Приложение ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")

Действия

Главная
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")

не действует Редакция от 14.06.1996 Подробная информация

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")

Приложение

Приложение 1

ФОРМА ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ОБЛИГАЦИЙ

Дата, служебные отметки	Куплено (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма платежа (в тыс. рублей)	Продано (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма выручки (в тыс. рублей)
1	2	3	4	5	6	7

Приложение 2а

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛОВ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

Условные данные по выпуску 21002RMFS:

Дата, служебные отметки	Куплено (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма платежа (в тыс. рублей)	Продано (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма выручки (в тыс. рублей)
1	2	3	4	5	6	7
19.07.93 Остаток на начало	500	88.55	44275.00
		88.50	885.00		88.40	1237.60
	10 20 27	88.90	1778.00	14 3 25	88.76	26.28
	16	88.87	2399.49	20 3	88.90	2222.50
		88.70	1419.20		88.91	1778.20
					88.89	266.67
Итого	73		6481.69	65		5771.25
Остаток на конец	508	88.90	45161.20

Изменение портфеля 886.20 тыс. руб. Сальдо расчетов -710.44 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 175.76 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -122.53 тыс. руб.

Условные данные по выпуску 21003RMFS:

1	2	3	4	5	6	7
19.07.93 Остаток на начало	430	86.47	37182.10
				20	86.51	1730.20
	15	86.50	1297.50	5	86.50	432.50
	10	86.51	865.10	14	86.49	1210.86
	25	86.49	2162.25	10	86.49	864.90
	16			10	86.55	865.50
Итого	50		4324.85	59		5103.96
Остаток на конец	421	86.46	36399.66

Изменение портфеля -782.44 тыс. руб. Сальдо расчетов 779.11 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки -3.33 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -94.29 тыс. руб.

Условные данные по выпуску 21002RMFS:

1	2	3	4	5	6	7
19.07.93 Остаток на начало	1500	89.72	134580.00
	0		0.00	0		0.00
Итого	0		0.00	0		0.00
Остаток на конец	1500	89.75	134625.00

Изменение портфеля 45 тыс. руб. Сальдо расчетов 0 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 45 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ 0 тыс. руб.

Приложение 2б

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ПОКУПКИ ОБЛИГАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ

Дата, служебные отметки	Куплено (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма платежа (в тыс. рублей)	Продано (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма выручки (в тыс. рублей)
1	2	3	4	5	6	7
20.07.93 Остаток на начало	0	0.00	0.00	0	0.00	0.00
	1500	85.36	128040.00	0		0.00
Итого	1500	85.36	128040.00	0		0.00
Остаток на конец	1500	85.36	128040.00

Изменение портфеля 128040.00 тыс. руб. Сальдо расчетов -128040.00 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 0.00 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -1280.40 тыс. руб.

Приложение 2в

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

Дата, служебные отметки	Куплено (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма платежа (в тыс. рублей)	Продано (штук номиналом по 100 т.р.)	Цена сделки (в % к номиналу)	Сумма выручки (в тыс. рублей)
1	2	3	4	5	6	7
20.07.93 Остаток на начало	1500	89.75	134625.00
	0		0.00	1500	100	150000.00
Итого	0		0.00	1500	100	150000.00
Остаток на конец	0	0.00	0.00

Изменение портфеля -134625.00 тыс. руб. Сальдо расчетов 150000.00 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 15375.00 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -1500.00 тыс. руб.

Приложение 3

ФОРМА ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ

Дата, государственный регистр. номер	Изменение портфеля за день (измен. счета 194)	Сальдо расчетов (обороты по счету 904)	Сумма переоценки за день (прибыль / убыток)	Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194)	Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток)	Комиссия (расходы с 970 счета)	Налог на операции с ц. бум. (с 950 счета)
1	2	3	4	5	6	7	8

Приложение 4а

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)

Данные по колонкам "2" - "5" взяты из Приложения 2а. Данные по колонке "6" условны.

Дата, государственный регистр. номер	Изменение портфеля за день (измен. счета 194)	Сальдо расчетов (обороты по счету 904)	Сумма переоценки за день (прибыль / убыток)	Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194)	Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток)
1	2	3	4	5	6
19.07.93	45.00	0.00	45.00	134625.00	15000.00
21001RMFS	886.20	-710.44	175.76	45161.20	3000.00
21002RMFS	-782.44	779.11	-3.33	36399.00	1000.00
21003RMFS
Итого	148.76	68.67	217.43	216185.20	19000.00
	Дт 194	Дт 904	Кт 662

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)

Подпись отв. сотрудника

Приложение 4б

ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)

Данные по собственным операциям по колонкам "2" - "5" взяты из Приложений 2б и 2в, а данные по колонке "6" условны. Данные по операциям от имени Минфина условны.

Дата, государственный регистр. номер	Изменение портфеля за день (измен. счета 194)	Сальдо расчетов (обороты по счету 904)	Сумма переоценки за день (прибыль / убыток	Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194)	Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток)
1	2	3	4	5	6
20.07.93	-134625.00	150000.00	15375.00	0.00	30375.00
21001RMFS	128040.00	-128040.0	0.00	128040.00	0.00
21004RMFS
Итого	-6585.00	21960.00	15375.00	128040.00	30375.00
	Кт 194		Кт 662

(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)

20.07.93 21001RMFS 21004RMFS	Операции по выпуску и погашению от имени Минфина России 0.00 0.00
Итого	0.00	400000.00	0.00	0.00	0.00
		Дт 904

Итог расчетов с Минфином России 378040

В том числе за счет бюджета 0 Дт 120

Подлежит перечислению в бюджет 378040 Кт 100

Подпись отв. сотрудника

Приложение 4в

ПРИМЕР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

Данные взяты из примера, содержащегося в Приложении 4а.

Дт 194 - 148,76 тыс. рублей

Дт 904 - 68.67 тыс. рублей

Кт 960 - 217,43 тыс. рублей

Содержание операции: 19 июля 1993 года портфель Банка России увеличился на 148,76 тыс. рублей, при этом положительная переоценка (прибыль Банка России) составила 217,43 тыс. рублей. Увеличение портфеля и сумма переоценки сбалансированы положительным сальдо расчетов с участниками рынка.

ПРИМЕР БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОВОДОК ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ

Данные взяты из примера, содержащегося в Приложении 4б.

Дт 194 - 6585 тыс. рублей

Дт 904 - 400000 тыс. рублей

Кт 960 - 15375 тыс. рублей

Кт 100 - 378040 тыс. рублей

Содержание операции: 20 июля 1993 года портфель Банка России в целом увеличился на 6585 тыс. рублей, при этом положительная переоценка (прибыль Банка России) составила 153375 тыс. рублей. По итогам аукциона и погашения Облигаций Банк России должен перечислить в доход федерального бюджета 378040 тыс. рублей. Эта сумма является разницей между положительным сальдо расчетов Банка России (40000 тыс. рублей) и суммой, причитающейся самому Банку России по операциям с Облигациями за свой счет.

Утвержден
Приказом по Банку России
от 6 мая 1993 г. N 02-78

Главная
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")

Наименование документ	ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ")
Вид документа	приказ, временный порядок, положение
Принявший орган	цб рф
Номер документа	02-78
Дата принятия	01.01.1970
Дата редакции	14.06.1996
Дата регистрации в Минюсте	01.01.1970
Статус	не действует
Публикация	В данном виде документ опубликован не был
Навигатор	Примечания

Законодательная база Российской Федерации

Бесплатная консультация

Навигация

Федеральное законодательство

Действия