Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.03.96 N 02-77 (ред. от 25.02.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

7.1. После направления в Банк России территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России предписания кредитной организации об ограничении круга выполняемых операций либо документов на отзыв лицензии на совершение банковских операций регулирование обязательных резервов не прекращается. Доперечисление или возврат средств производится в установленном настоящим Положением порядке.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

7.2. В случае резкого снижения величины привлеченных средств за счет массового изъятия клиентами кредитной организации вкладов и депозитов (в размере более 15 процентов от валюты баланса, составленного на отчетную дату), кредитная организация имеет право обратиться в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России с просьбой о внеочередном регулировании обязательных резервов по состоянию на 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа месяца. При этом кредитная организация представляет Расчет регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, по форме Приложения N 1 к настоящему Положению, а также Приложения N N 2, 2/2, 2/3, 2/4, 2/5, 2/6 за последние 30 календарных дней (например, при представлении указанного Расчета по состоянию на 10 число отчетного месяца - расчет средней хронологической производится по остаткам привлеченных средств в период с 10 числа предыдущего месяца по 10 число текущего месяца включительно; при представлении указанного Расчета по состоянию на 20 число текущего месяца - расчет средней хронологической производится по остаткам привлеченных средств в период с 20 числа предыдущего месяца по 20 число текущего месяца включительно).

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

7.3. При ликвидации кредитной организации после создания в установленном законодательством порядке ликвидационной комиссии и открытии ей (на основании письменного заявления) лицевого счета на балансовом счете N 30101 (30102), территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России перечисляет на этот счет средства, депонированные в Банке России на балансовых счетах N 30201, N 30203 (перечисление осуществляется в порядке, установленном Положением "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации" от 02.04.96 N 264 с учетом последующих изменений и дополнений) Банка России. При этом проценты на остатки средств, учитываемые на счете ликвидационной комиссии, Банком России не начисляются.

Указанные средства в соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами. В других случаях, кроме перечисленных в пунктах 2.5.2, 7.3 и разделе 4 настоящего Положения, возврат депонируемых обязательных резервов не производится.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Приказа ЦБ РФ от 04.07.97 N 02-293; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

7.4. Наложение в установленном законодательством порядке ареста на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Банка России не должно приостанавливать проведение территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России регулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисление средств в обязательные резервы производится кредитной организацией с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами).

При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:

- в кредитной организации, на корреспондентский счет в расчетно - кассовом центре Банка России которой наложен арест:

Д-т сч. 30202, 30204

К-т сч. 30110;

- в кредитной организации, осуществляющей платеж по поручению кредитной организации, у которой наложен арест на корреспондентский счет, открытый в расчетно - кассовом центре Банка России:

Д-т сч. 30109

К-т сч. 30102;

- в расчетно - кассовом центре Банка России по месту открытия корреспондентского счета кредитной организации, осуществляющей платеж по поручению кредитной организации, у которой наложен арест на корреспондентский счет:

Д-т сч. 30101

К-т сч. 30701;

- в расчетно - кассовом центре Банка России по месту ареста корреспондентского счета кредитной организации:

Д-т сч. 30706

К-т сч. 30201, 30203.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440; Указания ЦБ РФ от 18.11.97 N 23-У)

8. Территориальным учреждениям (расчетно - кассовым центрам) Банка России довести настоящее Положение до всех кредитных организаций; внести в установленном порядке изменения в договоры о расчетном и кассовом обслуживании.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 25.04.97 N 440)

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН