Последнее обновление: 22.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 04.07.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Приложения
Приложение N 1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Представляется на 1 число месяца одновременно
с балансом в сроки, установленные для представления
баланса <1>
<1> Расчет представляется в 2-х экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России 2-ой экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п. 2.5 Положения.
<2> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
<3> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету.
Приложение N 2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
Представляется на 1-е число месяца
одновременно с балансом в сроки,
установленные для баланса
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Руководитель кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
Главный бухгалтер кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. |
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Приложение N 2/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
Отменено.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Приложение N 2/2
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА К БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 812 (КОД ОБОЗНАЧЕНИЯ 8121) ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ <*>(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Руководитель кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
Главный бухгалтер кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. |
Приложение N 2/4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
РАСЧЕТ <*> СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ВЕЛИЧИНЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (УЧИТЫВАЕМЫХ НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N N 031, 033, 035, 036 - В ПРЕДЕЛАХ УСТАНОВЛЕННОГО БАНКОМ РОССИИ ЛИМИТА)<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Руководитель кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
Главный бухгалтер кредитной организации | |
(подпись, Ф.И.О.) | |
М.П. |
Приложение N 3
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 26.04.96 N 279, от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр)
Банка России
____________________________
(заполняется в двух
экземплярах, после
надлежащего оформления
1 экз. остается у кредитной
организации, 2 экз. - в
территориальном учреждении
(РКЦ) Банка России) <*>
"__" ______________ 199_ г.
\r\n
\r\n В связи с проведением регулирования размера обязательных
\r\nрезервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ на "__" ______ 199_ г.,
\r\nи в соответствии с пп. 2.5.3 Положения "Об обязательных резервах
\r\nкредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской
\r\nФедерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта
\r\n1996 г. N 02-77
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nпросит произвести зачисление излишне перечисленной суммы _________
\r\n_______________________________________ (сумма цифрами и прописью)
\r\nс б/сч. N 815 (N 680) на б/сч. N 680 (N 815).
\r\n
\r\n Руководитель кредитной
\r\n организации ______________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым
\r\n центром) Банка России)
\r\n
\r\nПринято "__" _______________ 199_ г.
\r\n
\r\nУполномоченное лицо Банка России
\r\n(должность) ________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\nПроизвести зачисление излишне перечисленной кредитной организацией
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nсуммы обязательных резервов ______________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nс отдельного лицевого счета N _______ б/сч. N 815 (N 680) на
\r\nотдельный лицевой счет N ________ б/сч. N 680 (N 815).
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (РКЦ) Банка
\r\n России ________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n "__" ______________ 199_ г.
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами
\r\nкредитной организации, подписи которых соответствуют образцам
\r\nподписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся
\r\nв территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом
\r\nцентре) Банка России.
\r\n(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение N 4
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр)
Банка России
______________________________________
(заполняется в двух экземплярах, после
надлежащего оформления 1 экз. остается
у кредитной организации, 2 экз. - в
территориальном учреждении (РКЦ)
Банка России)
ЗАЯВЛЕНИЕ <*> НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
\r\n РЕЗЕРВОВ N _______ ОТ "__" ____________ 199_ Г.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ
\r\nпо _______________________________________________________________
\r\nпочтовый адрес: __________________________________________________
\r\n
\r\n В соответствии с разделом 4 Положения "Об обязательных
\r\nрезервах, депонируемых кредитными организациями в Центральном
\r\nбанке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России
\r\nот 30 марта 1996 г. N 02-77, просим предоставить право на
\r\nвнутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г.
\r\nв размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонированных
\r\nобязательных резервов за отчетный месяц. Кредитная организация
\r\nвыполняет требования, указанные в п. 4.2 Положения.
\r\n Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26 числу каждого
\r\nмесяца) представлять в территориальное учреждение (РКЦ) Банка
\r\nРоссии _________________ (наименование) все необходимые документы,
\r\nуказанные в п. 4.9 Положения, и производить доперечисление
\r\nобязательных резервов в период с 26 числа каждого месяца до
\r\n1 числа следующего месяца.
\r\n
\r\n Руководитель кредитной
\r\n организации __________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым
\r\n центром) Банка России)
\r\n
\r\nПринято "__" ______________ 199_ г.
\r\n
\r\nУполномоченное лицо Банка России
\r\n(должность) ______________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\nРазрешается кредитной организации ________________________________
\r\n (наименование)
\r\nвнутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199_ г.
\r\nв размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов,
\r\nдепонируемых в Банке России.
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (РКЦ) Банка России _____________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n <*> Приложение должно быть подписано должностными лицами
\r\nкредитной организации, подписи которых соответствуют образцам
\r\nподписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся
\r\nв территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом
\r\nцентре) Банка России.
