в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 30.10.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
отменен/утратил силу Редакция от 30.10.1998 Подробная информация
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 30.10.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Приложение

Приложение

Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430

Инструкция

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.

1. Минимальный размер собственных средств (капитала) банков

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка устанавливается соответственно:

- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. ЭКЮ;

- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ.

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:

а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2. Собственные средства (капитал) банка

2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)


Изменения и дополнения, внесенные Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в расчет собственных средств (капитала) банка, изложенный в следующем абзаце, вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 года и утрачивают силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У.

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)


<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.

Примечание. 1. В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4 группам риска, но не более:

- 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1998 года;

- 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года;

- 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на 1 февраля 2000 года.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

3. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент риска (в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, сч.: 30102, 3190
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, сч.: 30202, 302040
- средства банков, депонированные для расчетов чеками, сч. 302060
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20301 - 20308)А <*>, 204А2
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России, сч. 301060
- средства на накопительных счетах при выпуске акций, сч. 302080
- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч. 302100
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, код 89000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 89010
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)


<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.

II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 897310
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 897510
- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 3040910
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ, сч. 3040610
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код 890210
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, код 890310
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
III группа
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, код 890420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- средства на корреспондентских счетах в банках - нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" <*> в СКВ, код 897620
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран из числа "группы развитых стран", код 897720
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 897820
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", код 895920
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа "группы развитых стран", код 895320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, сч. 3021320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации, сч. 442А, 461А20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, код 891320
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 891420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 897420
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)


<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

IV группа
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 3011070
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран не из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего зарубежья, код 897970
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ценные бумаги для перепродажи, код 898070
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран не из числа "группы развитых стран", код 895470
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
V группа
- все прочие активы банка100
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Абзац - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I - IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Пункт 3 - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.

Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, проценты, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от величины ответственности банка по указанным гарантиям.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 30.09.98 N 368-У)

Н1 = К х 100%
Ар + КРВ + КРС - Рц - Рк - Рд

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)


<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается, в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:

от 5 млн. ЭКЮ и выше от 1 до 5 млн. ЭКЮ менее 1 млн. ЭКЮ
с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7%
с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%

4. Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм х 100%,
ОВм

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20306, 20308, 30102, 30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, -47418, код 8972, -код 8962;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)


Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У установлено, что в расчет обязательств до востребования (ОВм) включается 20% от сумм, отражаемых по коду 8994.

Изменения, внесенные в расчет "ОВм - обязательства до востребования" Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У применяются, начиная с отчетности на 1 декабря 1998 года

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

ОВм - обязательства до востребования - (20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105 ... 40107, <40108 - 40109> <*>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901 ... 40905, <40907, -40908>, 40909, 40910, код 8916, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52301, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906) - код 8994.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)


<*> Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-".

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

4.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт х 100%,
ОВт


Изменения, внесенные в расчет "ЛАт - ликвидные активы" Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У применяются, начиная с отчетности на 1 декабря 1998 года

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001 ... 32004, 32101 ... 32104, 32202 ... 32204, 32201, 32302 ... 32304, 44101 ... 44103, 44201 ... 44204, 44301 ... 44304, 44401 ... 44404, 44501 ... 44503, 44601 ... 44603, 44701 ... 44703, 44801 ... 44803, 44901 ... 44903, 45001 ... 45003, 45101 ... 45103, 45201 ... 45203, 45301 ... 45303, 45401 ... 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, 51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802, 51901, 51902, код 8989, код 8900;

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: код 8907, код 8906, 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301, 31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105, 40106, 40107, <40108 - 40109>, <40110 - 40111>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40904, 40905, <40907 - 40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8991, код 8993 - код 8994, код 8916.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд х 100%,
К + ОД

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: части счетов 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206 , 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406 , 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5 = ЛАт х 100%,
А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404 ... 61408, 702, 704, 705, код 8961;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Н6 = Крз х 100%,
К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 30.09.98 N 368-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

В величину Крз дополнительно включается:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство - эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н10.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, активные остатки счетов: 50102, 50103, 50202, 50203, 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям);

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 30.10.98 N 392-У)

- принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными юридическими лицами стран, не входящими в "группу развитых стран".

