Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 21.05.98 N 11 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВРЕМЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, УПОЛНОМОЧЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИЕЙ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

2.1. Организационно - правовая форма и полное наименование аудиторской организации.

2.2. Сокращенное наименование.

2.3. Данные о государственной регистрации организации (дата и номер свидетельства о государственной регистрации, коды общероссийских классификаторов) с представлением нотариально удостоверенной копии свидетельства о государственной регистрации.

2.4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

2.5. Местонахождение.

2.6. Адрес постоянно действующего исполнительного органа.

2.7. Банковские реквизиты организации.

2.8. Телефон, факс (с кодом региона).

2.9. Адрес электронной почты (если таковая имеется).

2.10. Дата начала аудиторской практики:

в области общего аудита;

в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов.

2.11. Название ассоциации (союза) аудиторских организаций, в которой состоит организация (с указанием фамилии, имени, отчества руководителя ассоциации (союза), места нахождения, контактных телефонов).

2.12. Места нахождения и телефоны филиалов и представительств (если таковые имеются), фамилии, имена, отчества руководителей.

2.13. Наименования, места нахождения и телефоны аффилированных лиц (если таковые имеются), фамилии, имена, отчества руководителей.

2.14. Виды лицензий на осуществление аудиторской деятельности: область деятельности, номер лицензии, дата внесения в государственный реестр, срок действия (с представлением нотариально удостоверенных копий лицензий).

2.15. Иные лицензии (если таковые имеются): вид деятельности, номер лицензии, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия.

2.16. Общая численность работников аудиторской организации.

2.17. Аттестованные специалисты в областях общего аудита и аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, состоящие в штате организации: фамилии, номера аттестатов, даты выдачи, сроки действия аттестатов (с представлением заверенных подписью уполномоченного лица заявителя и печатью аудиторской организации копий квалификационных аттестатов и копий трудовых книжек), сроки деятельности в различных областях аудита, подтвержденные документами.

2.18. Профессиональные услуги, предоставляемые организацией: вид услуг, доля каждого вида услуг в совокупном доходе организации (в процентах) за последний год и отчетный период текущего года.

2.19. Выручка от реализации платных услуг (без учета НДС) за последний год и отчетный период текущего года.

2.20. Список клиентов организации, являющихся инвестиционными фондами, в том числе паевыми, и вид предоставляемых каждому из этих клиентов услуг с приложением документов, подтверждающих назначение данной организации аудитором инвестиционного фонда, заверенных подписью уполномоченного лица и печатью инвестиционного фонда или управляющей компании паевого инвестиционного фонда, или заверенных копий договоров на проведение аудиторских проверок.

2.21. Заявление о готовности по требованию Федеральной комиссии, но не реже одного раза в год, предоставлять информацию о своей деятельности, согласно перечню в соответствии с пунктами 2.1 - 2.20 настоящего Временного положения, а также информацию о расторжении договоров с инвестиционными фондами или с управляющими компаниями паевых инвестиционных фондов с указанием причины, обновлять предоставленную ранее информацию в случае каких-либо изменений, проводить аудиторские проверки и представлять в Федеральную комиссию итоговую часть аудиторского заключения по их результатам в соответствии с требованиями настоящего Временного положения.

2.22. Представляемые в Федеральную комиссию документы, содержащие сведения в соответствии с настоящим разделом, подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью аудиторской организации.