Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.10.93 N 18 (ред. от 26.02.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ "ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (вместе с ПОРЯДКОМ, утв. ЦБ РФ 22.09.93 N 40)

1.1. Платежными являются банковские билеты (далее по тексту - банкноты) Банка России, не вызывающие сомнения в их подлинности, сохранившие свои геометрические размеры, не имеющие следов умышленной порчи (надрисовки, надпечатки и наклейки, изменяющие достоинство банкноты, а также банкноты, склеенные из большого количества продольных или поперечных полос) и сохранившие полностью на лицевой стороне:

- для банкнот достоинством 100, 200, 500, 1000 и 5000 рублей - крупное число в центре и слова, обозначающие их достоинство;

- для банкнот достоинством 10000 и 50000 рублей - слова, обозначающие их достоинство, и изображение Московского Кремля и Российского флага на куполе здания Правительства России.

1.2. Платежными являются монеты Банка России (далее по тексту - монеты), не вызывающие сомнения в их подлинности, сохранившие независимо от характера повреждений свою полную величину, наименование достоинств монет и изображение эмблемы Банка России на лицевой стороне.

2.1. Все предприятия, организации и учреждения вне зависимости от форм собственности обязаны принимать во все виды платежей, а учреждения банков и предприятий связи, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для переводов также банкноты:

а) имеющие проколы, надрывы, протертости, пятна и надписи;

б) имеющие незначительные повреждения в виде оторванных углов и краев, если при этом не затронуты признаки платежности, указанные в п. 1.1;

2.2. Учреждения банков обязаны отсортировывать из выручки и сдавать в учреждения Банка России для зачисления в разряд ветхих банкноты с повреждениями, указанными в п. 2.1 настоящих Правил;

3.1. Банкноты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения:

а) утратившие менее половины своей площади, в тексте наименования достоинства которых на лицевой стороне (включая слово "рублей") отсутствует не более 4 букв;

б) разорванные и склеенные, если отдельные части билета бесспорно принадлежат одной и той же банкноте;

в) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную окраску, обожженные и прожженные;

г) имеющие явный брак печатных фабрик ГПО "Гознак" (непропечатка отдельных элементов или их искажение, отсутствие изображений на лицевой или оборотной сторонах, отсутствие одной из защитных фоновых сеток, ненадлежащее расположение на банкноте водяного знака) подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

3.2. Монеты, не вызывающие сомнения в своей подлинности и имеющие следующие повреждения:

а) деформированные, сплющенные, ломаные, с напаем каких-либо металлов;

б) травленые, поврежденные высокой температурой и изменившие цвет также подлежат безусловному обмену в учреждениях банков.

3.3. Обмен таких банкнот и монет производится по устному заявлению организации или лица, сдающего деньги, в момент их приема, без проводок по бухгалтерскому учету и оформления каких-либо документов.

3.4. Если кассир учреждения банка затрудняется определить платежность денежных знаков, решение может принять руководитель банковского учреждения. Лицо, принимающее решение, несет полную материальную ответственность за правильность произведенного обмена.

3.5. В случае затруднения в определении платежности банкнот или монет они могут быть направлены ценным письмом (ценной бандеролью) для экспертизы в расчетно-кассовый центр, в котором обслуживается данное банковское учреждение. Дальнейший порядок действий изложен в п. 4.2.

3.6. Обмененные банковскими учреждениями банкноты и дефектная монета зачисляются в разряд "ветхие" и сдаются в составе денежной выручки в расчетно-кассовый центр Банка России.

4.1. Банкноты и монеты, не отвечающие требованиям п. п. 1 - 3 являются неплатежными. Их экспертиза на предмет возможности обмена осуществляется расчетно-кассовыми центрами Банка России.

4.2. В случае затруднения в проведении экспертизы (определение платежности денежных знаков или возможности их обмена) в расчетно-кассовом центре они направляются для экспертизы в соответствующее Главное управление (Национальный банк) Банка России.

В случае затруднения в проведении экспертизы денежных знаков в Главном управлении (Национальном банке) Банка России они направляются для экспертизы в Центральное хранилище Банка России (103006, Москва, Настасьинский пер., 3).

Заключение Главного эксперта Центрального хранилища Банка России о возможности обмена денежных знаков является окончательным.

4.3. Банкноты и монеты, принимаются учреждениями Банка России на экспертизу на основании заявления клиента (Приложение N 1).

Организации или лицу, сдавшему банкноты или монеты на экспертизу, выдается квитанция ф. 0402004 с указанием суммы поврежденных банкнот или монет, сданных на экспертизу, в оценке по номиналу. Второй экземпляр квитанции остается в делах банка.

Примечание. В случае приемки на экспертизу сильно поврежденных банкнот (сгнивших, обгорелых и т.п.), осуществить пересчет которых не представляется возможным, допускается производить условную оценку таких банкнот (в размере 1 рубля) для выдачи квитанции клиенту, оприходования в банке и, при необходимости, оценки почтового отправления для пересылки на экспертизу в Центральное хранилище.

