в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 23.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • ПИСЬМО Госкомимущества РФ от 25.05.93 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.93 N 62 (ред. от 27.11.97) "О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ, ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ"
действует Редакция от 27.11.1997 Подробная информация
ПИСЬМО Госкомимущества РФ от 25.05.93 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.93 N 62 (ред. от 27.11.97) "О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ, ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ"

СПРАВКА О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА

Код. стр. в балансе На начало периода На конец периода
стоимость по балансу оценочная стоимость <*> стоимость по балансу оценочная стоимость <*>
1 2 3 4 5 6
1. Активы фонда
1.1. Долгосрочные финансовые вложения (06) (реестр прилагается) 050
1.2. Нематериальные активы по остаточной стоимости 012
1.3. Основные средства по остаточной стоимости 022
1.4. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы по остаточной стоимости 122
1.5. Затраты
1.6. Расчеты с дебиторами:
а) за товары, работы, услуги 200
б) по векселям полученным 210
в) с бюджетом (68) 230
г) с прочими дебиторами 250
1.7. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам 260
1.8. Краткосрочные финансовые вложения (58) (реестр прилагается) 270
в т.ч. приватизационные чеки 271
1.9. Денежные средства:
а) касса (50) 280
б) расчетный счет (51) 290
в) валютный счет (52) 300
г) прочие денежные средства 310
1.10. Итого активы фонда (сумма строк 1.1.-1.9.)
2. Пассивы фонда
2.1. Арендные обязательства (97) 440
2.2. Расчеты с учредителями (75) 450
2.3. Краткосрочные кредиты банков (90) 600
2.4. Расчеты с кредиторами: 012
а) за товары, работы и услуги (60) 630
б) по оплате труда (70) 650
в) по социальному страхованию и социальному обеспечению (69) 660
г) по имущественному и личному страхованию (69) 670
д) по внебюджетным платежам 690
е) с бюджетом (68) 700
ж) с прочими кредиторами 710
2.5. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (64) 720
2.6. Доходы будущих периодов 730
2.7. Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 740
2.8. Резервы по сомнительным долгам 750
2.9. Прочие обязательства
2.10. Итого пассивы фонда, исключаемые из стоимости активов фонда при определении чистых активов (сумма строк 2.1.-2.9.)
3. Стоимость чистых активов - всего (стр.1.10.-2.9.)
4. Оплачено, штук акций
5. Сумма чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию (стр.3/4)

Справочно: Среднегодовая стоимость активов фонда за отчетный период ______________________ тыс.рублей

<*> оценочная стоимость в графах 4 и 6 определяется следующим образом:

- ценных бумаг (строки 1.1. и 1.8.) принимается по рыночной стоимости, или учетной (балансовой), или номинальной (для приватизационных чеков) стоимости, умноженной на коэффициент дисконтирования, в соответствии с пунктами 3.1.1.-3.1.5. настоящего Положения;

- стоимость активов по строкам 1.2.-1.4. показывается по остаточной стоимости;

- иные статьи активов и пассивов показываются по стоимости, отражаемой в балансе.

II. Финансовые вложения инвестиционного фонда

2.1. Долгосрочные финансовые вложения:

N п/п Вид акций, облигаций и иных инвестиций Общая номинальная стоимость Процент, причитающийся дивиденд Балансовая стоимость Оценочная стоимость:
за текущий период за аналогичный период прошлого года Прирост (+); снижение(-)
1 2 3 4 5 6 7 8
Долгосрочные финансовые вложения -
всего Х

2.2. Краткосрочные финансовые вложения:

N п/п Вид акций, облигаций и иных инвестиций Общая номинальная стоимость Процент, причитающийся дивиденд Балансовая стоимость Оценочная стоимость:
за текущий период за аналогичный период прошлого года Прирост (+); снижение(-)
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Приватизационные чеки
2. Прочие краткосрочные финансовые вложения Х Х Х
Краткосрочные финансовые вложения - всего Х Х Х Х

III. Финансовые результаты инвестиционного фонда

Наименование показателя Код стр. Прибыль Убытки (расходы)
1 2 3 4
Дивиденды и доходы от долевого участия 010
Проценты (доходы) по облигациям 015 Х
Финансовый результат от реализации активов инвестиционного фонда 020 Х
Финансовый результат по курсовым разницам по валютным счетам и операциям в иностранных валютах 030
Сальдо штрафов, пени, неустоек и других санкций, полученных и уплаченных, расходов и доходов по возмещению убытков 040
Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в текущем году 050
Расходы, связанные с созданием и деятельностью инвестиционного фонда 060 Х
Прочие доходы и расходы (потери) 070
Итого прибылей и убытков 080
Балансовая прибыль или убыток 090
Справочно: Размер оплаты услуг управляющего
Размер оплаты услуг депозитария

IV. Использование прибыли

Наименование показателя Код.стр. На конец отчетного периода
1 2 3
Налог на прибыль 200
Чистая прибыль инвестиционного фонда 210
Чистая прибыль, направленная на прирост капитала 220
Прочие расходы за счет прибыли в соответствии с законодательством 230
Чистая прибыль, предназначенная на выплату дивидендов акционерам инвестиционного фонда 240
Руководитель Фонда
Депозитарий
Управляющий
М.П.

Приложение 3
к письму Госкомимущества России
от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498
и Минфина России
от 21 мая 1993 г. N 62

  • Главная
  • ПИСЬМО Госкомимущества РФ от 25.05.93 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.93 N 62 (ред. от 27.11.97) "О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ, ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