Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 22.04.97 N 02-193 "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ИХ ЗАГРАНИЧНЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ"

4.1. Разрешения на открытие и ведение валютных счетов за границей выдаются Территориальными учреждениями Банка России по месту государственной регистрации юридического лица.

В случаях, если представительство создается юридическими лицами - резидентами для проведения по валютным счетам за границей расчетов по операциям, не являющимся операциями по содержанию представительств, разрешения выдаются Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.

4.2. Основанием для открытия валютных счетов за границей является договор банковского счета, заключаемый между юридическим лицом - резидентом и банком - нерезидентом.

Заключать договор банковского счета юридическое лицо - резидент имеет право только при наличии у него соответствующего разрешения.

4.3. В разрешении указываются реквизиты уполномоченного банка, в котором открыт валютный счет юридического лица - резидента, с которого осуществляются переводы средств в иностранной валюте на валютный счет за границей.

4.4. Для получения разрешения юридическому лицу - резиденту, учредившему представительство за границей, необходимо представить в адрес ТУ следующие документы:

- заявление на получение разрешения на имя начальника соответствующего ТУ Банка России;

- заверенные нотариально копии устава, учредительного договора и свидетельства о регистрации юридического лица - резидента;

- справку из уполномоченного банка, в котором открыт валютный счет юридического лица - резидента, о наличии валютного счета и об отсутствии нарушений валютного законодательства при проведении операций по счету;

- справку из налогового органа по месту регистрации заявителя в Российской Федерации в качестве налогоплательщика об отсутствии у заявителя задолженности по расчетам с бюджетом;

- справку из государственного органа по статистике о присвоении кодов;

- решение высшего руководящего органа заявителя о создании представительства за границей;

- копию положения о представительстве;

- смету, утвержденную уполномоченным органом юридического лица - резидента;

- проект договора банковского счета.

В случае возникновения в процессе работы с документами вопросов, касающихся юридического статуса представительства, а также возможных нарушений валютного законодательства, ТУ вправе затребовать дополнительную информацию и документы.

Разрешению присваивается идентификационный номер (описание идентификационных номеров дано в Приложении N 2).

При подаче заявления на получение разрешения юридическое лицо - резидент и ТУ заполняют раздел I "Карточки учета разрешения на совершение капитальной операции и открытие счета в иностранном банке", а при оформлении разрешения - раздел II указанной Карточки учета разрешения (Приложение N 1).

Оригинал заполненной Карточки учета разрешения хранится в ТУ, выдавшем разрешение. Копия Карточки учета разрешения направляется в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России в электронном виде по каналам связи в срок не более двух недель с даты выдачи соответствующего разрешения.

4.5. Основаниями для отказа в выдаче разрешения ТУ являются:

- несоответствие представленных документов требованиям законодательства Российской Федерации;

- наличие фактов нарушения заявителем валютного законодательства Российской Федерации;

- наличие у юридического лица - резидента задолженности по расчетам с бюджетом (в данном случае рассмотрение заявления в ТУ откладывается до погашения заявителем задолженности с письменным уведомлением об этом заявителя либо получения им разрешения Госналогслужбы России на отсрочку погашения задолженности).

4.6. ТУ Банка России рассматривает заявления юридических лиц - резидентов на выдачу разрешений на основании анализа представленных заявителем документов. Срок рассмотрения заявлений составляет не более 30 дней с момента регистрации заявлений в ТУ.

В случае представления неполного комплекта документов или неправильно оформленных документов, равно как и в случае необходимости запроса дополнительных документов или информации, касающейся деятельности юридического лица - резидента или его представительства, ТУ в течение 10 рабочих дней от даты регистрации заявления направляет в адрес заявителя запрос дополнительных документов.

В этом случае срок рассмотрения заявления продлевается на 30 рабочих дней от даты представления последнего документа, указанного в запросе ТУ.

По истечении указанного срока ТУ обязано выдать разрешение или направить в адрес заявителя мотивированный отказ в выдаче разрешения.

Образец разрешения представлен в Приложении N 3 к настоящему Положению.

4.7. Юридическое лицо - резидент представляет в уполномоченный банк оригинал и копию разрешения. На последнем листе оригинала разрешения уполномоченным банком ставится отметка о принятии разрешения к исполнению, заверенная подписями должностных лиц и скрепленная печатью банка.

Оригинал разрешения с отметкой уполномоченного банка о принятии к исполнению возвращается юридическому лицу - резиденту.

Копия разрешения находится в уполномоченном банке, осуществляющем переводы средств с валютного счета юридического лица - резидента в течение всего срока действия разрешения.

Срок действия разрешения составляет три года с даты выдачи (с даты регистрации исходящего письма о выдаче разрешения в ТУ) при соблюдении резидентом условий разрешения и валютного законодательства Российской Федерации. Разрешение продлевается на три года путем выдачи ТУ дополнения к ранее выданному разрешению.

Дополнение к разрешению о продлении срока его действия на три года выдается в срок не более тридцати дней с даты регистрации в ТУ заявления юридического лица - резидента при отсутствии фактов нарушения им условий разрешения и законодательства Российской Федерации.

4.8. В случае закрытия счета в уполномоченном банке, принявшем разрешение к исполнению, а также в случае закрытия валютного счета за границей и открытия соответствующих счетов в другом уполномоченном банке и/или банке - нерезиденте, юридическое лицо - резидент обязано в 10-дневный срок представить в ТУ заявку на выдачу дополнения к разрешению. В заявке указываются причины закрытия счетов и реквизиты уполномоченного банка и/или банка - нерезидента. ТУ оформляет дополнение к разрешению, содержащее реквизиты банков, открывающих соответствующие счета.