем, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога | Статья 145 НК, пункт 1 |
| 1010800 | Раздел II. Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг) | Статья 146 НК, пункт 2 |
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 настоящего Кодекса | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально - культурного и жилищно - коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них функций в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | Статья 146 НК, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010200 | Раздел III. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 НК |
| 1010201 | Реализация на территории Российской Федерации услуг по сдаче в аренду служебных и (или) жилых помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 1 |
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно - ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями (за исключением косметических), а также ветеринарных и санитарно - эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации); | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 8 |
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению Правительства Российской Федерации и (или) законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 9 |
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности(1) (1)Вводится в действие с 01.01.2004 . До 01.01.2004 года - освобождается реализация на территории РФ услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности, услуг по техническому обслуживанию, текущему ремонту, капитальному ремонту, санитарному содержанию, управлению эксплуатацией домохозяйства, осуществляемых за счет целевых расходов в домах жилищно - строительных кооперативов, а также услуг по предоставлению жилья в общежитиях (за исключением использования жилья в гостиничных целях и предоставления в аренду) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 10; статья 27 ФЗ от 05.08.2000 N 118-ФЗ |
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 11 |
| 1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 12 |
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 13 |
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно - производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 14 |
| 1010246 | Реализация ремонтно - реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, а также культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 15; Статья 3 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ |
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально - экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально - культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 16 |
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 17 |
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 18 |
| 1010253 | Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров и подакцизного минерального сырья, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 19 |
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально - зрелищных, культурно - просветительных и зрелищно - развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально - зрелищных, культурно - просветительных и зрелищно - развлекательных мероприятий, экскурсионных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 20 |
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 21 |
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 22 |
| 1010268 | Реализация работ (услуг) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания (лоцманская проводка, все виды портовых сборов, услуги судов портового флота, ремонтные и другие работы (услуги) | Статья 149 НК, пункт 2, подпункт 23 |
| 1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями) в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 1 |
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2. п. 3 статья 149 | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 2 |
| 1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 3 |
| 1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 4 |
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 5 |
| 1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 6 |
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 7 |
| 1010283 | Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 8 |
| 1010284 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 9 |
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 10 |
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно - исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 11 |
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 12 |
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно - зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 13 |
| 1010291 | Оказание услуг членами коллегий адвокатов | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 14 |
| 1010292 | Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 15 |
| 1010293 | Выполнение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 16 |
| 1010294 | Реализация научной и учебной книжной продукции, а также редакционная, издательская и полиграфическая деятельность по ее производству и реализации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 17 |
| 1010295 | Реализация путевок (курсовок), форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, в санаторно - курортные и оздоровительные учреждения, учреждения отдыха, расположенные на территории Российской Федерации | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 18 |
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 19 |
| 1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы; | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 20 |
| 1010298 | Реализация продукции средств массовой информации, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой; редакционных, издательских и полиграфических работ и услуг по производству продукции средств массовой информации и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой | Статья 149 НК, пункт 3, подпункт 21 |
| 1010299 | Товары (работы, услуги), предназначенные в соответствии с проектной документацией для выполнения работ по соглашению о разделе продукции, в том числе ввозимые на территорию Российской Федерации инвестором, оператором указанного соглашения, их поставщиками, подрядчиками и перевозчиками и иными лицами, участвующими в выполнении работ по указанному соглашению на основе договоров (контрактов) с инвесторами и (или) оператором, и услуги оказываемые на территории Российской Федерации иностранными юридическими лицами инвестором или оператором соглашений о разделе продукции в связи с выполнением работ по указанным соглашениям; обороты между инвестором и оператором соглашения о разделе продукции по безвозмездной передаче товарно-материальных ценностей, необходимых для выполнения работ по указанному соглашению, а также операции по передаче денежных средств, необходимых для финансирования таких работ в соответствии со сметой, утвержденной в установленном указанным соглашением порядке; обороты по передаче инвестором государству вновь созданного или приобретенного инвестором имущества, использованного им для выполнения работ по соглашению, и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения. | Статья 178 Кодекса |
Пояснения к порядку кодирования Приложения 1 "Коды операций":
. Коды операций присвоены в соответствии с концепцией построения и структурой кода
Классификатора налоговых льгот, утвержденного Приказом Государственной налоговой службы от 23.03.1998 N АП-3-14/53.
