Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 18.08.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Приложение

Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У начиная с отчетности по состоянию на 1 ноября 1998 года введены новые приложения N N 7, 9, сведения по которым представляются кредитными организациями в порядке и в сроки, определенные для расчета собственных средств (капитала) и обязательных экономических нормативов.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:

- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ.

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Изменения и дополнения, внесенные Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в расчет собственных средств (капитала) банка, изложенный в следующем абзаце, вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 года и утрачивают силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У.

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.

Примечание. 1. В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4 группам риска, но не более:

- 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года;

- 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года;

- 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.

<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201, 60202, 60203, 60204.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

3. Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании - эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.

Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, проценты, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается, в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20306, 20308, 30102, 30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, -47418, код 8972, -код 8962;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

ОВм - обязательства до востребования - 20% от (20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105 ... 40107, <40108 - 40109> <*>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901 ... 40905, <40907, -40908>, 40909, 40910, код 8916, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52301, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322) - код 8994.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

<*> Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-".

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

4.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001 ... 32004, 32101 ... 32104, 32202 ... 32204, 32201, 32302 ... 32304, 44101 ... 44103, 44201 ... 44204, 44301 ... 44304, 44401 ... 44404, 44501 ... 44503, 44601 ... 44603, 44701 ... 44703, 44801 ... 44803, 44901 ... 44903, 45001 ... 45003, 45101 ... 45103, 45201 ... 45203, 45301 ... 45303, 45401 ... 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, 51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802, 51901, 51902, код 8989;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301, 31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105, 40106, 40107, <40108 - 40109>, <40110 - 40111>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40904, 40905, <40907 - 40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8991, код 8993 - код 8994, код 8916.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: части счетов 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206 , 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406 , 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404 ... 61408, 702, 704, 705, код 8961;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404) за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем в отношении какого-либо юридического или физического лица.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п. 5 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка в 1997 г. - более чем в 10 раз, в 1998 г. - более чем в 8 раз.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Дополнительно в расчет Овкл включаются 50% полученных банком от указанных лиц гарантий и поручительств.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

В расчет норматива Н8 не включаются:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Применительно к выпущенным банком ценным бумагам расчет ведется по первому приобретателю ценной бумаги, если согласно условиям ее выпуска банку неизвестен реальный держатель бумаги.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П, 301П, 30205, 306П, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 40105... положительное значение разниц [40108 - 40109] и [40110 - 40111], 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412, 47418, 47419, 47422, 520, 521, 522, 523, 91404, 91305 с учетом указанных выше особенностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Указанные коэффициенты риска не применяются:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- в отношении обязательств банка перед организацией - резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны места нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п. 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2. Обязательства банка перед организацией - резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны места нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3. Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:

где а1 , аn+1 - остатки на начало и конец отчетного периода;

а2, а3, ..., аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, определенных пунктом 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440), включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

8. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.

2. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и / или взаимные гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных акционерам, отражается по коду 8926.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, в которых также участвуют инсайдеры.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, отражается по коду 8925.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Указанием ЦБ РФ от 27.03.98 N 192-У нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного).

При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59, не применяются. Эти положения применяются с 1 июля 1998 года и действуют до вступления в силу Федерального закона о страховании вкладов физических лиц, если иное не будет установлено нормативными актами Банка России, но не далее 01.01.2000.

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем на 01.01.99.

12.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

Дополнение, внесенное Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в порядок определения совокупной суммы обязательств банка в рублях, изложенный в следующем абзаце, вступает в силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У.

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2). В состав юридических лиц, в отношении которых применяется норматив Н12.1, входят только те юридические лица, в отношении которых применяется норматив Н12.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У)

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301 ... 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (30116, 30117, код 8957).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме Приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

18. О контроле за соблюдением экономических нормативов

Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения, и перспективах его дальнейшей деятельности.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложение 1

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)

Приложение 2

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Приложение 3

A

B

Приложение 4

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

<*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.

<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.

<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 16.

Приложение 5

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита

1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:

А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В случае, если (а1 - 0,2 x К) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20% собственных средств (капитала) банка,

К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + А3.

1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):

Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) > 0.

В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б принимается равным нулю,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:

А* = max {А, Б}.

2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю,

где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

В = В1 + В2 + В3 + В4.

2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что

(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.

В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г принимается равным нулю,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:

В* = max {В, Г}.

3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1.

Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + В*).