Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ Минфина РФ от 30.12.97 N 95н, ЦБ РФ от 02.10.97 N 67 "О ПОРЯДКЕ ЗАЧИСЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ СРЕДСТВ С ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ОРГАНОВ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО СЛЕДСТВИЯ И ДОЗНАНИЯ"

13. Текущие счета для учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте с указанием кода иностранной валюты открываются правоохранительным органам в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации, а при их отсутствии в кредитных организациях, уполномоченных в результате конкурсного отбора осуществлять операции со средствами федерального бюджета, на балансовом счете 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" для зачисления:

- иностранной валюты, изъятой в ходе дознания, предварительного следствия и не являющейся вещественным доказательством при наложении ареста на имущество обвиняемого (подсудимого), на которое может быть обращено взыскание в целях возмещения причиненного материального ущерба или исполнения приговора в части конфискации имущества;

- залоговых сумм в иностранной валюте, вносимых обвиняемым (подозреваемым) с санкции прокурора.

14. Текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, открываются в порядке, установленном действующими нормативными правовыми актами, органам, которым законодательно предоставлено право осуществлять дознание и предварительное следствие и налагать административный арест на имущество.

При открытии указанного счета правоохранительный орган заключает с кредитной организацией договор банковского счета на условиях, соответствующих требованиям нормативно - правовых актов.

15. Правоохранительный орган в трехдневный срок сообщает территориальному органу федерального казначейства сведения об открытии ему текущего счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте.

16. На текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, денежные средства вносятся распорядителями указанных счетов наличными деньгами или в безналичном порядке по приходному ордеру или по заявлению на перевод.

Списание иностранной валюты с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, производится распорядителями счетов в порядке безналичных расчетов в соответствии с приговором (определением) суда или постановлением следователя, прокурора в доход федерального бюджета или при возврате денежных средств законным владельцам. Другие операции по указанным счетам не производятся.

17. Иностранная валюта, принятая кассиром правоохранительного органа (другим лицом, уполномоченным осуществлять кассовые операции), не позднее следующего рабочего дня доставляется в кредитную организацию, в которой правоохранительному органу по видам валют открыты текущие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов на балансовом счете 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций", и зачисляется на эти счета на основании приходных ордеров.

18. Иностранная валюта, в отношении которой судом принято решение о конфискации, подлежит зачислению в доход федерального бюджета в следующем порядке:

- правоохранительный орган в трехдневный срок со дня вступления приговора в законную силу направляет в кредитную организацию, в которой открыт его текущий счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, заявление на перечисление иностранной валюты в доход федерального бюджета с указанием даты вступления приговора в законную силу, а также заверенную в установленном порядке копию приговора или выписку из него;

- конфискованная иностранная валюта перечисляется на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, открытый во Внешторгбанке России на балансовом счете 40503.

19. В случаях, когда уголовное дело прекращено или не принято решение суда о конфискации, иностранная валюта подлежит возврату законному владельцу. При этом в приговоре (определении), постановлении должен быть решен вопрос о возврате иностранной валюты законному владельцу.

20. Лицам, в отношении которых дела прекращены производством в стадии следствия (дознания) или при наличии вступившего в законную силу приговора (определения), постановления, по которому изъятая иностранная валюта не подлежит конфискации, возврат иностранной валюты производится в следующем порядке:

- указанные лица незамедлительно уведомляются письменно органом, вынесшим данный приговор (определение), постановление, с предложением сообщить банковские реквизиты счета правоохранительному органу, изъявшему денежные средства;

- изъятая иностранная валюта с текущего счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, перечисляется правоохранительным органом законному владельцу на указанный им валютный счет в течение 3-х рабочих дней после получения этих сведений.

При этом одновременно с платежным поручением на перечисление иностранной валюты в кредитную организацию представляется заверенная в установленном порядке копия приговора (определения), постановления или выписка из него.

21. По истечении шестимесячного срока со дня вручения письменного вышеуказанного уведомления законному владельцу невостребованная иностранная валюта перечисляется правоохранительным органом в доход федерального бюджета на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в порядке, изложенном в пункте 18 настоящей Инструкции.

22. По остаткам иностранной валюты, хранящимся на текущих счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, кредитная организация начисляет и уплачивает проценты в соответствии с действующим законодательством и договором между клиентом и банком.

23. Начисленные проценты по остаткам иностранной валюты, хранящимся на текущих счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов в иностранной валюте, при наступлении соответствующих условий одновременно с суммой средств в иностранной валюте по каждому случаю изъятия денежных средств при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого) возвращаются законному владельцу или зачисляются в доход федерального бюджета в порядке, изложенном в пункте 18 настоящей Инструкции.