Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 26.04.96) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.

Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.

Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 815 и N 680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 816 и N 681 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

Расчет (Прогноз) - Приложение N 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, - на текущий месяц производится по формуле:

L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);

L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца, следующего за отчетным);

Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);

n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим, включительно), равное 31. При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.

При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.

Расчет за февраль:

1. Исходные данные:

1.1. Срок представления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.

1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.

1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:

на 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);

на 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).

1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).

1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5):

Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.

1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:

с 08.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);

с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).

1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложения N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5 и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.

2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:

Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 815 и N 680 (т.е. на оставшиеся 5 календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:

S = 2155,56 млн. руб.

Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).

Таблица N 1

<*> В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.