\r\n(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение N 5
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр)
Банка России
________________________
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
<*> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 815, N 680, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день месяца (на первое число следующего месяца);
n - число календарных дней в период с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно, равное 31.
Приложение N 6
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
На бланке территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России | Руководителю кредитной организации | |
(наименование) | ||
"__" ___________ 199_ г. |
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России ______________________ (наиемнование) рассмотрело Заявление ______________________ (наименование кредитной организации) N ____ от "__" ______ 199_ г. с просьбой о предоставлении права на внутримесячное снижение в 199_ г. нормативов обязательных резервов в размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонированных обязательных резервов за отчетный месяц, и сообщает, что она не может быть удовлетворена на основании пункта 4.2 Положения "Об обязательных резервах, депонируемых кредитными организациями в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. N 02-77.
Руководитель территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России | |
(подпись, Ф.И.О.) |
Приложение N 7
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр) Банка России
________________________________
(заполняется в двух экземплярах,
после надлежащего оформления 1 экз.
остается у кредитной организации,
2 экз. - в территориальном учреждении
(РКЦ) Банка России)
ЗАЯВКА <*> НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
ЗАЯВКА <*>\r\n НА ВНУТРИМЕСЯЧНОЕ СНИЖЕНИЕ НОРМАТИВОВ
\r\n ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
\r\n N ________ ОТ "__" ______ 199_ Г.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (наименование кредитной организации)
\r\nкорреспондентский счет N __________________________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ
\r\nпо _______________________________________________________________
\r\nпочтовый адрес: __________________________________________________
\r\n
\r\n На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов
\r\nобязательных резервов от "__" ______________ 199_ г. N _________
\r\nпросим снизить нормативы обязательных резервов на период с "__" по
\r\n"__" _______________ 199_ г. на ____ процентов.
\r\n (текущий месяц)
\r\n Обязательные резервы в сумме _________________________________
\r\n(цифрами и прописью) просим перечислить на вышеуказанный
\r\nкорреспондентский счет.
\r\n Кредитная организация обязуется к 26 _________________ 199_ г.
\r\n (текущий месяц)
\r\nпредставить в территориальное учреждение (расчетно - кассовый
\r\nцентр) Банка России ______________________________ (наименование)
\r\nнеобходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения "Об
\r\nобязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в
\r\nЦентральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом
\r\nБанка России от 30 марта 1996 г. N 02-77, и произвести
\r\nдоперечисление обязательных резервов в период с 26 числа _________
\r\n (текущий месяц)
\r\nдо 1 числа _______________________ 199__ г. на счет
\r\n (следующий месяц)
\r\nтерриториального учреждения (РКЦ) Банка России N ____________.
\r\n
\r\n Руководитель кредитной
\r\n организации ________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n М.П.
\r\n
\r\n__________________________________________________________________
\r\n (заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым
\r\n центром) Банка России)
\r\n
\r\nПринято "__" _________________ 199_ г.
\r\n
\r\nУполномоченное лицо Банка России
\r\n(должность) ________________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
\r\n Перечислить кредитной организации ____________________________
\r\n (наименование)
\r\nобязательные резервы в сумме _____________________________________
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\nна корреспондентский счет N _______ в РКЦ ГУ ЦБ РФ ______________.
\r\nПри этом минимально допустимый остаток обязательных резервов,
\r\nучитываемый на б/сч. N 815, N 680, должен быть __________________.
\r\n (сумма цифрами и прописью)
\r\n
\r\n Руководитель территориального
\r\n учреждения (РКЦ) Банка России _________ (подпись, Ф.И.О.)
\r\n
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами
\r\nкредитной организации, подписи которых соответствуют образцам
\r\nподписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся
\r\nв территориальном учреждении Банка России (расчетно - кассовом
\r\nцентре) Банка России.
\r\n(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
\r\n
\r\n
\r\n
Приложение N 7/1
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр)
Банка России ____________________________
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Приложение N 8
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
В территориальное учреждение
(расчетно - кассовый центр)
Банка России
____________________________
<*> Приложение должно быть подписано должностными лицами кредитной организации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России.
(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
<*> Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на б/сч. N 815, N 680, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей формуле:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца;
Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на б/сч. N 815, N 680 (начиная с 5 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обязательных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу);
d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых сумма остатков обязательных резервов (Y) учитывается на б/сч. N 815, N 680. При этом "d" меньше "n"
Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1 число следующего месяца;
n - число календарных дней в периоде (с 1 числа текущего месяца по 1 число следующего месяца включительно), равное 31.
