в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
закон о правовом статусе иностранцев
Налоговый кодекс РФ (НК РФ) (часть 1)(скачать)
закон о полиции 2017
закон налог на имущество физических
закон об обязательном
закон о правах ребенка
закон о недрах
трудовой кодекс рф увольнение
закон о сми 2017
Федеральный закон об аудиторской деятельности N 307-ФЗ
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 16.07.2012 N 385-П)(ред. от 26.09.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2013)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 16.07.2012 N 385-П)(ред. от 26.09.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2013)
Глава А. Балансовые счета
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.09.2012 N 2884-У)
320 | Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | ||||||||
32001 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32002 | на 1 день | А | |||||||
32003 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32005 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32006 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32007 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32008 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32009 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32010 | до востребования | А | |||||||
32015 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
40 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320 | ||||||||
41 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32015) | x | x | x | x | x | |||
321 | Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | ||||||||
32101 | кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | |||||||
32102 | на 1 день | А | |||||||
32103 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32104 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32105 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32106 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32107 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32108 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32109 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32110 | до востребования | А | |||||||
32115 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
42 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321 | ||||||||
43 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32115) | x | x | x | x | x | |||
322 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях | ||||||||
32201 | до востребования | А | |||||||
32202 | на 1 день | А | |||||||
32203 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32204 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32205 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32206 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32207 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32208 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32209 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
32211 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
44 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322 | ||||||||
45 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32211) | x | x | x | x | x | |||
323 | 32301 | Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах | |||||||
32302 | до востребования | А | |||||||
32303 | на 1 день | А | |||||||
32304 | на срок от 2 до 7 дней | А | |||||||
32305 | на срок от 8 до 30 дней | А | |||||||
32306 | на срок от 31 до 90 дней | А | |||||||
32307 | на срок от 91 до 180 дней | А | |||||||
32308 | на срок от 181 дня до 1 года | А | |||||||
32309 | на срок от 1 года до 3 лет | А | |||||||
32311 | на срок свыше 3 лет | А | |||||||
Резервы на возможные потери | П | ||||||||
46 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323 | ||||||||
47 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32311) | x | x | x | x | x | |||
324 | Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
32401 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32402 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32403 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
48 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324 | ||||||||
49 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403) | x | x | x | x | x | |||
325 | Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам | ||||||||
32501 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | |||||||
32502 | по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам | А | |||||||
32505 | Резервы на возможные потери | П | |||||||
50 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325 | ||||||||
51 | ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32505) | x | x | x | x | x | |||
329 | Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России | ||||||||
32901 | Прочие средства, полученные от Банка России | П | |||||||
32902 | Прочие средства, размещенные в Банке России | А | |||||||
52 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 329 | ||||||||
53 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N 319 + N 320 + N 321 + N 322 + 323 + N 324 + N 325 + N 329 | ||||||||
54 | в том числе по срокам: депозиты, размещенные в Банке России | x | x | x | |||||
55 | кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | x | x | x | |||||
56 | до востребования | x | x | x | |||||
57 | на 1 день | x | x | x | |||||
58 | от 2 до 7 дней | x | x | x | |||||
59 | от 8 до 30 дней | x | x | x | |||||
60 | от 31 до 90 дней | x | x | x | |||||
61 | от 91 до 180 дней | x | x | x | |||||
62 | от 181 дня до 1 года | x | x | x | |||||
63 | от 1 года до 3 лет | x | x | x | |||||
64 | свыше 3 лет | x | x | x | |||||
65 | просроченная задолженность | x | x | x | |||||
66 | просроченные проценты | x | x | x | |||||
67 | резервы на возможные потери | x | x | x | |||||
68 | кредиты и депозиты, не покрытые резервами (стр. 53 - стр. 67) | x | x | x | x | x | |||
69 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | ||||||||
Раздел 4. Операции с клиентами | |||||||||
Средства на счетах | |||||||||
401 | Средства федерального бюджета | ||||||||
40101 | Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | П | |||||||
40105 | Средства федерального бюджета | П | |||||||
40106 | Средства, выделенные из федерального бюджета | П | |||||||
40108 | Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | |||||||
40109 | Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | |||||||
40110 | Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | |||||||
40111 | Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | |||||||
40116 | Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям | П | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.09.2012 N 2884-У) | |||||||||
70 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401 | ||||||||
402 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | ||||||||
40201 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
40202 | Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации | П | |||||||
40203 | Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям | П | |||||||
40204 | Средства местных бюджетов | П | |||||||
40205 | Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям | П | |||||||
