Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФНС РФ от 25.07.2012 N ММВ-7-2/518@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ ЗАПРОСОВ В БАНК (ОПЕРАТОРУ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ) В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ВЫПИСОК ПО ОПЕРАЦИЯМ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), СПРАВОК ОБ ОСТАТКАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЕРЕВОДАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИЙ (ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, НОТАРИУСОВ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ЧАСТНОЙ ПРАКТИКОЙ, АДВОКАТОВ, УЧРЕДИВШИХ АДВОКАТСКИЕ КАБИНЕТЫ) НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ, А ТАКЖЕ ФОРМ СООТВЕТСТВУЮЩИХ ЗАПРОСОВ"

Форма по КНД 1123203

Бланк налогового органа      _____________________________________\r\n                             (полное наименование банка, оператора\r\n                                 по переводу денежных средств)\r\n                             _____________________________________\r\n                                           (ИНН, КПП, БИК)\r\n                             _____________________________________\r\n                             _____________________________________\r\n                                    (адрес места нахождения)\r\n \r\n                              Запрос\r\n          о представлении выписок по операциям на счетах\r\n                   (специальных банковских счетах)\r\n 

В  соответствии  с пунктами 2 и 4  статьи  86 Налогового кодекса

Российской Федерации <*>

частью 5 статьи 7  Федерального  закона  от  03.06.2009 N 103-ФЗ

"О деятельности по приему платежей физических лиц, 

осуществляемой платежными агентами" 

частью 8  статьи 14  Федерального  закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ

"О национальной платежной системе" <*>

 \r\nв связи с ________________________________________________________\r\n                      (мотивировочная часть запроса)\r\n \r\nВам необходимо представить в отношении\r\n__________________________________________________________________\r\n (наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя,\r\n      нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,\r\n                учредившего адвокатский кабинет))\r\n 

ИНН 

КПП 

 \r\nвыписки по операциям на счетах (специальных банковских счетах)\r\n 

1. В отношении следующих счетов (специальных  банковских счетов)

N 

N 

 \r\n (указываются номера всех счетов, специальных\r\n  банковских счетов, по которым запрашиваются\r\n                   выписки)\r\n \r\nза период с _______________________ по ___________________________\r\n \r\n  Данные   выписки    необходимо   представить   в  течение   трех\r\nдней со дня получения настоящего запроса в\r\n__________________________________________________________________\r\n                 (наименование налогового органа)\r\n_____________________________ по адресу: _________________________\r\n                                         (адрес налогового органа)\r\n__________________________________________________________________\r\n \r\n Контактный телефон должностного лица налогового органа: _________\r\n \r\n Непредставление  банком  справок  (выписок) по операциям и счетам\r\nв  налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 Налогового\r\nкодекса   Российской   Федерации  влечет  ответственность  банков,\r\nпредусмотренную   статьей   135.1  Налогового  кодекса  Российской\r\nФедерации,    и    ответственность    должностных    лиц   банков,\r\nпредусмотренную  частью 1 статьи 15.6 Кодекса Российской Федерации\r\nоб административных правонарушениях.\r\n \r\nРуководитель\r\n(заместитель\r\nруководителя)\r\n налогового\r\n  органа      _____________________  _______________  ____________\r\n                    (Ф.И.О.)             (подпись)       (дата)\r\n \r\n                                  М.П.\r\n \r\n Запрос  о  представлении   выписок   по   операциям   на   счетах\r\n(специальных банковских счетах) получил:\r\n \r\n__________________________________________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n  (Ф.И.О., должность представителя банка (оператора по переводу\r\n            денежных средств), полное наименование банка\r\n              (оператора по переводу денежных средств))\r\n \r\n                                          ___________ ____________\r\n                                           (подпись)     (дата)\r\n \r\n
\r\n<*> Нужное отметить знаком X.\r\n \r\n \r\n 

Приложение
к форме запроса о представлении
выписок по операциям на счетах
(специальных банковских счетах),
утвержденной приказом ФНС России
от _________ N __________

1. В мотивировочной части запроса указывается одно или несколько из следующих оснований:

а) вынесение решения о взыскании налога (сбора, пени, штрафа);

б) принятие решения о приостановлении операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) и приостановления переводов электронных денежных средств;

в) проведение у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частой практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) мероприятий налогового контроля (например: проведение в отношении налогоплательщика выездной (повторной выездной) налоговой проверки, камеральной налоговой проверки; истребование документов (информации) о проверяемом налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках);

г) проведение контроля за соблюдением обязанностей банковским платежным агентом (субагентом) по сдаче оператору по переводу денежных средств, полученных от физических лиц наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет, а также по использованию банковским платежным агентом (субагентом) специальных банковских счетов для осуществления расчетов;

д) проведение контроля за соблюдением платежным агентом обязанностей по сдаче в кредитную организацию наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет, а также по использованию платежным агентом и поставщиками специального банковского счета для осуществления расчетов при приеме платежей.

2. В соответствующих полях формы запроса указываются следующие сведения:

а) полное наименование банка (оператора по переводу денежных средств), в который представляется запрос, адрес его места нахождения, ИНН, КПП, БИК;

б) полное наименование организации, в отношении которой запрашиваются выписки, ее ИНН, КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого запрашиваются выписки, его ИНН;

в) номера счетов (номера специальных банковских счетов) организации, индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), по операциям на которых запрашиваются выписки, либо указание на необходимость предоставления выписок по всем счетам (специальным банковским счетам), открытым данным лицом в банке (у оператора по переводу денежных средств);

г) период времени, за который запрашиваются выписки;

д) наименование и адрес налогового органа, направляющего запрос, в адрес которого должны быть представлены запрашиваемые выписки;

е) контактный телефон должностного лица налогового органа.

Приложение N 5
к приказу ФНС России
от ________ 20__ г. N ___