не действует
Редакция от 14.06.1996
Подробная информация
| Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 06.05.93 N 02-78 (ред. от 14.06.96) "О ПРОВЕДЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ" (вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ПРОВЕДЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В Г. МОСКВЕ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ И УЧЕТА ПО НИМ", "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ИМЕННЫМИ КРАТКОСРОЧНЫМИ БЕСКУПОННЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ") |
| Вид документа | приказ, временный порядок, положение |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 02-78 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 14.06.1996 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | не действует |
| Публикация | - В данном виде документ опубликован не был
|
| Навигатор | Примечания |
Приложение 1
ФОРМА ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ОБЛИГАЦИЙ| Дата, служебные отметки | Куплено (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма платежа (в тыс. рублей) | Продано (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма выручки (в тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Приложение 2а
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛОВ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕУсловные данные по выпуску 21002RMFS:
| Дата, служебные отметки | Куплено (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма платежа (в тыс. рублей) | Продано (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма выручки (в тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 19.07.93 Остаток на начало | 500 | 88.55 | 44275.00 | | | |
| | | 88.50 | 885.00 | | 88.40 | 1237.60 |
| | 10 20 27 | 88.90 | 1778.00 | 14 3 25 | 88.76 | 26.28 |
| | 16 | 88.87 | 2399.49 | 20 3 | 88.90 | 2222.50 |
| | | 88.70 | 1419.20 | | 88.91 | 1778.20 |
| | | | | | 88.89 | 266.67 |
| Итого | 73 | | 6481.69 | 65 | | 5771.25 |
| Остаток на конец | 508 | 88.90 | 45161.20 | | | |
Изменение портфеля 886.20 тыс. руб. Сальдо расчетов -710.44 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 175.76 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -122.53 тыс. руб. Налог -64.82 тыс. руб.
Условные данные по выпуску 21003RMFS:
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
19.07.93
Остаток на начало | 430 | 86.47 | 37182.10 | | | |
| | | | | 20 | 86.51 | 1730.20 |
| | 15 | 86.50 | 1297.50 | 5 | 86.50 | 432.50 |
| | 10 | 86.51 | 865.10 | 14 | 86.49 | 1210.86 |
| | 25 | 86.49 | 2162.25 | 10 | 86.49 | 864.90 |
| | | | | 10 | 86.55 | 865.50 |
| Итого | 50 | | 4324.85 | 59 | | 5103.96 |
| Остаток на конец | 421 | 86.46 | 36399.66 | | | |
Изменение портфеля -782.44 тыс. руб. Сальдо расчетов 779.11 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки -3.33 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -94.29 тыс. руб. Налог -43.25 тыс. руб.
Условные данные по выпуску 21002RMFS:
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 19.07.93 Остаток на начало | 1500 | 89.72 | 134580.00 | | | |
| | 0 | | 0.00 | 0 | | 0.00 |
| Итого | 0 | | 0.00 | 0 | | 0.00 |
| Остаток на конец | 1500 | 89.75 | 134625.00 | | | |
Изменение портфеля 45 тыс. руб. Сальдо расчетов 0 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 45 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ 0 тыс. руб. Налог 0 тыс. руб.
Приложение 2б
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ПОКУПКИ ОБЛИГАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ| Дата, служебные отметки | Куплено (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма платежа (в тыс. рублей) | Продано (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма выручки (в тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 20.07.93 Остаток на начало | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0.00 |
| | 1500 | 85.36 | 128040.00 | 0 | 0 | 0.00 |
| Итого | 1500 | 85.36 | 128040.00 | | | 0.00 |
| Остаток на конец | 1500 | 85.36 | 128040.00 | | | |
Изменение портфеля 128040.00 тыс. руб. Сальдо расчетов -128040.00 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 0.00 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -1280.40 тыс. руб. Налог -1280.40 тыс. руб.
