в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"
отменен/утратил силу Редакция от 11.02.1997 Подробная информация
ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"

Приложения

Приложение 1

ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ


1

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
АКТИВЫ 1
. Денежные средства, счета в Центральном банке
031 + 032 + 033 + 040 + 041 + 060 + 061 + <*> + 161 + сальдо 729 + 816
2. Средства в банках и кредитных учреждениях 072 + дебет сч. 075, 076 в части других банков + 160 + 162 + 164 + 165 + + 169 + 822 + 992
3. Вложения в долговые ценные бумаги 193 + 194
4. Ценные бумаги для перепродажи 034 + (191 + 192 в части ценных бумаг для перепродажи)
5. Кредиты 074 + оставшаяся часть 075 + 076 в части операций, аналогичных кредитам + 077+сальдо 079 + 163 + 195 + 196 + 197 + + 21 + 23 + 25 + 27 + + 29 + 31 + 33 + 35 + + 37 + 39 + 41 + 43 + + 45 + 47 + 49 + 51 + + 53 + 55 + 57 + 59 + + 61 + 620 + 65 + 67 + + 712 + 716 + сальдо 721 + сальдо 725 + 728 + + 76 + 77 + 780 + 79 + + (806 - 807) <**> + 820 + 904 в части начисленных, но не взысканных процентов + 907 <**> - если (806 - 807) >0


<*> Если на балансовом счете 161 учтена иностранная валюта на корреспондентском счете в уполномоченном банке в рублевой оценке по курсу ЦБ РФ, то эту часть балансового счета следует отразить в статье 2 "Средства в банках и кредитных учреждениях".

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А25 =

2

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
6. Лизинг клиентам 924 - 015 в части износа машин, оборудования, транспортных и других средств для сдачи в аренду (лизинга)
7. Резерв на возможные потери по ссудам (945) и условный расчет А1 (...........)
8. Чистые кредиты и лизинг клиентам Ст. 5 + ст. 6 - ст. 7
9. Основные средства и нематериальные активы за вычетом износа (920 + 921 + 922 + 923оставшаяся часть 015) + (930 + 931 + 937) + 925
10. Инвестиционный портфель банка (оставшиеся части 191 + 192) + 825
11. Наращенные доходы и авансовые расходы 941 + условный расчет
12. Прочие активы 042 + 043 + 050 + оставшаяся часть 076 + 157 + (808 - 809) <*> + сальдо 890 + сальдо 893 + 901 + оставшаяся часть 904 + 905 + 908 + 932 + (942 - 012 в части износа малоценного инвентаря) + 940 + 950 <*> - если (808 - 809) >0
13. Всего активов Ст.1 по 4 плюс ст.8 по 12

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А1 = (...........)
А3 =
А4 =
А5 =
А6 =
А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =

3

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
ПАССИВЫ
I. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
14. Средства Центрального банка
<*>
161 + 824 + 823 в части средств Центрального банка
<*> - только по состоянию на 01.01.93)
15. Средства банков и кредитных учреждений 073 + кредит сч. 075, 076 в части других банков + 160 + 164 + 165 + 169 + 823 в части других банков
16. Средства клиентов 070 + 071 + оставшаяся часть 075 + 076 в части операций, аналогичных депозитам + 078 + 079 + + 100 + 120 + 130 + + 131 + 132 + 133 + + 134 + 141 + 142 + + 144 + 145 + 147 + + 148 + 163 + (17 - 18)+ + 20 + 22 + 24 + 26 + + 28 + 30 + 32 + 34 + + 36 + 38 + 40 + 42 + + 44 + 46 + 48 + 50 + + 52 + 54 + 56 + 58 + + 60 + 64 + 67 + 69 + + 70 + 710 + 711 + 713 + + 714 + 715 + 720 + + 722 + 723 + 724 + сальдо 721 + сальдо 725 + 726 + сальдо 729 + 730 + + 733 + 74 + 750 + 751 + 752 + + (807 - 806) <*> + + 810 + 811 + 813 + + 814 + сальдо 817 + 907 <*> - если (807-806) > 0
17.Наращенные расходы и досрочные доходы Условный расчет
18.Выпущенные долговые обязательства 199

