Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 22.04.97 N 02-193 "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ИХ ЗАГРАНИЧНЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ"

<Наименование ТУ Банка России> разрешает <Наименование и юридический адрес резидента> проведение операций по открытию и ведению счета с целью оплаты расходов на содержание представительства <Наименование юридического лица - резидента> в <Наименование страны регистрации представительства> в банке <Наименование банка - нерезидента и реквизиты счета>.

Переводы средств на счет осуществляются с текущего валютного счета <Наименование юридического лица - резидента> в <Наименование и юридический адрес уполномоченного банка, N N текущих и транзитных счетов юридического лица - резидента>.

При проведении валютных операций по счету <Наименование юридического лица - резидента> должен соблюдать следующие условия.

На счет могут зачисляться:

- средства в иностранной валюте, переводимые с текущего валютного счета <Наименование юридического лица - резидента> в <Наименование уполномоченного банка> в суммах, равных разнице суммы лимитов и суммы, находящейся на счете по состоянию на 1 число каждого месяца;

- неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая со счета;

- проценты, начисляемые <Наименование банка - нерезидента> на остаток средств на счете;

- средства, ранее ошибочно списанные со счета.

Со счета могут списываться:

- средства на содержание представительства <Наименование юридического лица - резидента> (коммунальные платежи, аренда помещений, транспорт и т.д.);

- средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы, для оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников <Наименование юридического лица - резидента> по территории страны местонахождения представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов, предусмотренных сметой;

- суммы, превышающие лимит остатка средств на счете и переводимые на текущий валютный счет <Наименование юридического лица - резидента> в <Наименование уполномоченного банка>;

- средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;

- банковские расходы по ведению счета.

<Наименование ТУ Банка России> устанавливает лимит остатка средств на счете в пределах 1/4 суммы, утвержденной уполномоченным органом <Наименование юридического лица - резидента> сметы расходов на содержание представительства.

Указанные в настоящем Разрешении условия ведения счета сообщаются <Наименование юридического лица - резидента> иностранному банку.

<Наименование юридического лица - резидента> в течение месяца с даты выдачи настоящего Разрешения представляет в адрес <Наименование ТУ Банка России> копии соглашений с иностранными банками о ведении счетов.

Проведение иных операций по счету не допускается.

Права, вытекающие из настоящего Разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на счете включаются в общий баланс <Наименование юридического лица - резидента>. <Наименование юридического лица - резидента> в пятидневный срок с даты выдачи настоящего Разрешения представляет информацию о наличии счетов в адрес налогового органа в Российской Федерации по месту регистрации <Наименование юридического лица - резидента> в качестве налогоплательщика. Копию настоящего Разрешения с соответствующей отметкой налогового органа <Наименование юридического лица - резидента> представляет в адрес <Наименование ТУ Банка России> одновременно с первым отчетом о проведении операций по счету.

<Наименование юридического лица - резидента> ежеквартально (не позднее 25 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом), а также по первому требованию <Наименование ТУ Банка России> или Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России обязан представлять в адрес <Наименование ТУ Банка России> или Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России заверенный <Наименование ТУ Банка России> отчет о состоянии счета с указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и направлений (целей) их использования одновременно с представлением указанного отчета. <Наименование юридического лица - резидента> представляет в адрес <Наименование ТУ Банка России> отчет в форме таблицы, данной в Приложении к настоящему Разрешению.

На <Наименование уполномоченного банка> возлагается обязанность проверять правильность составления отчетов на основании выписок по лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за отчетным (выписки предоставляются <Наименование юридического лица - резидента> иностранными банками, в которых открыт счет).

Оригинал настоящего Разрешения находится в <Наименование уполномоченного банка> в течение всего срока действия Разрешения.

Настоящее Разрешение может быть отозвано <Наименование ТУ Банка России> с письменным уведомлением об этом <Наименование юридического лица - резидента> в случае несоблюдения им изложенных в Разрешении условий, а также нарушения <Наименование юридического лица - резидента> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего Разрешения - до трех лет с даты выдачи Разрешения.

Приложение к настоящему Разрешению см. в Приложении N 4 к настоящему Положению.

Приложение N 4