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п. 5 настоящей Инструкции, а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно пунктами 8 и 10 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Н7 = Кскр х 100%,
К

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

Н8 = Овкл х 100%,
К

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

4) срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

5) прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату остатка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

В расчет норматива Н8 не включаются:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П, 301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение разниц [40108 - 40109] и [40110 - 40111], 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412, 47418, 47419, 47422, 522 с учетом указанных выше особенностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Срок, оставшийся до возврата (выдачи) Коэффициенты риска в %
до 6 месяцев 100
от 6 месяцев до 1 года 80
свыше 1 года 50

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Указанные коэффициенты риска не применяются:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- в отношении обязательств банка перед организацией - резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны места нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п. 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2. Обязательства банка перед организацией - резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны места нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

3. Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:

а1 аn+1
+ а + а +. . . + а +
22 3 n2,
n

где а1 , аn+1 - остатки на начало и конец отчетного периода;

а2, а3, ..., аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, определенных пунктом 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440), включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

8. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Н9 = Кра х 100%,
К

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)

Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.

2. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и / или взаимные гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

9. Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Максимальное допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

10. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, рассчитывается по формуле:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Н10 = Кри х 100%,
К

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, в которых также участвуют инсайдеры.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, отражается по коду 8925.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)


Указанием ЦБ РФ от 27.03.98 N 192-У нормативу Н11 придан характер расчетного (оценочного).

При превышении значения норматива Н11 меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59, не применяются. Эти положения применяются с 1 июля 1998 года и действуют до вступления в силу Федерального закона о страховании вкладов физических лиц, если иное не будет установлено нормативными актами Банка России, но не далее 01.01.2000.

12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

Н11 = Вкл х 100%,
К

где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем на 01.01.99.

12.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1).

Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

Н11.1 = Он х 100%,
К

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Абзац - Исключен.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)

Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)

13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

Н12 = Кин х 100%,
К

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

в отношении акций (долей) одного юридического лица, которыми банк владеет к моменту опубликования Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У, начиная с отчетности на 01.04.99, в отношении вновь приобретаемых акций (долей) одного юридического лица, начиная с отчетности на 01.01.99.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных средств (капитала) банка.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

Н13 = ВО х 100%,
К

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

Н14 = ЛАдм х 100%,
ОВдм

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301 ... 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (30116, 30117, код 8957).

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме Приложения 3 по каждому банку.

17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

Н1 -минимально 8%, Н9 -максимально 20%,
Н2 -минимально 20%, Н9.1 -максимально 50%,
Н3 -минимально 70%, Н10 -максимально 2%,
Н4 -максимально 120%, Н11 -максимально 100%,
Н5 -минимально 20%, Н12 -максимально 25%,
Н6 -максимально 25%, Н12.1 -максимально 10%,
Н7 -максимально 8 раз, Н13 -максимально 100%,
Н8 -максимально 25%, Н14 -минимально 10%.

18. О контроле за соблюдением экономических нормативов

Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения, и перспективах его дальнейшей деятельности.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН

Приложения

Приложение 1

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)

