Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Минфина РФ от 30.12.97 N 95н, ЦБ РФ от 02.10.97 N 67 "О ПОРЯДКЕ ЗАЧИСЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ СРЕДСТВ С ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ОРГАНОВ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО СЛЕДСТВИЯ И ДОЗНАНИЯ"

1. Текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, на балансовом счете 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" открываются правоохранительным органам в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а при их отсутствии - в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - кредитных организациях), уполномоченных в результате конкурсного отбора осуществлять операции со средствами федерального бюджета. Федеральным органам налоговой полиции счета открываются только в ГРКЦ, РКЦ главных управлений (национальных банков) Банка России, ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации.

Счета предназначены для зачисления:

- денежных средств в рублях, изъятых в ходе дознания, предварительного следствия и не являющихся вещественными доказательствами, при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого), на которые может быть обращено взыскание в целях возмещения причиненного материального ущерба или исполнения приговора в части конфискации имущества;

- залоговых сумм, вносимых обвиняемым (подозреваемым) с санкции прокурора.

2. Текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, открываются в порядке, установленном действующими нормативными правовыми актами, органам, которым в соответствии с действующим законодательством предоставлено право осуществлять дознание и предварительное следствие и налагать административный арест на имущество.

При открытии указанного счета правоохранительный орган заключает с учреждением Банка России, кредитной организацией договор банковского счета на условиях, соответствующих требованиям нормативно - правовых актов.

3. Правоохранительный орган - распорядитель средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, в трехдневный срок сообщает территориальному органу федерального казначейства сведения об открытии текущего счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов.

4. На текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, денежные средства вносятся распорядителями указанных счетов наличными деньгами или в безналичном порядке.

Списание денежных средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, производится распорядителями счетов в порядке безналичных расчетов в соответствии с приговором (определением) суда или постановлением следователя, прокурора в доход Государственного фонда борьбы с преступностью, в доход федерального бюджета или при возврате денежных средств законным владельцам. Другие операции по указанным счетам не производятся.

5. Денежные средства, изъятые правоохранительным органом при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого), не являющиеся вещественным доказательством и принятые кассиром правоохранительного органа (другим лицом, уполномоченным осуществлять кассовые операции), не позднее следующего рабочего дня доставляются в учреждение Банка России, кредитную организацию и зачисляются на текущий счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов на основании объявления по форме N 0402001, составленного распорядителем счета.

6. Денежные средства в рублях, в отношении которых судом принято решение о конфискации, подлежат зачислению в доход Государственного фонда борьбы с преступностью в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 1994 г. N 1272 "Об утверждении Положения о Государственном фонде борьбы с преступностью" в следующем порядке:

- правоохранительный орган в трехдневный срок со дня вступления приговора в законную силу направляет в учреждение Банка России, кредитную организацию, в котором открыт его текущий счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, платежное поручение по форме N 0401060 на перечисление денежных средств в доход Государственного фонда борьбы с преступностью с указанием даты вступления приговора в законную силу и заверенную в установленном порядке копию приговора или выписку из него;

- конфискованные денежные средства зачисляются на лицевой счет с символом отчетности банка 99 балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета", код 4050000 классификации доходов бюджетов Российской Федерации "Государственный фонд борьбы с преступностью"

- на территориях, где выписки из лицевых счетов по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы, указанные средства зачисляются на лицевой счет с символом отчетности банка 75 "Государственный фонд борьбы с преступностью" балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета", код 4050000 классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

7. В случаях, когда уголовное дело прекращено или не принято решение суда о конфискации, денежные средства подлежат возврату законному владельцу. При этом в приговоре (определении) суда, постановлении следователя, прокурора должен быть решен вопрос о возврате денежных средств законному владельцу.

8. Лицам, в отношении которых дела прекращены производством в стадии предварительного следствия (дознания) или при наличии вступившего в законную силу приговора (определения) суда, постановления следователя, прокурора, по которому изъятые денежные средства не подлежат конфискации, возврат денежных средств производится в следующем порядке:

- указанные лица незамедлительно уведомляются письменно органом, вынесшим данный приговор (определение), постановление, с предложением сообщить банковские реквизиты счета правоохранительному органу, изъявшему денежные средства;

- изъятые денежные средства перечисляются правоохранительным органом с текущего счета балансового счета 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" законному владельцу на указанный им счет в течение 3-х рабочих дней после получения этих сведений.

При этом одновременно с платежным поручением на перечисление средств в учреждение Банка России, кредитную организацию представляется заверенная в установленном порядке копия приговора (определения), постановления или выписка из него.

9. По истечении шестимесячного срока со дня вручения вышеуказанного письменного уведомления законному владельцу невостребованные денежные средства в рублях перечисляются правоохранительным органом в доход федерального бюджета на лицевой счет с символом отчетности банка 99 балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета", код 2090000 "Прочие неналоговые доходы" классификации доходов бюджетов Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.01.98 N 1н "О бюджетной классификации Российской Федерации".

10. На территориях, где выписки из лицевых счетов по учету доходов федерального бюджета получают налоговые органы, средства зачисляются на лицевой счет с символом отчетности банка 20 "Другие поступления" балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета", код 2090000 "Прочие неналоговые доходы" классификации доходов бюджетов Российской Федерации.

При этом в платежном поручении указываются номер и дата решения суда, постановления следователя, прокурора. Перечисление средств в доход федерального бюджета должно быть осуществлено правоохранительным органом в течение трех рабочих дней со дня окончания шестимесячного срока.

11. По остаткам денежных средств, хранящихся на текущих счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, кредитная организация начисляет и уплачивает проценты в соответствии с действующим законодательством и договором между клиентом и банком. При этом учреждения Банка России не начисляют и не уплачивают проценты за размещенные правоохранительным органом денежные средства на текущем счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов.

12. Начисленные проценты по остаткам денежных средств, хранящихся на текущих счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов, при наступлении соответствующих условий одновременно с суммой средств, поступивших во временное распоряжение правоохранительных органов, по каждому случаю изъятия денежных средств при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого) возвращаются законному владельцу или зачисляются в доход федерального бюджета в порядке, изложенном в пунктах 8 - 10 настоящей Инструкции.