в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"
отменен/утратил силу Редакция от 11.02.1997 Подробная информация
ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"

ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ И КОРРЕКТИВЫ ПО ОТДЕЛЬНЫМ СТАТЬЯМ


1

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
АКТИВЫ 1
. Денежные средства, счета в Центральном банке 		031 + 032 + 033 + 040 + 041 + 060 + 061 + <*> + 161 + сальдо 729 + 816
2. Средства в банках и кредитных учреждениях 072 + дебет сч. 075, 076 в части других банков + 160 + 162 + 164 + 165 + + 169 + 822 + 992
3. Вложения в долговые ценные бумаги 193 + 194
4. Ценные бумаги для перепродажи 034 + (191 + 192 в части ценных бумаг для перепродажи)
5. Кредиты 074 + оставшаяся часть 075 + 076 в части операций, аналогичных кредитам + 077+сальдо 079 + 163 + 195 + 196 + 197 + + 21 + 23 + 25 + 27 + + 29 + 31 + 33 + 35 + + 37 + 39 + 41 + 43 + + 45 + 47 + 49 + 51 + + 53 + 55 + 57 + 59 + + 61 + 620 + 65 + 67 + + 712 + 716 + сальдо 721 + сальдо 725 + 728 + + 76 + 77 + 780 + 79 + + (806 - 807) <**> + 820 + 904 в части начисленных, но не взысканных процентов + 907 <**> - если (806 - 807) >0

<*> Если на балансовом счете 161 учтена иностранная валюта на корреспондентском счете в уполномоченном банке в рублевой оценке по курсу ЦБ РФ, то эту часть балансового счета следует отразить в статье 2 "Средства в банках и кредитных учреждениях".

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А25 =

2

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
6. Лизинг клиентам 924 - 015 в части износа машин, оборудования, транспортных и других средств для сдачи в аренду (лизинга)
7. Резерв на возможные потери по ссудам (945) и условный расчет А1 (...........)
8. Чистые кредиты и лизинг клиентам Ст. 5 + ст. 6 - ст. 7
9. Основные средства и нематериальные активы за вычетом износа (920 + 921 + 922 + 923оставшаяся часть 015) + (930 + 931 + 937) + 925
10. Инвестиционный портфель банка (оставшиеся части 191 + 192) + 825
11. Наращенные доходы и авансовые расходы 941 + условный расчет
12. Прочие активы 042 + 043 + 050 + оставшаяся часть 076 + 157 + (808 - 809) <*> + сальдо 890 + сальдо 893 + 901 + оставшаяся часть 904 + 905 + 908 + 932 + (942 - 012 в части износа малоценного инвентаря) + 940 + 950 <*> - если (808 - 809) >0
13. Всего активов Ст.1 по 4 плюс ст.8 по 12

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А1 = (...........)
А3 =
А4 = 		А5 =
А6 =
А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =

3

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
ПАССИВЫ
I. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
14. Средства Центрального банка 		<*>
161 + 824 + 823 в части средств Центрального банка
<*> - только по состоянию на 01.01.93)
15. Средства банков и кредитных учреждений 073 + кредит сч. 075, 076 в части других банков + 160 + 164 + 165 + 169 + 823 в части других банков
16. Средства клиентов 070 + 071 + оставшаяся часть 075 + 076 в части операций, аналогичных депозитам + 078 + 079 + + 100 + 120 + 130 + + 131 + 132 + 133 + + 134 + 141 + 142 + + 144 + 145 + 147 + + 148 + 163 + (17 - 18)+ + 20 + 22 + 24 + 26 + + 28 + 30 + 32 + 34 + + 36 + 38 + 40 + 42 + + 44 + 46 + 48 + 50 + + 52 + 54 + 56 + 58 + + 60 + 64 + 67 + 69 + + 70 + 710 + 711 + 713 + + 714 + 715 + 720 + + 722 + 723 + 724 + сальдо 721 + сальдо 725 + 726 + сальдо 729 + 730 + + 733 + 74 + 750 + 751 + 752 + + (807 - 806) <*> + + 810 + 811 + 813 + + 814 + сальдо 817 + 907 <*> - если (807-806) > 0
17.Наращенные расходы и досрочные доходы Условный расчет
18.Выпущенные долговые обязательства 199

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А7 =
А8 = 		А9 =
А10 =

4

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
19. Прочие заемные средства оставшаяся часть 076 + 140 + 190 + 819 + (809 - 808) <*>, 890 и 893 + кредит сч. 904 + 905 + 908 + 909 + 932 + 943 <*> - если (809 -808)> 0
20. Резерв на покрытие расходов 944 и условный расчет А2
21. Всего заемных средств Ст. 14 по 20
II. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
22. Уставный капитал - простые акции 		010 в части простых акций
23. Привилегированные акции 010 в части привилегированных акций
24. Эмиссионные разницы 012 в части разницы между первичной и продажной ценой акций и их номинальной стоимостью
25. Прибыль, оставленная в распоряжении банка оставшаяся часть 010 + 011 + 012 кроме учтенного по ст. 12, 24 и 26 + 016 + 018 + кредитовое сальдо 019 или - дебетовое сальдо 019 + 981
26. Переоценка основных средств 012 в части результата переоценки основных средств

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А22 =
А23 =
А25 =
А2 =
А24 =

5

Статьи балансового отчета Счета плана счетов Предварительные данные
27. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 980 + 960 + 969 - 970 - 971 - 979
28. Всего собственных средств Ст. 22 по 27
29. Всего заемных и собственных средств Ст. 12 + ст. 28
ЗАБАЛАНСОВАЯ СТАТЬЯ
30. Гарантии, поручительства, выданные банком 		9925

/продолжение/

Корректировки Окончательные данные
Плюс Минус
А3 =
А4 =
А9 =
А10 =
А22 =
А23 =
А24 = 		А1 =
А2 =
А5 =
А6 =
А7 =
А8 =
А11 =
А12 =
А13 =
А14 =
А15 =
А16 =
А17 =
А18 =
А19 =
А20 =
А21 =

Примечание: В случае, если на балансе коммерческого банка имеются балансовые счета, не нашедшие отражение в данной таблице соответствия, их следует отразить (в виде исключения, на отчетную дату) в статье 12 "Прочие активы" либо в статье 19 "Прочие заемные средства", принять меры к выяснению их экономической сущности и правильному отражению в балансе.

Приложение 2

  • Главная
  • ПИСЬМО ЦБ РФ от 25.02.94 N 78 (ред. от 11.02.97) "О ДОПОЛНЕНИИ N 1 К ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ЦБ РФ ОТ 24.08.93 N 17"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