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А7 =
А8 =
А9 =
А10 =

4

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
19. Прочие заемные средства оставшаяся часть 076 + 140 + 190 + 819 + (809 - 808) <*>, 890 и 893 + кредит сч. 904 + 905 + 908 + 909 + 932 + 943 <*> - если (809 -808)> 0
20. Резерв на покрытие расходов 944 и условный расчет А2
21. Всего заемных средств Ст. 14 по 20
II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
22. Уставный капитал - простые акции
010 в части простых акций
23. Привилегированные акции 010 в части привилегированных акций
24. Эмиссионные разницы 012 в части разницы между первичной и продажной ценой акций и их номинальной стоимостью
25. Прибыль, оставленная в распоряжении банка оставшаяся часть 010 + 011 + 012 кроме учтенного по ст. 12, 24 и 26 + 016 + 018 + кредитовое сальдо 019 или - дебетовое сальдо 019 + 981
26. Переоценка основных средств 012 в части результата переоценки основных средств

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А22 =
А23 =
А25 =
А2 =
А24 =

5

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
27. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 980 + 960 + 969 - 970 - 971 - 979
28. Всего собственных средств Ст. 22 по 27
29. Всего заемных и собственных средств Ст. 12 + ст. 28
ЗАБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ
30. Гарантии, поручительства, выданные банком
9925

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А3 =
А4 =
А9 =
А10 =
А22 =
А23 =
А24 =
А1 =
А2 =
А5 =
А6 =
А7 =
А8 =
А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =

Примечание: В случае, если на балансе коммерческого банка имеются балансовые счета, не нашедшие отражение в данной таблице соответствия, их следует отразить (в виде исключения, на отчетную дату) в статье 12 "Прочие активы" либо в статье 19 "Прочие заемные средства", принять меры к выяснению их экономической сущности и правильному отражению в балансе.

Приложение 2

ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ

1

Статьи отчета о прибылях и убытках (ОПУ) Символы формы N 2 Предварительные данные
Процентный доход: 1. Средства в банках и кредитных учреждениях 109
2. Кредиты 101 по 106
3. Лизинг клиентам 116 в части процентов по лизинговым операциям
4. Долговые ценные бумаги 110 в части процентов по долговым ценным бумагам (не предоставляющим долевого участия и приносящим фиксированный доход)
5. Другие источники 107 + 108 + 114
6. Всего дохода по процентам Ст. 1 по 5
Процентные расходы: 7. Депозиты банков и кредитных учреждений 205
8. Депозиты клиентов 201 по 204 + 206 + 215 в части II
9. Выпущенные ценные бумаги 208 в части II по долговым ценным бумагам банка, обращаемым на рынке
10. Всего расходов по процентам Ст. 7 по 9

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А4 = А6 =
А3 =
А22 =
А23 =
А5 =
А10 = А8 =
А9 = А7 =

2

Статьи отчета о прибылях и убытках (ОПУ) Символы формы N 2 Предварительные данные
11. Чистый доход по процентам Ст. 6 - Ст. 10
Беспроцентный доход:
12. Доход от торговли иностранной валютой
Оставшаяся часть 110 + 112
13. Другой торговый доход условная корректировка
14. Трастовые операции и агентский доход 116 в части трастовых (доверительных) операций
15. Чистый доход от вложений в ценные бумаги 111
16. Другой текущий доход 113 + оставшаяся часть 116 + 117 + 118, кроме суммы непредвид. (исключительного) дохода + 119
17. Всего беспроцентного текущего дохода Ст. 12 по 16
18. Текущий доход Ст. 11 + ст. 17
Беспроцентные расходы: 19. Заработная плата 020 - 030
20. Материальное поощрение 030
21. Эксплуатационные расходы 050 в части всех расходов по помещению банка

