Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (утв. ЦБ РФ 07.08.2009 N 342-П) (ред. от 14.09.2011)

6.1. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов и при проведении проверок.

6.2. Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета (корреспондентских субсчетов) кредитной организации, не перечислившей недовзнос на счета по учету обязательных резервов в период регулирования обязательных резервов, инкассовым поручением, оформляемым на основании распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, до проведения иных операций - с первого рабочего дня, следующего за периодом регулирования обязательных резервов, до полного его возмещения.

Списание недовзноса по Расчету за отчетный период осуществляется по день представления кредитной организацией Расчета за следующий отчетный период включительно.

6.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" при нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов уполномоченное учреждение Банка России применяет штраф.

6.3.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении либо передается представителю кредитной организации под расписку в журнале с указанием фамилии, имени, отчества, должности, подписи представителя кредитной организации и даты получения в следующие сроки:

не позднее пятого рабочего дня после окончания периода регулирования обязательных резервов (за исключением штрафа, применяемого по результатам проверки);

не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем утверждения акта проверки.

6.4. В случае, если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией в установленный срок, Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в судебном порядке.

6.5. Сумма штрафа рассчитывается уполномоченным учреждением Банка России единовременно в целых рублях исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), указанной в документе по форме приложения 8 к настоящему Положению либо в акте проверки, с применением ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату расчета штрафа, в порядке, установленном пунктом 2 приложения 9 к настоящему Положению.

В случае, если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит уплате (взысканию) и не отражается в бухгалтерских балансах уполномоченного учреждения Банка России, кредитной организации.

Сумма штрафа, взыскиваемая в судебном порядке, не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

6.6. Уполномоченное учреждение Банка России организует и проводит проверки, как плановые, так и внеплановые, в том числе в рамках указанных проверок - проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет и утверждает акты проверок в соответствии с Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118, 28 января 2005 года N 6284, 15 ноября 2006 года N 8479, 23 апреля 2007 года N 9310, 8 октября 2008 года N 12417, 6 апреля 2009 года N 13684 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67, от 9 февраля 2005 года N 7, от 20 декабря 2006 года N 70, от 25 апреля 2007 года N 23, от 15 октября 2008 года N 57, от 15 апреля 2009 года N 23) (далее - Инструкция N 105-И), а также нормативными и иными актами Банка России об организации инспекционной деятельности Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2691-У)

6.7. При установлении в результате проверки за последний отчетный период недовзноса либо перевзноса кредитная организация должна составить и представить Расчет по результатам проверки в порядке, установленном главой 3 настоящего Положения, не позднее рабочего дня, следующего за днем утверждения акта проверки. При необходимости в комплекте с Расчетом могут быть представлены документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению. Необходимость представления указанных документов определяется уполномоченными представителями Банка России, осуществляющими проверку.

Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов по Расчету, составленному по результатам проверки, в течение периода регулирования обязательных резервов в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

6.8. При установлении в результате проверки (за исключением проверки за последний отчетный период) недовзноса в акте проверки, помимо информации, указанной в пункте 10.3 Инструкции N 105-И, также указывается информация о выполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем проверяемому отчетному периоду, в том числе сумма превышения уточненной в результате проверки усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах).

Недовзнос, перевзнос за отчетный период, установленные проверкой позднее периода регулирования обязательных резервов за новый отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно.

6.9. Уполномоченное учреждение Банка России вправе провести внеплановую проверку в период регулирования обязательных резервов на основании анализа размера и состава резервируемых обязательств, других данных Расчета и иных сведений.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2691-У)

Решение о проведении внеплановой проверки принимает начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместитель в порядке, установленном нормативными актами Банка России об организации инспекционной деятельности Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2691-У)

В случае проведения внеплановой проверки должностное лицо уполномоченного учреждения Банка России при необходимости может принять решение об увеличении до десяти рабочих дней периода регулирования обязательных резервов, в течение которого осуществляются проверка, составление акта проверки, ознакомление кредитной организации с актом проверки и его утверждение, а также регулирование размера обязательных резервов по результатам проверки по Расчету, подтвержденному (уточненному) проверкой.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2691-У)

Под должностным лицом уполномоченного учреждения Банка России в целях настоящего Положения понимаются начальник (председатель) территориального учреждения Банка России, его заместитель, руководитель отделения, операционного управления, их заместители, руководитель головного расчетно-кассового центра, руководитель расчетно-кассового центра Банка России, имеющие полномочия на подписание распоряжений по регулированию размера обязательных резервов, по переоформлению обязательных резервов и других документов при регулировании размера обязательных резервов, при переоформлении обязательных резервов в случае реорганизации кредитной организации и (или) изменения места нахождения кредитной организации и (или) на утверждение актов проверок и (или) на принятие решений о применении мер воздействия к кредитной организации за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе подписание предписаний об уплате штрафа.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.09.2011 N 2691-У)

6.10. При осуществлении контроля за выполнением нормативов обязательных резервов, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Банка России документы кредитной организации по банковским операциям и другим сделкам кредитной организации, составленные на иностранном языке, представляются кредитной организацией с сопровождением перевода указанных документов на русский язык, составленного в порядке, аналогичном установленному пунктом 1.13 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 18 октября 2006 года N 8388, 30 мая 2008 года N 11786 ("Вестник Банка России" от 25 октября 2006 года N 57, от 11 июня 2008 года N 32).

При этом целесообразность включения тех или иных документов в запрос о представлении их перевода на русский язык определяется уполномоченным учреждением Банка России исходя из необходимости понимания сущности банковской операции и другой сделки, ее количественных параметров.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2009 N 2341-У)