Наименование Код обозначения Сумма (тыс. руб.) Данные используются при расчете нормативов
1 2 3 4
Дополнительные обязательства, принятые на себя банком по гарантиям, предоставленным иными гарантами, в случае их отказа от исполнения обязательств, часть внебалансового счета 91404 8909 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами, часть счетов 50302, 50303 8900 Н1 (Ар), Н2, Н5
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", часть счетов 50502, 50503 8901 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным банками кредитам, часть счетов 50102, 50103 8902 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами, часть счетов 50502, 50503 8903 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти, не являющиеся обеспечением по полученным банками кредитам, часть счетов 50202, 50203 8904 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
50% кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран из числа "группы развитых стран"), при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога: часть счетов 312, 313, 314, 31503 - 31509, 31603 - 31609, 41002 - 41007, 41102 - 41107, 41202 - 41207, 41302 - 41307, 41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 - 41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807, 41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 - 42107, 42202 - 42207, 42502 - 42507, 42702 - 42707, 42802 - 42807, 42902 - 42907, 43002 - 43007, 43102 - 43107, 43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 - 43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607, 43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 - 43907, 44002 - 44007 8905 Н2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
50% требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран из числа "группы развитых стран") при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их рыночной стоимости: часть внебалансовых счетов 93602, 93603, 93604, 93605 8906 Н2, Н3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
50% кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком на срок свыше 30 дней и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран из числа "группы развитых стран"), при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога: часть счетов 31204 - 31206, 31305 - 31309, 31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 - 31609, 41003 - 41007, 41103 - 41107, 41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 - 41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607, 41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 - 41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107, 42203 - 42207, 42503 - 42507, 42703 - 42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907, 43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 - 43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407, 43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 - 43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907, 44003 - 44007 8907 Н3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Фактически израсходованные на строительство банком - застройщиком средства, поступившие от участников долевого строительства, учитываемые на балансовом счете 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" по отдельным лицевым счетам дольщиков 8908 Н1 (К)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, часть внебалансового счета 91404 8910 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено гарантиями, полученными банком от банков стран из числа "группы развитых стран", часть внебалансового счета 91404 8911 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Гарантии, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств принципала обеспечено поручительством Правительства Российской Федерации, часть внебалансового счета 91404 8912 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству, части счетов: 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А 8913 Н1 (Ар)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
Синдицированные и аналогичные им ссуды части счетов: 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 460А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А 8914 Н1 (Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Сумма резерва, созданная под обесценение вложений в акции банков, учитываемых на балансовых счетах 50802 и 50803, а также в ценные бумаги в части акций, учитываемых по коду 8934: части счетов 50804, 50904, 51004, 51104, 60206 8915 Н1 (Рц)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
Дивиденды, подлежащие выплате участникам, если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банком, уполномоченным учредительными документами банка: часть счета 60320 8916 Н2, Н3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Часть счета 61401 в размере начисленных, но не уплаченных в срок (просроченных) процентов 8917
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года 8918
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Сумма резерва на возможные потери по ссудам под ссуды 2 - 4 групп риска, который сформирован под часть кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 и отраженных по коду 8948 8924
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Совокупная величина кредитов, займов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам 8925
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Совокупная величина крупных кредитных рисков в отношении акционеров (участников) банка, вклад которых в уставный капитал банка превышает 1% его зарегистрированной Банком России величины 8926
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Код 8933 - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Часть вложений кредитной организации в акции (доли участия), приобретенные для инвестирования: части балансовых счетов 50903, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204, на которых учитываются вложения банка в акции (доли участия) хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций - нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка 8934
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 18.08.98 N 317-У)
Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102 8935
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Остатки на счетах банков - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807 8936
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков - нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка - нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка - нерезидента в синдицированном кредите) 8937
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Депозиты банков - нерезидентов и финансовых организаций - нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425 8938
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Обязательства банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523 8939
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851 8940
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Гарантии и поручительства, выданные в пользу банком дочерней компании - эмитента евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при расчете кода 8945 8944
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 30.09.98 N 368-У)
Средства, привлеченные банком от юридических лиц - нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании - эмитента в банке - гаранте, часть счетов 42502... 42507 8945
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 8948 Н1(К)
Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой резервов) за исключением суммы недосозданного резерва на величину кредитов, отраженных по коду 8948 (включая суммы, не взысканные банком по своим гарантиям) 8949 Н1(К)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Код 8951 - Исключен.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран из числа "группы развитых стран", часть сч. 20316 и часть сч. 30119 8953 Н1(Ар)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах Российской Федерации, банках - нерезидентах стран не из числа "группы развитых стран", счета: 20315, 30118, части сч.: 20316, 30119 8954 Н1(Ар)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, части сч.: 20309, 20310, 20313, 20314 8957 Н14
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран" 8959 Н1(Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество, часть внебалансового счета 91404 (50%) 8960 Н13
Неоплаченные проценты по векселям, часть счетов: 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 8961 Н5
Балансовый счет 30102 в части сумм, на которые наложен арест 8962 Н2
Остатки по балансовому счету 104, превышающие зарегистрированный уставный капитал неакционерного банка 8965 Н1(К)
Остатки по счету 10601, превышающие сумму переоценки имущества банка, осуществленную до 01.01.97 8967 Н1(К)
Резервы на возможные потери по ссудам в части, сформированной под ссуды 1 группы риска, часть сч.: 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425 (только в отношении задолженности, учитываемой на счете 47402), 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 (только в отношении задолженности, учитываемой на счете 60315), 51210 8968 Н1(К)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
Остатки средств на счете 61404 в пределах суммы, указанной по коду 8968 8969 Н1(К)
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней: части счетов: 474А (кроме счета 47402), 603А (кроме счетов 60315, 60337, 60339, 60341, 60343), 30602, 30605, 61202 8970 Н1(К)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
Сумма дебетовых остатков по счетам: 604, 605, 607, 609(А - П), 610, 611(А - П) за минусом (606(П) + код 8908), превышающая собственные источники: 102, 103, 104 - код 8965, -105, 106, 107, 701, -702, 703, -704, -705. В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения "собственных источников" в код 8971 проставляется сумма дебетовых остатков по счетам 604, 605, 607, 609(А - П), 610, 611(А - П) за минусом (606(П) + код 8908) 8971 Н1(К)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным банками кредитам, часть сч. 50102 8972 Н1(Ар), Н2, Н3, Н5
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Ссуды, гарантированные Правительством РФ 8973 Н1(Ар)
Ссуды под залог государственных ценных бумаг 8974 Н1(Ар)
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках 8975 Н1(Ар)
Средства на корреспондентских счетах в банках - нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" в СКВ, часть сч. 30114 8976 Н1(Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран из числа "группы развитых стран", часть сч. 321А, 323А 8977 Н1(Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти 8978 Н1(Ар)
Средства на счетах в банках - нерезидентах стран не из числа "группы развитых стран", часть сч.: 30114, 321А, исключая остатки по счетам стран ближнего зарубежья 8979 Н1(Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Ценные бумаги для перепродажи, со сроком нахождения на балансе менее 6 месяцев, часть сч.: 50301, 50302, 50401, 50402, 50501, 50502, 50601, 50602, 50701, 50702, 50801, 50901, 50902, 51001, 51002, 51101, 51102 8980 Н1(Ар)
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала: сч. 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425 (только в отношении задолженности, учитываемой на счете 47402), 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 (только в отношении задолженности, учитываемой на счете 60315), -61404, 51210 8987 Н1
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней: 8989 Н3, Н5
а) депозиты и займы в драгоценных металлах: части счетов 20311, 20312, 20315, 20316;
б) кредиты и депозиты в банках: части сч.: 32005 ... 32009, 32105 ... 32109, 32205 ... 32209, 32305 ... 32309;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов, части сч.: 30202, 30204;
г) кредиты другим заемщикам (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд) части сч.: 40308, 44104 ... 44108, 44205 ... 44209, 44305 ... 44309, 44405 ... 44409, 44504 ... 44507, 44604 ... 44607, 44704 ... 44708, 44804 ... 44808, 44904 ... 44907, 45004 ... 45008, 45104 ... 45108, 45204 ... 45208, 45304 ... 45308, 45404 ... 45408, 45503 ... 45507, 45602 ... 45606, 45702 ... 45706, 46003 ... 46007, 46103 ... 46107, 46203 ... 46207, 46303 ... 46307, 46403 ... 46407, 46503 ... 46507, 46603 ... 46607, 46703 ... 46707, 46803 ... 46807, 46903 ... 46907, 47003 ... 47007, 47103 ... 47107, 47203 ... 47207, 47303 ... 47307, 44508, 44608, 44908;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
д) дебиторская задолженность: части счетов: 30602, 30605, 474А (кроме счета 47402), 603А (кроме счета 60315), 61202;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)
е) платежи в пользу банка по долговым обязательствам: части счетов 502А, 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 51203 ... 51207, 51303 ... 51307, 51403 ... 51407, 51503 ... 51507, 51603 ... 51607, 51703 ... 51707, 51803 ... 51807, 51903 ... 51907
Обязательства банка со сроком исполнения (истечения) в ближайшие 30 дней: а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314; б) кредиты и депозиты банков: счета 31204 ... 31206, 31305 ... 31309, 31405 ... 31409, 31505 ... 31509, 31605 ... 31609; в) вклады и депозиты: часть сч. 41003 ... 41007, 41103 ... 41107, 41203 ... 41207, 41303 ... 41307, 41403 ... 41407, 41503 ... 41507, 41603 ... 41607, 41703 ... 41707, 41803 ... 41807, 41903 ... 41907, 42003 ... 42007, 42103 ... 42107, 42203 ... 42207, 42303 ... 42307, 42503 ... 42507, 42603 ... 42607, 42703 ... 42707, 42803 ... 42807, 42903 ... 42907, 43003 ... 43007, 43103 ... 43107, 43203 ... 43207, 43303 ... 43307, 43403 ... 43407, 43503 ... 43507, 43603 ... 43607, 43703 ... 43707, 43803 ... 43807, 43903 ... 43907, 44003 ... 44007; г) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты: часть сч. 52002 ... 52006, 52102 ... 52106, 52202 ... 52206, 52303 ... 52307 8991 Н3
Гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней, часть внебалансового счета 91404 (50%)8993 Н3
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 дней: часть счетов 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала 8994 Н2, Н3
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Кредиты и депозиты сроком погашения свыше года, включая просроченные: части счетов 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606, 45705, 45706, 458А, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, за исключением долгосрочных ссуд, отраженных по кодам 8973, 8974, 8975, 8978 Депозиты и займы в драгоценных металлах сроком погашения свыше одного года: части сч. 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года (часть внебалансового счета 91404) 8996 Н4
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Обязательства банка со сроком погашения свыше года: 8997 Н4
а) обязательства банка в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314;
б) по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства на инвестиционные нужды
Совокупная величина крупных кредитных рисков 8998 Н7
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У)
Обязательства кредитной организации в части средств физических лиц: части сч. 20309, 20310, 520, 523 8999 Н11
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)