Структура кода имеет вид:
Приложение 2
ПРИМЕР ОФОРМЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬИмя файла: О0107802.002
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120020103112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200100000001
ДатаДок:03.01.2002
ДокПредст:1
Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
КолФОтч:1
НаимЮЛПол:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,108113,77,,,,ВОЛГИНА УЛ,23,,23
###
ПризФОтч:1
КНД:1151001
ВерФОтч:2.00000
ПериодВерОтч:17.01.2002,
НаимФОтч:НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
ПризПериодОтч:1
КонПериодОтч:31.01.2002
ЕдИзмер:383
###
КолПокФОтч:100
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
===
* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.
ЧАСТЬ IV СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВОбщие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149).
Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).
Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).
Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном видеСтруктурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< форма отчетности >:: = <описание формы> <конец блока> <содержание формы >.
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
Состав показателей блоков <Раздел I> и <Раздел II> представлены в Таблицах 2 и 3.
| <Приложение А> | ::={ <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется ставка 0 процентов > <конец блока>}. |
Состав показателей блока <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется ставка 0 процентов > представлен в Таблица 4.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном видеТаблица 2
Раздел I. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено
Раздел II. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база по реализации товаров (услуг) - всего по ставке 16,67 %: | П | N (15) | П000020037004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020037005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС всего по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020037006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (услуг) - всего по ставке 9,09 %: | П | N (15) | П000020038004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020038005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС реализации товаров (услуг) - всего по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020038006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020039004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020039005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020039006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020040004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020040005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020040006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база в страны дальнего зарубежья по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020041004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020041005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС в страны дальнего зарубежья по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020041006 | <сумма> |
| Налоговая база в страны дальнего зарубежья по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020041104 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020041105 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС в страны дальнего зарубежья по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020041106 | <сумма> |
| Налоговая база в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020042004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020042005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020042006 | <сумма> |
| Налоговая база в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 9,09% | П | N (15.2) | П000020042104 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020042105 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020042106 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020043004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020043005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020043006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020044004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020044005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020044006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020045004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020045005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020045006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020046004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020046005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020046006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020047004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020047005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020047006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020048004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020048005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020048006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020049004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020049005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020049006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020050004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020050005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020050006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020051004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020051005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020051006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020052004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020052005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020052006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020053004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (4.2) | П000020053005 | Значение равно 9,09 |
| Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09% | П | N (15) | П000020053006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020054004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020054005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020054006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020055004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020055005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020055006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020056004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020056005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020056006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020057004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020057005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020057006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020058004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020058005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020058006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020059004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020059005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020059006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020060004 | <сумма> |
| Расчетная ставка НДС | П | N (5.2) | П000020060005 | Значение равно 16,67 |
