Последнее обновление: 23.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-22 (ред. от 24.12.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
3. Порядок бухгалтерского учета депозитных операций Банка России
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.12.97 N 99-У)
3.1. В банке бухгалтерский учет средств, размещенных на депозитном счете в Банке России, осуществляется на отдельных лицевых счетах активного балансового счета N 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" в зависимости от срока размещенного депозита по каждому заключенному договору.
При размещении средств в депозит в Банке России в банке делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет)
К-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
3.2. В банке при закрытии депозита и возврате Банком России депонированных средств на его корреспондентский счет делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т сч. 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет).
3.3. В банке при выплате Банком России процентов по депозитам делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т сч. 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т сч. 70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты".
3.4. В подразделениях расчетной сети Банка России операции по перечислению средств (включая уплачиваемые проценты) осуществляются в общеустановленном порядке с использованием соответствующих счетов второго порядка балансового счета N 307 "Начальные и ответные обороты между учреждениями Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-22 (ред. от 24.12.97) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"