Последнее обновление: 23.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ" (утв. ЦБ РФ 06.03.98 N 19-П) (ред. от 24.06.2002)
II. Депозитарный учет операций
1. Банки - владельцы государственных ценных бумаг (инвесторы / дилеры) <*> ведут учет этих ценных бумаг на счетах депо в уполномоченном депозитарии.
<*> 1. Настоящим разделом Приложения регламентируется депозитарный учет операций (по счетам синтетического и аналитического учета), проводимых банками - дилерами (в том числе являющимися уполномоченными депозитариями) и по счетам синтетического учета банков - инвесторов.
2. Банкам - инвесторам рекомендуется вести депозитарный учет операций по счетам аналитического учета (на счете депо N 98070) в порядке, изложенном в настоящем Приложении.
3. Банки - дилеры, в том числе уполномоченные депозитарии, ведут депозитарный учет на основании отчетов (выписок) по своим счетам депо, официально получаемых из Депозитария Московской межбанковской валютной биржи / Национального депозитарного центра.
Государственные ценные бумаги банка учитываются в главе Д "Счета депо" на счете депо N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" - по выпускам государственных ценных бумаг. К счету N 98070 ведутся следующие разделы: "Блокировано Банком России", "Блокировано под кредитный аукцион Банка России", "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт" <*>.
<*> Указанные разделы счета депо банка ведутся при предоставлении банку кредитов Банка России.
Банки (инвесторы / дилеры) учитывают государственные ценные бумаги, принадлежащие самому банку или депонентам на счетах депо:
Д-т счета N 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию" или
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
2. У банков - дилеров депозитарный учет ценных бумаг, переведенных в обеспечение по кредитам Банка России (предварительно заблокированных, заложенных), ведется в разрезе отдельных лицевых счетов по учету собственных ценных бумаг и ценных бумаг клиентов.
3. При предварительном блокировании государственных ценных бумаг, принадлежащих банку, в целях получения в дальнейшем кредитов Банка России, делаются следующие депозитарные проводки по счетам депо банка (дилера, инвестора):
3.1. у банка - владельца ценных бумаг
Д-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России);
3.2. у банка - дилера при переводе ценных бумаг клиентов:
Д-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев"
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России").
4. При блокировке ценных бумаг Банком России в день проведения ломбардного кредитного аукциона делаются следующие проводки по разделам счета депо банка (дилера / инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано под кредитный аукцион Банка России").
5. При приеме Банком России в залог ценных бумаг, принадлежащих банку, в день предоставления кредита Банка России (кредита овернайт / ломбардного кредита) делаются следующие проводки по разделам счета депо банка (дилера / инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" / "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России").
6. После погашения кредита Банка России (кредита овернайт / ломбардного кредита) и уплаты процентов по нему делаются следующие проводки по разделам счета депо банка (дилера / инвестора):
6.1. при переводе ценных бумаг в раздел "Блокировано Банком России" счета депо банка
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" / "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России");
6.2. при снятии с ценных бумаг обременения обязательствами (при их разблокировании и переводе в Основной раздел счета депо банка):
- у банка - владельца ценных бумаг (дилера / инвестора)
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" / "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию";
- у банка - дилера при переводе ценных бумаг клиентов
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" / "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
7. В случае неисполнения банком обязательств по возврату кредита Банка России и уплате процентов по нему заложенные ценные бумаги подлежат реализации на торгах ОРЦБ, при этом делаются следующие проводки по разделам счета депо банка (дилера / инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" / "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России")
К-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России" / "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт").
8. После реализации Банком России ценных бумаг на торгах ОРЦБ делаются следующие проводки по счетам депо банка (дилера / инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России" / "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт")
К-т счета N 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)" или
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев".
9. При разблокировании части или всех ценных бумаг банка (дилера / инвестора):
Д-т счета N 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами" (раздел "Блокировано Банком России")
К-т счета N 98040 "Ценные бумаги владельцев"
либо
К-т счета N 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию".
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ" (утв. ЦБ РФ 06.03.98 N 19-П) (ред. от 24.06.2002)