4.4. Банкноты и монеты, сданные на экспертизу, приходуются на счет 9960 по номиналу и не позднее, чем в двухнедельный срок отправляются через инкассаторов или ценным письмом в Главное управление (Национальный банк) или Центральное хранилище Банка России вместе с заявлением клиента с составлением сопроводительной описи в трех экземплярах (Приложение N 2).

Первый и второй экземпляры описи вкладываются в посылку, третий остается в банке-отправителе и помещается в кассовые документы дня. При отправлении банкнот с инкассаторами первый экземпляр описи вкладывается в посылку с банкнотами, а второй вручается инкассаторам для приема и сдачи этой посылки.

Сумма отосланных банкнот и монет списывается со счета 9960 и одновременно зачисляется на счет N 9961. Списание сумм со счета 9961 производится по получении первого экземпляра описи с отметкой о проведенной Главным Управлением (Центральным хранилищем) Банка России экспертизе денежных знаков и кредитовым авизо.

4.5. Суммы разрешенных к обмену банкнот и монет, принадлежащих юридическим лицам, зачисляются на их расчетные или текущие счета, а суммы билетов, принадлежащих физическим лицам, зачисляются на балансовый счет N 904 и одновременно посылаются почтовые уведомления об обмене денег этим лицам или указанные суммы переводятся им по почте (по их просьбе).

Выдача сумм обмененных денежных знаков наличными деньгами производится по расходному кассовому ордеру при предъявлении квитанции ф. 0402004, а в случае утери квитанции - по заявлению.

Приложение N 1а

В ________________________________________________________________\r\n                     (учреждение банка)\r\nОт _______________________________________________________________\r\n   (наименование организации или фамилия, имя и отчество)\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\nАдрес ____________________________________________________________\r\n \r\n                                 ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n \r\n Прошу принять на экспертизу поврежденные денежные билеты:\r\n \r\n     NN п.п.       Достоинство          Серия             Номер\r\n \r\n__________   _________________    ____________    ________________\r\n \r\n__________   _________________    ____________    ________________\r\n \r\n__________   _________________    ____________    ________________\r\n \r\n__________   _________________    ____________    ________________\r\n \r\nповрежденных _____________________________________________________\r\n                    (обстоятельства повреждения)\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n \r\nПриложение: ______________________________________________________\r\n             (справка о пожаре, крушении или др. случаях)\r\n \r\n"__" ____________ 19__ г.          Подпись _______________________\r\n                                          (должностного лица\r\n                                            организации или\r\n                                              предъявителя\r\n                                            поврежденных билетов)\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\nЗаключение _________________ учреждение банка ____________________\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n                           Подписи ____________________________\r\n \r\nЗаключение Центрального  хранилища  Банка  России  или  заключение\r\nГлавного управления (Национального банка) Банка России:\r\n \r\n   Признать подлежащими обмену:     Признать не подлежащими обмену:\r\n \r\nБанкноты                         Банкноты\r\nБанка России.  Руб. _________    Банка России.   Руб. ____________\r\n \r\nМонеты                           Монеты\r\nБанка России.  Руб. _________    Банка России.   Руб. ____________\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n  Итого Руб. _____________         Итого Руб. _________________\r\n \r\nС зачислением на счет N 030      С зачислением на счет N 9960\r\n \r\nНачальник хранилища ________________    Эксперт __________________\r\n \r\n                    Контролер хранилища ______________________\r\n \r\nРешение: _________________________________________________________\r\n \r\n"__" ____________ 19__ г.              Главный эксперт\r\n                                    Центрального хранилища\r\n                                    при Банке России\r\n \r\n                                    __________________________\r\n \r\n   Примечание. Опись составляется в 3-х экземплярах:  1-й  и  2-й \r\nэкземпляры  отсылаются   Центральному  хранилищу  Банка  России - \r\nполучателю,  3-й экземпляр  остается в учреждении  Банка России - \r\nотправителе.  Графы 1, 2, 3 заполняются  учреждением банка. Графы \r\n4, 5 заполняются Центральным хранилищем при Банке России. \r\n\r\n \r\n 

Приложение N 1б

Наименование Банка, В Главное управление (Национальный\r\nотправляющего денежные банк) Банка России или\r\nзнаки на экспертизу В Центральное хранилище Банка России\r\n 103006,г.Москва,Настасьинский пер.,3\r\n

Наименование 
организаций и 
лиц, сдавших 
денежные билеты 

Достоинство

Серия, 
номер 
билета 

Характер 
повреждения

Заключение 
экспертизы 
Центрального 
хранилища 

1 

2 

3 

4 

5 

 \r\nВсего Руб. _______________________________________________________\r\n \r\nРуб. _____________________________________________________________\r\n                         (прописью)\r\n \r\nРуководитель учреждения                 Главный бухгалтер\r\nбанка _________________                 __________________________\r\n \r\n      Руководитель кассы пересчета ____________________________\r\n \r\n \r\n 

Приложение N 2
к Порядку ведения кассовых операций
в Российской Федерации