Приложение 2в
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО ИТОГАМ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ| Дата, служебные отметки | Куплено (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма платежа (в тыс. рублей) | Продано (штук номиналом по 100 т.р.) | Цена сделки (в % к номиналу) | Сумма выручки (в тыс. рублей) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 20.07.93 Остаток на начало | 1500 | 89.75 | 134625.00 | | | |
| | 0 | | 0.00 | 1500 | 100 | 150000.00 |
| Итого | 0 | | 0.00 | 1500 | 100 | 150000.00 |
| Остаток на конец | 0 | 0 | 0.00 | | | |
Изменение портфеля -134625.00 тыс. руб. Сальдо расчетов 150000.00 тыс. руб. Подпись отв. Сумма переоценки 15375.00 тыс. руб. сотрудника Комиссия ММВБ -1500.00 тыс. руб. Налог 0.00 тыс. руб.
Приложение 3
ФОРМА ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ| Дата, государственный регистр. номер | Изменение портфеля за день (измен. счета 194) | Сальдо расчетов (обороты по счету 904) | Сумма переоценки за день (прибыль / убыток) | Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194) | Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток) | Комиссия (расходы с 970 счета) | Налог на операции с ц. бум. (с 950 счета) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | | | | | | | |
Приложение 4а
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Данные по колонкам "2" - "5" взяты из Приложения 2а. Данные по колонке "6" условны.
| Дата, государственный регистр. номер | Изменение портфеля за день (измен. счета 194) | Сальдо расчетов (обороты по счету 904) | Сумма переоценки за день (прибыль / убыток) | Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194) | Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток) | Комиссия (расходы с 970 счета) | Налог на операции с ц. бум. (с 950 счета) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 19.07.93 | 45.00 | 0.00 | 45.00 | 134625.00 | 15000.00 | 0 | |
| 21001RMFS | 886.20 | -710.44 | 175.76 | 45161.20 | 3000.00 | -122.53 | 0 -64.82 |
| 21002RMFS | -782.44 | 779.11 | -3.33 | 36399.00 | 1000.00 | -94.29 | -43.25 |
| 21003RMFS | | | | | | | |
| Итого | 148.76 | 68.67 | 217.43 | 216185.20 | 19000.00 | -216.82 | -108.07 |
| | Дт 194 | Дт 904 | Кт 662 | | | Дт 662
Кт 904 | Дт 950
Кт 904 |
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Подпись отв. сотрудника
Приложение 4б
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА ОБОРОТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ОБЛИГАЦИЯМИ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Данные по собственным операциям по колонкам "2" - "5" взяты из Приложений 2б и 2в, а данные по колонке "6" условны.
| Дата, государственный регистр. номер | Изменение портфеля за день (измен. счета 194) | Сальдо расчетов (обороты по счету 904) | Сумма переоценки за день (прибыль / убыток) | Итог портфеля на конец дня (ост. счета 194) | Итог переоценки на конец дня (прибыль / убыток) | Комиссия (расходы с 970 счета) | Налог на операции с ц. бум. (с 950 счета) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 20.07.93 | -134625 | 150000 | | | | -1500.00 | 0 |
| 21001RMFS | 128040 | -128040 | 15375 0 | 0 128040 | 30375 0 | -1280.40 | -1280.40 |
| 21004RMFS | | | | | | | |
| Итого | -6585 | 21960 | 15375 | 128040 | 30375 | -2780.40 | -1280.40 |
| | Кт 194 | Дт 904 | Кт 662 | | | Дт 662 | Дт 950 |
| | | | | | | Кт 904 | Кт 904 |
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
Подпись отв. сотрудника