Приложение N 9
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
Приложение N 10
к Положению
от 30 марта 1996 г. N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Общие положенияКредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 815 и N 680 - в расчетно - кассовом центре Банка России; N 816 и N 681 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) - Приложение N 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на текущий месяц производится по формуле:
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца, следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим, включительно), равное 31. При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
на 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
на 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5):
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
(в ред. письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
(в ред. письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N N 815, 680 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации. (абзац введен письмом ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб. (абзац введен письмом ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложения N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5 и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 815 и N 680 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица N 1
ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА) И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г.<*> В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.
Приложение N 11
к Положению
от 30.03.96 N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
Общие положенияКредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, на первое марта, апреля и мая 1997 года.
Размер привлеченных средств кредитной организации, по которым начисляются обязательные резервы, определяется по формуле средней хронологической за отчетный месяц (февраль, март, апрель) в порядке, установленном п. 2.3 Положения от 30.03.96 N 37.
Кредитная организация производит расчет средней хронологической ежедневных балансовых остатков по каждой группе привлеченных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, в нашем примере - только по рублевым счетам до востребования и срочным обязательствам банка до 30 дней включительно.
1. Расчет за февраль
При расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.03.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за февраль, а также данные баланса на 01.03.97. Поскольку в феврале 1997 года фактическое количество календарных дней - 28, остаток привлеченных средств по данным баланса на 28.02.97 повторяется в расчете еще два раза (чтобы количество календарных дней в расчетном периоде составило 30).
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за февраль средств составляет 1109 млрд. руб. (см. таблицу N 1 к настоящему Приложению).
2. Расчет за март
При расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.04.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за март, а также данные баланса на 01.04.97. В связи с тем, что в марте фактическое количество календарных дней составляет 31, остаток привлеченных средств по данным баланса на 31.03.97 в расчет не принимается.
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за март средств составляет 1325 млрд. руб. (см. таблицу N 2 к настоящему Приложению).
3. Расчет за апрель
При расчете регулирования размера обязательных резервов на 01.05.97 кредитная организация использует данные ежедневных балансов за апрель, а также данные баланса на 01.05.97. В апреле фактическое количество календарных дней (30) полностью совпадает с расчетным периодом. Таким образом, в расчет включаются данные о ежедневных остатках привлеченных средств на все 30 календарных дней апреля.
Средняя хронологическая величина ежедневных балансовых остатков привлеченных за апрель средств составляет 1563 млрд. руб. (см. таблицу N 3 к настоящему Приложению).
ПРИМЕР РАСЧЕТА СРЕДНЕЙ ХРОНОЛОГИЧЕСКОЙ ЕЖЕДНЕВНЫХ БАЛАНСОВЫХ ОСТАТКОВ ПО РУБЛЕВЫМ СЧЕТАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ И СРОЧНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ БАНКА ДО 30 ДНЕЙ ВКЛЮЧИТЕЛЬНО
Приложение N 12
к Положению
от 30.03.96 N 37
(в ред. - Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)
А. Условные данные:
а) на 01.01.97 у кредитной организации нарушений по формированию обязательных резервов не было;
б) ставка рефинансирования Банка России - 42% годовых.
1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.97 осуществляет проверку кредитной организации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март.
2. Срок представления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов - 3 рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - с 6 рабочего дня месяца.
3. Регулирование размера обязательных резервов на 1 февраля произведено 6 февраля, на 1 марта - 7 марта, на 1 апреля - 4 апреля.
4. По результатам проверки правильности составления кредитной организацией Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего кредитная организация допустила недовзнос в обязательные резервы в сумме 10 млн. рублей.
5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку расчетов обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля.
6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 50 млн. рублей.
По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 5 млн. рублей.
7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 10 млн. рублей и на 1 марта - 50 млн. рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (5 млн. рублей), была перечислена кредитной организацией 15.04.97.
8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с кредитной организации должен быть взыскан штраф в следующих размерах:
а) за недовзнос в обязательные резервы по расчету на 1 февраля (количество дней недовзноса - 25 дней, первое нарушение в новом году):
за первые два дня, 10 и 11 февраля (1,3 ставки рефинансирования):
за оставшиеся 23 дня, в период с 12 февраля по 6 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования):
Итого сумма штрафа: 0,43 млн. руб.
б) за недовзнос в обязательные резервы по Расчету на 1 марта (количество дней недовзноса - 24, поскольку 10 марта - нерабочий день, второе нарушение в отчетном году):
за первые два дня, 11 и 12 марта (1,5 ставки рефинансирования):
за оставшиеся 22 дня, в период с 13 марта по 3 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
Итого сумма штрафа: 2,742 млн. руб.
в) за недовзнос в обязательные резервы на 1 апреля (количество дней недовзноса - 7, третье нарушение в отчетном году):
за семь дней, в период с 8 по 14 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования):
Всего сумма штрафа: 3,254 млн. руб. (0,43 + 2,742 + 0,082).
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 04.07.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"