Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФНС РФ от 25.07.2012 N ММВ-7-2/518@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ЗАПРОСОВ В БАНК (ОПЕРАТОРУ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ) В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ВЫПИСОК ПО ОПЕРАЦИЯМ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), СПРАВОК ОБ ОСТАТКАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЕРЕВОДАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, НОТАРИУСОВ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ЧАСТНОЙ ПРАКТИКОЙ, АДВОКАТОВ, УЧРЕДИВШИХ АДВОКАТСКИЕ КАБИНЕТЫ) НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ, А ТАКЖЕ ФОРМ СООТВЕТСТВУЮЩИХ ЗАПРОСОВ"

Форма по КНД 1123201

Бланк налогового органа      _____________________________________\r\n                             (полное наименование банка, оператора\r\n                                 по переводу денежных средств)\r\n                             _____________________________________\r\n                                           (ИНН, КПП, БИК)\r\n                             _____________________________________\r\n                             _____________________________________\r\n                                    (адрес места нахождения)\r\n \r\n                              Запрос\r\n        о предоставлении справки о наличии счетов в банке\r\n                (специальных банковских счетов)\r\n 

В  соответствии  с  пунктами 2 и 4 статьи 86  Налогового кодекса

Российской Федерации <*>

частью 5  статьи 7  Федерального  закона  от 03.06.2009 N 103-ФЗ

"О деятельности по приему платежей физических лиц, 

осуществляемой платежными агентами" 

частью 8 статьи 14  Федерального  закона  от 27.06.2011 N 161-ФЗ

"О национальной платежной системе" <*>

 \r\nв связи с ________________________________________________________\r\n                      (мотивировочная часть запроса)\r\n \r\nВам необходимо представить в отношении\r\n__________________________________________________________________\r\n (наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя,\r\n      нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,\r\n                учредившего адвокатский кабинет))\r\n 

ИНН 

КПП 

 \r\nсправку  о   наличии   счетов   (специальных  банковских   счетов)\r\nпо  состоянию на "__" _________ 20__ г.\r\n \r\nДанную  справку  необходимо  представить  в  течение  трех дней со\r\nдня получения настоящего запроса\r\nв ________________________________________________________________\r\n                 (наименование налогового органа)\r\n_____________________ по адресу: ________________________________.\r\n                                      (адрес налогового органа)\r\n \r\nКонтактный телефон должностного лица налогового органа: __________\r\n \r\n    Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам\r\nв  налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового\r\nкодекса   Российской   Федерации  влечет  ответственность  банков,\r\nпредусмотренную   статьей   135.1  Налогового  кодекса  Российской\r\nФедерации,    и    ответственность    должностных    лиц   банков,\r\nпредусмотренную  частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации\r\nоб административных правонарушениях.\r\n \r\nРуководитель\r\n(заместитель\r\nруководителя)\r\n налогового\r\n  органа      _____________________  _______________  ____________\r\n                    (Ф.И.О.)            (подпись)        (дата)\r\n \r\n                                  М.П.\r\n \r\nЗапрос о  представлении   справки  о  наличии  счетов (специальных\r\nбанковских счетов) в банке получил:\r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n  (Ф.И.О., должность представителя банка (оператора по переводу\r\n            денежных средств), полное наименование банка\r\n              (оператора по переводу денежных средств))\r\n \r\n \r\n                                          ___________ ____________\r\n                                           (подпись)     (дата) \r\n 

<*> Нужное отметить знаком X.\r\n \r\n \r\n 

Приложение
к форме запроса о представлении
справки о наличии счетов
(специальных банковских счетов),
утвержденной приказом ФНС России
от _________ N __________

1. В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решения о приостановлении операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) и приостановления переводов электронных денежных средств;

в) проведение у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках);

г) проведение контроля за соблюдением обязанности банковским платежным агентом (субагентом) по сдаче оператору по переводу денежных средств, полученных от физических лиц наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет, а также по использованию банковским платежным агентом (субагентом) специального банковского счета для осуществления расчетов;

д) проведение контроля за соблюдением платежным агентом обязанностей по сдаче в кредитную организацию наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет, а также по использованию платежным агентом и поставщиками специального банковского счета для осуществления расчетов при приеме платежей.

2. В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка (оператора по переводу денежных средств), в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой запрашивается справка, ее ИНН, КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого запрашивается справка, его ИНН;

в) дата, по состоянию на которую запрашивается справка;

г) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должна быть представлена запрашиваемая справка;

д) контактный телефон должностного лица налогового органа.

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от ________ 20__ г. N ___