| Сумма НДС по реализации по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами по ставке 16,67% | П | N (15) | П000020060006 | <сумма> |
| Налоговая база, всего: | П | N (15) | П000020061004 | <сумма> |
| Сумма НДС, всего: | П | N (15) | П000020061006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено | ||||
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве экспортных товаров, а также товаров приобретенных для перепродажи на экспорт, экспорт которых документально не подтвержден | П | N (15) | П000020062004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| - Сумма налога в страны дальнего зарубежья | П | N (15) | П000020063004 | <сумма> |
| - Сумма налога в государства-участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) | П | N (15) | П000020064004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иных подобных работ (услуг) | П | N (15) | П000020065004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем | П | N (15) | П000020066004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита | П | N (15) | П000020067004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам | П | N (15) | П000020068004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N (15) | П000020069004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации драгоценных металлов | П | N (15) | П000020070004 | <сумма> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами | П | N (15) | П000020071004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена | П | N (15) | П000020072004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Сумма налога по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в страны дальнего зарубежья | П | N (15) | П000020073004 | <сумма> |
| Сумма налога по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в государства-участники СНГ | П | N (15) | П000020074004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, и иных подобных работ (услуг) | П | N (15) | П000020075004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем | П | N (15) | П000020076004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) непосредственно связанным с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенный под таможенный режим транзита | П | N (15) | П000020077004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по услугам по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам | П | N (15) | П000020078004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам), выполняемым (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплексу подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленных и неразрывно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N (15) | П000020079004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации драгоценных металлов | П | N (15) | П000020080004 | <сумма> |
| Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ,( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации товаров (работ, услуг)для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами | П | N (15) | П000020081004 | <сумма> |
| Общая сумма налога, принимаемая к вычету | П | N (15) | П000020082004 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период | ||||
| Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 25 превышает величину в пункте 42, вычесть пункт 42 из пункта 25). Переносится в пункт 17 Декларации по НДС. | П | N (15) | П000020083004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в пункте 25 меньше величины в пункте 42, вычесть пункт 25 из пункта 42). Переносится в пункт 18 Декларации по НДС | П | N (15) | П000020084004 | <сумма> |
Приложение А. Стоимость товаров (работ, услуг) по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность). Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит. Принимает значение: 1 - месячная; 2 - квартальная; 3 - годовая
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами. Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ, ПО КОТОРЫМ ПРИМЕНЯЕТСЯ НАЛОГОВАЯ СТАВКА 0 ПРОЦЕНТОВ| Код | Наименование операции | Основание (подпункт, пункт, статья НК) |
| 1010 | Реализация товаров (за исключением нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа, которые экспортируются на территории государств - участников СНГ), помещенных под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ и представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 Налогового кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1011 | Реализация товаров в страны дальнего зарубежья, помещенных под таможенный режим экспорта | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1012 | Реализация товаров (за исключением нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) в государства - участники СНГ (за исключением республики Беларусь), помещенных под таможенный режим экспорта | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1020 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 164 Налогового кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
| 1021 | Реализация работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и импортируемых в Российскую Федерацию, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
| 1022 | Реализация работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенные режимы переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
| 1030 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита через указанную территорию | Статья 164 Кодекса пункт 1, подпункт 3 |
| 1040 | Реализация услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения расположены за пределами территории РФ, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов | Статья 164 Кодекса пункт 1, подпункт 4 |
| 1050 | Реализация работ (услуг), выполняемых непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | Статья 164 Кодекса пункт 1, подпункт 5 |
| 1060 | Реализация драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | Статья 164 Кодекса пункт 1, подпункт 6 |
| 1070 | Реализация товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей. | Статья 164 Кодекса пункт 1, подпункт 7 |
Имя файла: О0107802.001
Содержание файла:
ИдФайл:7718010784**77180100120020103112308
ТипИнф:ОТЧЕТНОСТЬНП
ВерсФорм:2.00
ИдПол:7718
ВерсПрог:1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
КолДок:1
НаимОтпрЮл:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ТелОтпр:(095) 213-2323
ДолжнОтпр:ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР
ФИООтпр:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
@@@
ИдДок:7718010784**771801001200100000001
ДатаДок:03.01.2002
ДокПредст:1
Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718
КолФОтч:1
###
НаимЮЛПол:ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"
ИННЮЛ:7718010784
КППЮЛ:771801001
ПризАдр:1
АдрЮр:643,107113,77,,,,ШУМКИНА УЛ,23,,
###
ФИОРук:ИВАНОВ,ИВАН,ИВАНОВИЧ
ИННРук:773300000001
ТелРук:(095)2687777
ФИОБух:КАРЖИНА,ИННА,ВИКТОРОВНА
ТелБух:(095)2687777
УдЛичнБух:21,45 98 459167
ДатаУдЛичн:12.02.2000
АдрМЖБухРФ:643,108113,77,,,,ВОЛГИНА УЛ,23,,23
###
ПризФОтч:1
КНД:1151002
ВерФОтч:2.00000
ПериодВерОтч:17.01.2002,
НаимФОтч:НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
ПризПериодОтч:1
НачПериодОтч:01.01.2002
КонПериодОтч:31.01.2002
ЕдИзмер:383
ВарДекл:001
###
КолПокФОтч:116
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
. . .
ПРРРРРСССССГГ:<сумма>
###
@@@
=
* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.