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А24
А16 =
А18 =

3

Статьи отчета о прибылях и убытках (ОПУ) Символы формы N 2 Предварительные данные
22. Расходы на МБП 214 + 050 в части расходов на приобретение малоценного инвентаря
23. Другие текущие расходы 070 + 207 + оставшаяся часть 208 + 209 + 211 + 212 + 213 + оставшаяся часть 215 + 216 + 218, кроме учтенного по ст. 26 и 30 + 219 + 220 + 060 + оставшаяся часть 050, кроме учтенного по ст. 21 и ст. 22
24. Всего беспроцентных расходов Ст. 19 по 23
25. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам Ст. 18 - Ст. 24
26. Изменение резерва на возм. потери по ссудам 218 в части сумм, направленных на сч. 945, и условный расчет
27. Прибыль до налога на нее Ст. 25 - Ст. 26
28. Налог на прибыль банка X
29. Чистая прибыль до непредвиденного дохода (расхода) Ст. 27 - Ст. 28
30. Непредвиденные доходы (расходы) (118 - 218) в части непредвиденных операций - 403 - 404 - 405 - 406 - - 407 - 408 - 409 - - 410 - 411 - 412

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А2 =
А11 =
А13 =
А14 =
А17 =
А19 =
А20 =
А21 =
А1 =
А12 =
А15 =

4

Статьи отчета о прибылях и убытках (ОПУ) Символы формы N 2 Предварительные данные
31. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода Ст. 29 + Ст. 30
32. Чистая прибыль на одну акцию (пай)
33. Объявленный дивиденд на одну акцию (пай)

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А3 =
А4 =
А9 =
А10 =
А22 =
А23 =
А24 =
А1 =
А2 =
А5 =
А6 =
А7 =
А8 =
А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =

Приложение 3

УСЛОВНЫЙ РАСЧЕТ РАЗМЕРА РЕЗЕРВА КРЕДИТНОГО РИСКА

тыс. руб.

Группы кредитного риска Сумма ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения
менее 1 мес. от 1 до 6 мес. от 6 мес. до 1 года свыше 1 года всего
1 2 3 4 5
1. 1
2. 2
3. 3
4. 4
5. 5
6. Итого
7. Задолженность по б/с 820
8. Всего (стр. 6 +стр. 7)
9. Минус остаток сч. 945 на отч. дату X X X X X
10. Сумма корректировки А1 (стр. 8 - стр. 9) X X X X X

/продолжение/

Коэфф. риска в %% Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок
менее 1 мес. от 1 до 6 мес. от 6 мес. до 1 года свыше 1 года всего
6 7 8 9 10 11
2
5
30
75
100
X X X X X X
I
X X X X X
X X X X X

Приложение 4

ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

тыс. руб.

БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ коммерческого банка... На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
I 1 2 3
АКТИВЫ
1. Денежные средства, счета в Центральном банке
2. Средства в банках и кредитных учреждениях
3. Вложения в долговые ценные бумаги
4. Ценные бумаги для перепродажи
5. Кредиты
6. Лизинг клиентам
7. Минус: Резерв на возможные потери по ссудам (......)
8. Чистые кредиты и лизинг клиентам
9. Основные средства и нематериальные активы за минусом износа
10. Инвестиционный портфель банка
11. Наращенные доходы и авансовые расходы
12. Прочие активы
13. Всего активов
I. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
14. Средства Центрального банка
15. Средства банков и кредитных учреждений
16. Средства клиентов
17. Наращенные расходы и досрочные доходы
18. Выпущенные долговые обязательства
19. Прочие заемные средства
20. Резерв на покрытие рисков
21. Всего заемных средств
II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
22. Уставный капитал - простые акции
23. Привилегированные акции
24. Эмиссионные разницы
25. Прибыль, оставленная в распоряжении банка
26. Переоценка основных средств 27. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
28. Всего собственных средств
29. Всего заемных и собственных средств
ЗАБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ
30. Гарантии, поручительства, выданные банком

