Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-22 (ред. от 24.12.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 24.12.97 N 99-У)

1.1. Настоящее Положение регулирует порядок проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками - резидентами в валюте Российской Федерации.

Банк России проводит депозитные операции в соответствии со ст. 45 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Цель проводимых операций - регулирование ликвидности банковской системы путем привлечения в депозиты временно свободных денежных средств банков.

Дата и порядок проведения депозитных операций определяются Советом директоров Банка России.

Депозитные операции осуществляются Банком России в виде:

- депозитных аукционов (в дальнейшем - аукционы);

- приема в депозит средств банков по фиксированной процентной ставке;

- приема средств от банка в депозит на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

1.2. Участниками депозитных операций являются Центральный банк Российской Федерации, с одной стороны, и банки - резиденты - с другой стороны.

1.3. Место проведения депозитных операций - Центральный банк Российской Федерации (г. Москва).

1.4. Банк России при принятии решения о проведении каждой конкретной депозитной операции устанавливает дату ее проведения и сообщает в средствах массовой информации (Приложения N 2, N 3):

- вид проводимой депозитной операции (процентный аукцион или прием средств банков в депозит по фиксированной процентной ставке);

- срок депозита;

- минимальную сумму единичной заявки;

- максимальную начальную процентную ставку по депозиту (при проведении аукциона) или фиксированную процентную ставку (при приеме средств банков в депозит по фиксированной процентной ставке).

1.5. Банк России на следующий рабочий день, после дня проведения депозитных операций, сообщает о проведенных операциях. В сообщении указываются количество участников, средневзвешенная процентная ставка по депозитам, размещенным в Банке России (Приложения N 4, N 5).

Вся информация об участии конкретного банка в депозитных операциях Банка России является банковской тайной.

1.6. Проценты по депозитам, размещенным в Банке России, начисляются со дня, следующего за днем проведения депозитной операции (со следующего дня после зачисления средств банков в депозит Банка России), по день, предшествующий дню возврата депозита. Проценты по депозитам выплачиваются при возврате депозита банку в установленном порядке.

При досрочном изъятии депозита, размещенного в Банке России, проценты уплачиваются по пониженной процентной ставке, составляющей 0,1 от ставки по данной депозитной операции, установленной в заявке.

1.7. Срок (день) перечисления и возврата депозита устанавливается договором (заявкой). Банк России гарантирует своевременность и полноту возврата депозита и причитающихся процентов. При этом исполнением обязательства по возврату депозита и причитающихся процентов для Банка России является списание средств с депозитного счета банка - заявителя, открытого в подразделении расчетной сети Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.12.97 N 99-У)

1.8. Уступка или продажа банком права на депозит, размещенный им в Банке России, не разрешается.

2.1. Депозитные аукционы проводятся как, процентный конкурс заявок (Приложение N 6) банков на срочные депозиты, открываемые в Банке России, с назначением максимальной начальной процентной ставки, что лимитирует объем привлекаемых от банков средств в депозит.

Заявки, принятые к аукциону, ранжируются по величине заявленной процентной ставки, начиная с минимальной, вплоть до уровня, признаваемого Банком России в качестве ставки отсечения. При этом сложившаяся по результатам аукциона ставка отсечения может не совпадать по величине с максимальной начальной процентной ставкой по депозиту. Удовлетворение заявок осуществляется по ставкам, заявленным участниками аукциона, которые не превышают ставку отсечения. Общий объем привлекаемых депозитов определяется, как сумма заявок банков по ставкам, принимаемым Банком России.

2.2. Прием Банком России средств банков в депозит осуществляется по фиксированной процентной ставке, объявляемой Банком России. Банки, желающие перечислить свободные средства в депозит, направляют в Банк России заявку по форме Приложения N 7. При этом Банк России не лимитирует объем привлекаемых от банков средств в депозит.

2.3. Процедура проведения Банком России депозитных аукционов и приема Банком России средств банков в депозит установлена Регламентом (Приложение N 1).

2.4. Банк России осуществляет прием средств от банков в депозит на основе отдельных соглашений, определяющих условия депозита.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.12.97 N 99-У)

3.1. В банке бухгалтерский учет средств, размещенных на депозитном счете в Банке России, осуществляется на отдельных лицевых счетах активного балансового счета N 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" в зависимости от срока размещенного депозита по каждому заключенному договору.

При размещении средств в депозит в Банке России в банке делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет)

К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

3.2. В банке при закрытии депозита и возврате Банком России депонированных средств на его корреспондентский счет делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет).

3.3. В банке при выплате Банком России процентов по депозитам делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч. 70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты".

3.4. В подразделениях расчетной сети Банка России операции по перечислению средств (включая уплачиваемые проценты) осуществляются в общеустановленном порядке с использованием соответствующих счетов второго порядка балансового счета N 307 "Начальные и ответные обороты между учреждениями Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН