N п/п | Показатели | Сумма, тыс. руб. |
1. | Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского учета | |
2. | Прибыль для целей налогообложения увеличивается на суммы: | |
2.1. | превышения фактических затрат, учтенных при формировании балансовой прибыли, над установленными лимитами, нормами и нормативами по: | |
| а) оплате процентов по полученным рублевым межбанковским кредитам, начисленным по остаткам на корсчетах, сверх ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на три пункта | |
| б) оплате процентов по полученным валютным межбанковским кредитам, за исключением ссуд в размере, превышающем 15 процентов годовых | |
| в) оплате процентов по просроченным кредитам банков (рублевым, валютным) и бюджетным ссудам | |
| г) командировочным расходам, связанным с банковской деятельностью | |
| д) представительским расходам | |
| е) расходам на подготовку кадров по договорам с учебными заведениями | |
| ж) расходам на рекламу | |
| з) выплате компенсации за использование работниками банка для служебных поездок личных легковых автомобилей | |
| и) добровольному страхованию, превышающему 1 процент | |
| к) отчислениям в резерв на возможные потери по ссудам, подлежащим резервированию в соответствии с порядком, установленным Банком России, но не уменьшающую налогооблагаемую базу в соответствии с действующими нормативными актами | |
| л) выплатам в денежной, натуральной форме отдельных видов премий, материальной помощи, иных вознаграждений и надбавок работникам банка, а также затратам, связанным с их содержанием, не подлежащим включению в затраты, оказываемых банками услуг | |
| м) убыткам по срочным сделкам (контрактам), предметом которых не является иностранная валюта | |
| н) убыткам по срочным сделкам (контрактам), заключенным на куплю - продажу иностранной валюты, превышающим доходы, полученные по аналогичным сделкам (контрактам) | |
| о) затратам, связанным с проведением проверок деятельности банка, проводимых по инициативе одного или нескольких учредителей (акционеров, пайщиков) банка | |
| п) расходам, связанным с организацией банком филиалов и представительств, в том числе за рубежом | |
| р) плате предприятиям, организациям и учреждениям, включая предприятия торговли, за сдаваемую ими банкам денежную наличность | |
| с) внесенным суммам в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством (в части штрафов, уплачиваемых Банком России) | |
| т) ____________________________________________ | |
| у) ____________________________________________ | |
| Итого по строке 2.1 (сумма данных по строкам "а" - "у") | |
| | |
2.2. | амортизационных отчислений, начисленных ускоренным методом в порядке, установленном законодательством, в случае их нецелевого использования | |
2.3. | амортизационных отчислений, начисленных в установленном законодательством порядке по основным фондам, неиспользуемым для осуществления банковской деятельности | |
2.4. | износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов, а также по нематериальным активам, принадлежащим банку, и неиспользуемым для осуществления банковской деятельности | |
2.5. | стоимости безвозмездно полученных денежных средств, основных фондов и иного имущества от физических или юридических лиц | |
2.6. | потерь от списания и прочего выбытия остаточной стоимости не полностью самортизированных основных средств | |
2.7. | убытков от реализации и безвозмездной передачи основных средств и иного имущества, за исключением убытков от реализации государственных ценных бумаг | |
2.8. | убытков от реализации государственных ценных бумаг по цене ниже рыночной | |
2.9. | отрицательных разниц от переоценки государственных ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, сверх сумм положительных разниц от переоценки отдельных выпусков этих ценных бумаг | |
2.10. | отрицательной курсовой разницы по валютным счетам, а также по операциям в иностранной валюте (действует по 20.01.97 включительно) | |
2.11. | остаточной стоимости основных средств и произведенных затрат по объектам, не завершенным строительством, реализованных или безвозмездно переданных в течение 2 лет с момента получения льготы по прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений в пределах сумм предоставленной льготы по налогу на прибыль | |
2.12. | отрицательных суммовых разниц, возникших при осуществлении расчетов в рублях, в сумме, определяемой по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единицах | |
2.13. | компенсации разницы в процентах по ссудам, выданным работникам банка, если уровень процентных ставок по таким ссудам ниже, чем средневзвешенный процент, рассчитанный по всем ссудам, выданным юридическим и физическим лицам или по сравнению с учетной ставкой Банка России, действующей на дату выдачи ссуды физическому лицу, увеличенной на три пункта | |
2.14. | возмещения разницы при продаже наличной иностранной валюты, включая продажу валюты работникам банка, по курсу более низкому, чем установленный в этот день для сторонних покупателей | |
2.15. | других расходов, уплаченных сторонним организациям за оказанные услуги при наличии у банка соответствующих служб (маркетинговых, по привлечению банковских кредитов и других аналогичных услуг) | |
2.16. | затрат по оплате стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров, в части, превышающей их номинальную стоимость | |
2.17. | _______________________________________________ | |
2.18. | _______________________________________________ | |
2.19. | _______________________________________________ | |
| Итого по строке 2 (сумма данных по строкам 2.1 - 2.19) | |
| | |
3. | Прибыль для целей налогообложения уменьшается на суммы: | |
3.1. | положительной курсовой разницы по валютным счетам, а также операциям в иностранной валюте (действует до 20.01.97 включительно) | |
3.2. | восстановленной величины ранее созданного резерва на возможные потери по ссудам, если указанный резерв не был заявлен в уменьшение налогооблагаемой базы | |
3.3. | _______________________________________________ | |
3.4. | _______________________________________________ | |
| Итого по строке 3 (сумма данных по строкам 3.1 - 3.4) | |
4. | Валовая прибыль, отражаемая по строке 1 Расчета налога от фактической прибыли (стр. 1 + стр. 2 - стр. 3) | |