Приложение 5

ОКОНЧАТЕЛЬНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

тыс.руб.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
Процентный доход:
1. Средства в банках и кредитных учреждениях
2. Кредиты
3. Лизинг клиентам
4. Долговые ценные бумаги
5. Другие источники
6. Всего дохода по процентам
Процентные расходы
7. Депозиты банков и кредитных учреждений
8. Депозиты клиентов
9. Выпущенные ценные бумаги
10. Всего расходов по процентам
11. Чистый доход по процентам
Беспроцентный доход
12. Доход от торговли иностранной валютой
13. Другой торговый доход
14. Трастовые операции и агентский доход
15. Чистый доход от вложений в ценные бумаги
16. Другой текущий доход
17. Всего беспроцентного текущего дохода
18. Текущий доход
Беспроцентные расходы
19. Заработная плата
20. Материальное поощрение
21. Эксплуатационные расходы
22. Расходы на МБП
23. Другие текущие расходы
24. Всего беспроцентных расходов
25. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам
26. Изменение резерва на возможные потери по ссудам
27. Прибыль до налога на нее
28. Налог на прибыль банка
29. Чистая прибыль до непредвиденного дохода (расхода)
30. Непредвиденные доходы (расходы)
31. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
32. Чистая прибыль на одну акцию (пай)
33. Объявленный дивиденд на одну акцию (пай)

Приложение 6

ЗАПИСКА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТОВ

Исключена.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 22.01.97 N 398)

Приложение 7

ТАБЛИЦА 2. ПРОСРОЧЕННЫЕ КРЕДИТЫ

(в ред. - Письма ЦБ РФ от 11.02.97 N 411)

тыс. руб.

Просроченные кредиты на отчетную дату на предыдущую отчетную дату
Период просрочки менее 1 мес от 1 до 6 мес. свыше 6 мес всего менее 1 мес от 1 до 6 мес. свыше 6 мес всего
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Сумма просроченной задолженности (по основному долгу)
2. Сумма просроченных процентов, учитываемая на б/с 626, 628, 781, 904, X X X X
(в ред. - Письмм ЦБ РФ от 30.09.94 N 114, Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 153, Письма ЦБ РФ от 11.02.97 N 411)
3. Всего (1+2)
4. Количество договоров по просроченным кредитам
Справочно: 5. Общая сумма кредитов, включая проценты 5а. Кредиты, выданные на основе кредитных договоров X X X X X X X X X X X X
6. Общее количество договоров по всем кредитам X X X X X X

Приложение 8

ТАБЛИЦА 3. ПЕРЕОФОРМЛЕННЫЕ КРЕДИТЫ

тыс. руб.

На отчетную дату Удельный вес
1 2
1. Сумма переоформленных кредитов
2. Количество переоформленных договоров

Приложение 9

ЗАПИСКА 4. РЕЗЕРВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ

тыс. руб.

Остатки задолженности клиентов по ссудам... На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
Общая ссудная задолженность Резерв Чистая ссудная задолженность (1) - (2) Общая ссудная задолженность
1 2 3 4
1. - до 1 месяца
2. - от 1 до 6 месяцев
3. - от 6 месяцев до 1 года
4. - свыше 1 года
5. Всего
Справочно: 6. Фактически сформированный резерв X X X

Приложение 10

ЗАПИСКА 5. НАРАЩЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ

тыс. руб.

Наращенные доходы по средствам, размещенным в других банках и выданным клиентам кредитам Наращенные расходы по средствам, полученным во временное пользование от других банков и клиентов
Период наращивания на отчетную дату до 1 мес. более 1 мес. Всего до 1 мес. более 1 мес. Всего
1 2 3 4 5 6
1. Сумма наращенных процентов на отчетную дату - всего:
1.1. клиентов
1.2. банков
Справочно:
2. Остаток задолженности, по которой рассчитываются наращенные проценты (доходы, расходы) - всего:
2.1. клиентов
2.2. банков

Приложение 11

ЗАПИСКА 6. АНАЛИЗ КРЕДИТОВ ПО ЭКОНОМИЧЕСКИМ СЕКТОРАМ

тыс. руб.

На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
Краткосрочные Долгосрочные Всего Краткосрочные Долгосрочные Всего
1 2 3 4 5 6
1. Промышленность
в том числе: 1.1. Топливно-энергетический комплекс
2. Сельское хозяйство
3. Строительство
4. Торгово-посредническая деятельность
5. Прочие отрасли
6. Итого
7. Население
7.1. Банки и кре
(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 24.03.95 N 153)
8. Всего

Приложение 12

ЗАПИСКА 7. НАЛОГИ

тыс. руб.