40206 | Средства, выделенные из местных бюджетов | П | |||||||
71 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402 | x | x | x | |||||
403 | Прочие средства бюджетов | ||||||||
40301 | Средства избирательных комиссий (комиссий референдума) | П | |||||||
40302 | Средства, поступающие во временное распоряжение | П | |||||||
40306 | Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам | П | |||||||
40307 | Кредиты, полученные от иностранных государств | П | |||||||
40308 | Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | |||||||
40310 | Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40311 | Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | |||||||
40312 | Разные расчеты с Минфином России | П | |||||||
40313 | Разные расчеты с Минфином России | А | |||||||
40314 | Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности | П | |||||||
72 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403 | ||||||||
404 | Средства государственных и других внебюджетных фондов | ||||||||
40401 | Пенсионный фонд Российской Федерации | П | |||||||
40402 | Фонд социального страхования Российской Федерации | П | |||||||
40403 | Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40404 | Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | |||||||
40406 | Фонды социальной поддержки населения | П | |||||||
40410 | Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления | П | |||||||
73 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404 | x | x | x | |||||
74 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N 401 + N 402 + N 403 + N 404 | ||||||||
405 | Счета организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||||
40501 | Финансовые организации | П | |||||||
40502 | Коммерческие организации | П | |||||||
40503 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40504 | Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям | П | |||||||
Строка 40505 - Исключена. | |||||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.09.2012 N 2884-У) | |||||||||
75 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405 | x | x | x | |||||
406 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | ||||||||
40601 | Финансовые организации | П | |||||||
40602 | Коммерческие организации | П | |||||||
40603 | Некоммерческие организации | П | |||||||
76 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406 | x | x | x | |||||
407 | Счета негосударственных организаций | ||||||||
40701 | Финансовые организации | П | |||||||
40702 | Коммерческие организации | П | |||||||
40703 | Некоммерческие организации | П | |||||||
40704 | Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет | П | |||||||
77 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407 | x | x | x | |||||
408 | Прочие счета | ||||||||
40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели | П | |||||||
40803 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" | П | |||||||
40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" | П | |||||||
40806 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) | П | |||||||
40807 | Юридические лица - нерезиденты | П | |||||||
40809 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) | П | |||||||
40810 | Физические лица - средства избирательных фондов | П | |||||||
40811 | Средства для проведения выборов. Избирательный залог | П | |||||||
40812 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) | П | |||||||
40813 | Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" | П | |||||||
40814 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) | П | |||||||
40815 | Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | |||||||
40817 | Физические лица | П | |||||||
40818 | Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации | П | |||||||
40819 | Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте | П | |||||||
40820 | Счета физических лиц - нерезидентов | П | |||||||
40821 | Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика | П | |||||||
78 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408 | x | x | x | |||||
409 | Средства в расчетах | ||||||||
40901 | Обязательства по аккредитивам | П | |||||||
40902 | Обязательства по аккредитивам с нерезидентами | П | |||||||
40903 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа | П | |||||||
40905 | Невыплаченные переводы | П | |||||||
40906 | Инкассированная денежная выручка | П | |||||||
40907 | Расчеты клиентов по зачетам | П | |||||||
40908 | Расчеты клиентов по зачетам | А | |||||||
40909 | Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств | П | |||||||
40910 | Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам | П | |||||||
40911 | Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода | П | |||||||
40912 | Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода | П | |||||||
40913 | Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов | П | |||||||
79 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409 | ||||||||
80 | ИТОГО ПО СЧЕТАМ N 405 + N 406 + N 407 + N 408 + N 409 | ||||||||
Депозиты | |||||||||
410 | Депозиты Федерального казначейства | ||||||||
41001 | до востребования | П | |||||||
41002 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41003 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41004 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41005 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41006 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41007 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
81 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 410 | x | x | x | |||||
411 | Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||
41101 | до востребования | П | |||||||
41102 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41103 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41104 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41105 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41106 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41107 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
82 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 411 | x | x | x | |||||
412 | Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||||||
41201 | до востребования | П | |||||||
41202 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41203 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41204 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41205 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41206 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41207 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
83 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 412 | x | x | x | |||||
413 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | ||||||||
41301 | до востребования | П | |||||||
41302 | на срок до 30 дней | П | |||||||
41303 | на срок от 31 до 90 дней | П | |||||||
41304 | на срок от 91 до 180 дней | П | |||||||
41305 | на срок от 181 дня до 1 года | П | |||||||
41306 | на срок от 1 года до 3 лет | П | |||||||
41307 | на срок свыше 3 лет | П | |||||||
84 | ИТОГО ПО СЧЕТУ N 413 | x | x | x |
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 16.07.2012 N 385-П)(ред. от 26.09.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2013)