Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 18.08.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка
3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 30106 | 0 |
- средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 30208 | 0 |
- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 30210 | 0 |
II группа | |
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 | 10 |
- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, код 8974 | 10 |
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 8975 | 10 |
- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 30409 | 10 |
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 30406 | 10 |
III группа | |
- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, сч. 502А | 20 |
- средства на корреспондентских счетах в банках - нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" <*> в СКВ, код 8976 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) |
<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран из числа "группы развитых стран", код 8977 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, код 8978 | 20 |
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", код 8959 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа "группы развитых стран", код 8953 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, сч. 30213 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации, сч. 442А, 461А | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 8913 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
IV группа | |
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 30110 | 70 |
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран не из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья, код 8979 | 70 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 | 70 |
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран не из числа "группы развитых стран", код 8954 | 70 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
V группа | |
- все прочие активы банка | 100 |
- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по кодам 8909, 8910, 8911, 8912, 8944 | 50 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено поручительством Правительства Российской Федерации, код 8912 | 10 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено гарантией банка страны из числа "группы развитых стран", код 8911 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, код 8910 | 20 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) | |
- дополнительные обязательства, принятые на себя банком по гарантиям, предоставленным иными гарантами, в случае их отказа от исполнения обязательств, код 8909 | 25 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) |
Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201, 60202, 60203, 60204.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
3. Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании - эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.
В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации;
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".
<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.
Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, проценты, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается, в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:
от 5 млн. ЭКЮ и выше | от 1 до 5 млн. ЭКЮ | менее 1 млн. ЭКЮ |
с 01.02.98 - 7% | с 01.02.98 - 7% | с 01.02.98 - 7% |
с 01.02.99 - 8% | с 01.02.99 - 9% | |
с 01.01.2000 - 10% | с 01.01.2000 - 11% |
- Главная
- ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 18.08.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"