На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
1 2
1. Налог на прибыль (доход) за период - всего
1.1. - в федеральный бюджет
1.2. - в местный бюджет
2. Другие налоги, кроме налогов, начисленных на зарплату и другие социальные выплаты, выплаченные из прибыли после налогообложения
3. Налоги и сборы, относимые на расходы банка (сч. 970)

Приложение 13

ЗАПИСКА N 8. АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ И ПОГАШЕНИЯ

тыс. руб.

Суммы по срокам погашения
Сроки погашения Статья бал-го отчета До востребования и до 1 мес. От 1 до 6 мес. От 6 мес. до 1 года От 1 до 2 лет От 2 до 5 лет Свыше 5 лет
1 2 3 4 5 6 7 8
АКТИВЫ 1. Денежные средства (наличные деньги) 1 X X X X X
2. Счета в Центральном банке 1 X X X X X
(в ред. Письма ЦБ РФ от 30.09.94 N 114)
3. Депозиты в кредитных учреждениях 2
4. Ценные бумаги 3 - 4
5. Кредиты 5
6. Лизинг 6
7. Основные средства 9
7а. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам
(в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 18.01.95 N 139)
8. Инвестиционные ценные бумаги 10
9. Прочие активы 12
10. Итого
11. Резерв под выданные кредиты 7
12. Наращенные доходы 11
13. Всего активы 13


/продолжение/

Без срока Просроченные Всего
9 10 11
X X
X X

2

Суммы по срокам погашения
1 2 3 4 5 6 7 8
ПАССИВЫ
14. Депозиты Центрального Банка
15. Депозиты в кредитных учреждениях
16. Депозиты клиентов
17. Выпущенные ценные бумаги
18. Прочие заемные средства
14
15
16
18
19
19. Итого
20. Наращенные расходы
21. Резерв на покрытие рисков
17
20
X X X X
22. Собственные средства 28
23. Всего пассивы 29

/продолжение/

9 10 11
X X

Приложение 14

ЗАПИСКА N 9. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

тыс. руб

На отчетную дату На предыдущую отчетную дату
Основные средства и нематериальные активы Первоначальная стоимость Амортизация Остаточная стоимость (1) - (2) Первоначальная стоимость Амортизация Остаточная стоимость (4) - (5)
1 2 3 4 5 6
1. Здания и сооружения
2. Оборудование и мебель
3. Вычислительная техника
4. Транспортные средства
5. Другое оборудование
6. Незавершенное строительство
7. Прочие
8. Нематериальные активы
9. Всего:

Приложение 15

ЗАПИСКА N 10. ДВИЖЕНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

тыс. руб.

Ст. бал. отч. На отчетную дату
УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ (простые акции или паи) 22
1. Входящий остаток
2. Выпущенные простые акции (или паи)
3. Другие движения
4. Конечный остаток (стр. 1+ стр. 2 +/стр. 3)
ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ АКЦИИ 23
5. Входящий остаток
6. Конвертируемые в простые
7. Прочие движения
8. Конечный остаток (стр. 5 - стр. 6 +/стр. 7)
ЭМИССИОННЫЕ РАЗНИЦЫ 24
9. Входящий остаток
10. Увеличение (уменьшение)
11. Конечный остаток (стр. 9 +/- стр. 10)
ПРИБЫЛЬ
12. Входящий остаток 25
13. Чистая прибыль за отчетный период
14. Дивиденды, начисленные в отчетном периоде
15. Конечный остаток (стр. 12 + стр. 13 - стр. 14)
ПЕРЕОЦЕНКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 26
16. Входящий остаток
17. Дооценка (уценка)
18. Конечный остаток (стр. 16 +/стр. 17)

Приложение 16

ЗАПИСКА N 14. РАБОТНИКИ БАНКА

тыс. руб.

За отчетный период
1
1. Средняя численность (чел.)
2. Ссуды, выданные работникам банка
2.1. - под проценты
2.2. - без взимания процентов
3. Ссуды, выданные членам Совета Банка
3.1. - под проценты
3.2. - без взимания процентов
  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"