Приложение 5
ФОРМА ЖУРНАЛА УЧЕТА БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ| Номер клиента | Номер поручения | Количество (шт.) | Цена (%) | Стоимость (тыс. р.) | Комиссия с клиента (тыс. р.) | Комиссия ММВБ (тыс. р.) | Налог на операции (тыс. р.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | | | | | | | |
Приложение 6а
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА УЧЕТА БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ| Номер клиента | Номер поручения | Количество (шт.) | Цена (%) | Стоимость (тыс. р.) | Комиссия с клиента (тыс. р.) | Комиссия ММВБ (тыс. р.) | Налог на операции (тыс. р.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| С | ЕГО ЗА ДЕНЬ | 2505.52 | 240.12 | -120.06 | -47.50 |
| Подпись отв. сотрудника | Дт 904 | Дт 813 | Дт 970 | Дт 813 | | | | | | |
| Кт 813 | Кт 960 | Кт 904 | Кт 904 | | | | | | |
Приложение 6б
ПРИМЕР ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА УЧЕТА БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ НА ПЕРВИЧНОМ РЫНКЕ| Номер клиента | Номер поручения | Количество (шт.) | Цена (%) | Стоимость (тыс. р.) | Комиссия с клиента (тыс. р.) | Комиссия ММВБ (тыс. р.) | Налог на операции (тыс. р.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
20.07.93 21001RFMS - погашение
21003RFMS - размещение
| С | ЕГО ЗА ДЕНЬ | -869.26 | 237.39 | -118.69 | -63.69 |
| Подпись отв. сотрудника | Дт 813 | Дт 813 | Дт 970 | Дт 813 | | | | | | |
| Кт 904 | Кт 960 | Кт 904 | Кт 904 | | | | | | |
Приложение 7
ЖУРНАЛ СВОДНЫХ ИТОГОВ(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
| Вид операции | Расчеты с ММВБ счет 904 | Изменение портфеля счет 194 | Доходы и расходы по инвестиционным операциям | Расчеты с клиентами - счет 812 | Доходы и расходы по брокерским операциям | Налоги
Дт 950 или Дт 812 |
| Дт 904 | Дт 194 | Дт 662 | Дт 812 | Дт 970 | |
| Кт 904 | Кт 194 | Кт 662 | Кт 812 | Кт 960 | |
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
| 1 | 2
3 | 4
5 | 6
7 | 8
9 | 10
11 | 12 |
| Дата Инвестиционные операции - основные - комиссия - налоги (950) | | | | | | |
| Брокерские операции - основные - комиссия (клиенты) - комиссия (ММВБ) - налоги (812) | | | | | | |
| ОБОРОТЫ | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | |
| Подпись отв. сотрудника | | | | | | |
Приложение 7
ЖУРНАЛ СВОДНЫХ ИТОГОВДанные взяты из Приложений 4а, 6а
| Вид операции | Расчеты с ММВБ счет 904 | Изменение портфеля счет 194 | Доходы и расходы по инвестиционным операциям | Расчеты с клиентами - счет 812 | Доходы и расходы по брокерским операциям | Налоги
Дт 950 или Дт 812 |
| Дт 904 | Дт 194 | Дт 662 | Дт 812 | Дт 970 | |
| Кт 904 | Кт 194 | Кт 662 | Кт 812 | Кт 960 | |
(в ред. Приказа ЦБ РФ от 14.06.96 N 02-220)
| 1 | 2 3 | 4 5 | 6 7 | 8 9 | 10 11 | 12 |
| 19.07.93 | | | | | | |
| Инвестиционные | 68.67 | | | | | |
| операции - | 216.82 | 148.76 | 217.43 | | 216.82 | 108.07 |
| основные - | 108.07 | | | | | |
| комиссия - | | | | | | |
| налоги (950) | | | | | | |
| Брокерские операции - | | | | | | |
| основные - | 2505.52 | | | | | |
| комиссия | 120.06 | | | 2505.52 | 240.12 | 47.50 |
| (клиенты) - | 47.50 | | | 240.12 | 120.06 | |
| комиссия | | | | | | |
| (ММВБ) - | | | | | | |
| налоги (812) | | | | | | |
| ОБОРОТЫ | 2574.19 | 148.76 | 0 | 240.12 | 336.88 | 155.57 |
| | 492.45 | 0 | 217.43 | 2505.52 | 240.12 | |
| ИТОГО | 2081.74 | 148.76 | 0 | 2265.40 | 336.88 | 155.57 |
| | | | 217.43 | | 240.12 | |
| Подпись отв. сотрудника | | | | | | |
