Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ И КРИТЕРИЯХ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 19.06.2009 N 337-П) (ред. от 21.06.2012 с изменениями, вступившими в силу с 05.08.2012)

1. При расчете величины скорректированных чистых активов (собственных средств, имущества), исключающего доли, находящиеся в перекрестном владении, используются следующие данные.

1.1. Кредитная организация, действующая в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, учрежденная двумя юридическими лицами (Учредитель и Юридическое лицо 1), увеличивает уставный капитал с 18,75 до 100 млн. руб. за счет внесения дополнительного вклада Юридического лица 1 и вкладов третьих лиц (Юридическое лицо 2, Юридическое лицо 3, Юридическое лицо 4, Юридическое лицо 5 и Юридическое лицо 6).

1.2. Уставный капитал каждого из учредителей кредитной организации (Учредителя и Юридического лица 1), а также Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5 и Юридического лица 6 составляет 100 млн. руб.

Стоимость чистых активов каждого из учредителей кредитной организации (Учредителя и Юридического лица 1), а также Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5 и Юридического лица 6 составляет 150 млн. руб.

1.3. Сведения о номинальной стоимости доли и размере доли в процентах к уставному капиталу каждого из учредителей (участников) кредитной организации до и после предстоящего увеличения уставного капитала приведены в таблице 1 настоящего приложения.

1.4. Юридическое лицо 2, Юридическое лицо 3, Юридическое лицо 4 и Юридическое лицо 6 являются группой юридических лиц, связанных между собой соглашением (далее - группа лиц).

При увеличении уставного капитала кредитной организации юридическими лицами, приобретающими более 20 процентов ее долей, будут являться Юридическое лицо 1 (33 процента), группа лиц (27 процентов) и Юридическое лицо 5 (25 процентов) (таблица 1 настоящего приложения).

Сведения о взаимном участии в уставных капиталах друг друга - Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6, Учредителя и кредитной организации (далее - Участники Юридических лиц 1 - 6) приведены в таблице 2 настоящего приложения.

2. Оценка достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств) для приобретения долей осуществляется по следующим принципам.

2.1. Стоимость скорректированных чистых активов (собственных средств) (далее - ЧА) каждого юридического лица (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5 и Юридического лица 6), уменьшенная на сумму взаимного участия в уставных капиталах друг друга - указанных юридических лиц и всех Участников Юридических лиц 1 - 6, соответствует предъявляемым требованиям, если соблюдается условие, рассчитанное по формуле:

где:

СВУ - сумма взаимного участия в уставных капиталах друг друга - юридического лица, приобретающего больше 20 процентов долей в уставном капитале кредитной организации (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5 и Юридического лица 6), и всех Участников Юридических лиц 1 - 6;

В - стоимость дополнительного вклада юридического лица, заключающего сделки.

2.2. Достаточность скорректированных ЧА Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6 определяется по формуле, приведенной в подпункте 2.1 пункта 2 настоящего приложения на основании данных, представленных в таблицах 1 и 2 настоящего приложения:

по Юридическому лицу 1: (150 - 12) > 29,25 (скорректированных ЧА достаточно);

по Юридическому лицу 2: (150 - 0) > 5,0 (скорректированных ЧА достаточно);

по Юридическому лицу 3: (150 - 5) > 5,0 (скорректированных ЧА достаточно);

по Юридическому лицу 4: (150 - 0) > 5,0 (скорректированных ЧА достаточно);

по Юридическому лицу 5: (150 - 6) > 25,0 (скорректированных ЧА достаточно);

по Юридическому лицу 6: (150 - 0) > 12,0 (скорректированных ЧА достаточно).

Таблица 1

Сведения о совокупной номинальной стоимости доли и размере доли каждого из учредителей (участников) кредитной организации в ее уставном капитале

Таблица 2

Взаимное участие в уставных капиталах друг друга юридических лиц, приобретающих более 20 процентов долей кредитной организации, и Участников Юридических лиц 1 - 6

(млн. рублей)

Порядок заполнения таблицы 2 "Взаимное участие в уставных капиталах друг друга юридических лиц, приобретающих более 20 процентов долей кредитной организации, и Участников Юридических лиц 1 - 6".

1. В графе 1 строк 1 - 8 приводится полный перечень лиц, состоящий из Участников Юридических лиц 1 - 6, которые являются собственниками больше чем пяти процентов долей в уставном капитале одного или нескольких юридических лиц, приобретающих больше чем 20 процентов долей кредитной организации (Юридическое лицо 1, Юридическое лицо 2, Юридическое лицо 3, Юридическое лицо 4, Юридическое лицо 5, Юридическое лицо 6).

2. Данные о сумме участия каждого из Участников Юридических лиц 1 - 6 в уставном капитале Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6 приводятся соответственно в графах 2, 5, 8, 11, 14, 17 по строкам 1 - 8.

В указанных графах указываются только суммы участия, превышающие пять процентов от уставного капитала юридических лиц, приобретающих больше 20 процентов долей в результате заключения сделок (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6).

При этом в строке 1 отражаются данные об участии кредитной организации, в строке 2 - данные об участии Учредителя, в строке 3 - данные об участии Юридического лица 1, в строке 4 - данные об участии Юридического лица 2, в строке 5 - данные об участии Юридического лица 3, в строке 6 - данные об участии Юридического лица 4, в строке 7 - данные об участии Юридического лица 5, в строке 8 - данные об участии Юридического лица 6.

3. Данные о сумме участия каждого юридического лица, приобретающего больше 20 процентов долей кредитной организации (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6), в уставном капитале каждого из Участников Юридических лиц 1 - 6 приводятся соответственно в графах 3, 6, 9, 12, 15, 18 по строкам 1 - 8.

При этом в строке 1 отражаются данные об участии в уставном капитале кредитной организации, в строке 2 - данные об участии в уставном капитале Учредителя, в строке 3 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 1, в строке 4 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 2, в строке 5 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 3, в строке 6 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 4, в строке 7 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 5, в строке 8 - данные об участии в уставном капитале Юридического лица 6.

В строках 2 - 8 указываются только суммы участия, превышающие пять процентов от уставного капитала Участников Юридических лиц 1 - 6.

4. Суммы взаимного участия в уставных капиталах друг друга - юридических лиц, приобретающих более 20 процентов долей кредитной организации (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6), а также каждого лица из числа Участников Юридических лиц 1 - 6 приведены в графах 4, 7, 10, 13, 16, 19 по строкам 1 - 8.

Указанные суммы определяются по каждому юридическому лицу, приобретающему больше 20 процентов долей кредитной организации (Юридическому лицу 1, Юридическому лицу 2, Юридическому лицу 3, Юридическому лицу 4, Юридическому лицу 5, Юридическому лицу 6), как наименьшее из двух чисел, приведенных, соответственно, в графах 2 и 3, 5 и 6, 8 и 9, 11 и 12, 14 и 15, 17, 18.

В графах 4, 7, 10, 13, 16, 19 строки "Итого (СВУ):" определена сумма взаимного участия в уставных капиталах друг друга каждого юридического лица, приобретающего больше 20 процентов долей кредитной организации (Юридического лица 1, Юридического лица 2, Юридического лица 3, Юридического лица 4, Юридического лица 5, Юридического лица 6) и всех Участников Юридических лиц 1 - 6.

Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2009 г. N 337-П
"О порядке и критериях оценки
финансового положения юридических
лиц - учредителей (участников)
кредитной организации"