Приложение 2

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА, ИНВЕСТИРУЕМЫЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 152

Ежемесячная
тыс. руб.

Наименование организации За исключением сумм, отраженных по коду 8934 сч. 51002В части сумм, отраженных по коду 8935 ИтогДоля в капитале, %
сч. 50903 сч. 51003 сч. 51103 сч. 60202 сч. 60203 сч. 60204 сч. 50902 сч. 51102
Руководитель кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон

Приложение 3

СВОДНАЯ СПРАВКА ПО БАНКУ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

I. Величина кредитного риска в отношении лиц или взаимосвязанных лиц (Н6), по которым нарушен норматив Н6.

Наименование лица (в отношении взаимосвязанных лиц - наименование лиц), в отношении которого в группе величина кредитного риска имеет наибольшее значение Величина активов, взвешенных с учетом риска, тыс. руб. с одним десятичным знакомВеличина кредитного риска по внебалансовым инструментам, тыс. руб. с одним десятичным знакомВеличина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб. с одним десятичным знаком
1234

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

II. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)
Кол-во кредиторов (вкладчиков), по которым нарушен норматив Н8 Сумма обязательств банка по данным кредиторам (вкладчикам) (тыс. руб.)Общая сумма обязательств банка (тыс. руб.)Уд. вес в общей сумме обязательств
2 гр.х 100%
3 гр
1234
III. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам (Н9) и (Н10)

A

Наименование акционера (участника), по которому нарушен норматив Н9 Величина активов, взвешенных с учетом риска, тыс. руб. с одним десятичным знакомВеличина кредитного риска по внебалансовым инструментам, тыс. руб. с одним десятичным знакомВеличина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб. с одним десятичным знаком
1234

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

B

Кол-во инсайдеров, по которым нарушен норматив Н10 Сумма кредитов, выданных данным инсайдерам (тыс. руб.) Общая сумма кредитов, выданных инсайдерам (тыс. руб.)Уд. вес в общей сумме кредитов
2 гр.х 100%
3 гр
1234

IV. Максимально допустимая величина собственных средств банка, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)
Кол-во юр. лиц, по которым нарушен норматив Н12.1 Сумма долей (акций) юр. лиц, по которым нарушен норматив (тыс. руб.) Общая сумма долей (акций), приобретенных банком (тыс. руб.)Уд. вес в общей сумме долей (акций)
2 гр.х 100%
3 гр
1234

Приложение 4

ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)


<*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.

Вид евробумагиСерияСрок погашенияДата погашения (день, месяц, год)Сумма средств, привлеченных в результате деятельности дочерней компании - эмитента (номинальная стоимость евробумаги) с указанием N лицевого счета балансовых счетов 42502 ... 42507, на котором ведется их учет
до 30 днейот 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. от 181 дня до 1 годасвыше 1 года до 3 лет свыше 3 лет N л/ счетовсумма средств
до 30 днейот 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. от 181 дня до 1 годасвыше 1 года до 3 лет свыше 3 лет
12345678910111213141516
Итого
Всего<*> Всего<**>


<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.

<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 16.

Приложение 5

ПРИМЕР РАСЧЕТА СУММ ПРЕВЫШЕНИЯ КРЕДИТОВ, ГАРАНТИЙ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ БАНКОМ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)

Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита

1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру:

А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В случае, если (а1 - 0,2 x К) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20% собственных средств (капитала) банка,

К - капитал банка на отчетную дату, без корректировки на код 8948.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)

1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).

1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:

А = А1 + А2 + А3.

1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):

Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) > 0.

В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б принимается равным нулю,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита:

А* = max {А, Б}.

2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита

2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру.

В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю,

где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2% собственных средств (капитала) банка.

2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4).

2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:

В = В1 + В2 + В3 + В4.

2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.

В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г принимается равным нулю,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита:

В* = max {В, Г}.

3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1.

Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + В*).

Приложение 6

ПОРЯДОК РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска (далее по тексту - "величина риска") в отношении обязательств банка, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, за исключением обязательств по срочным сделкам.

2. Для определения величины риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к эквиваленту кредитного риска путем умножения на следующие коэффициенты:

- по инструментам с высоким риском - 1,0;

- по инструментам со средним риском - 0,5;

- по инструментам с низким риском - 0,2;

- по инструментам без риска - 0.

3. Инструменты с высоким риском

3.1. Гарантии, выданные банком (кроме гарантий, указанных в п. 5.1 настоящего Приложения).

3.2. Гарантии платежа по чекам (аваль), в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя.

3.3. Поручительства, выданные банком.

3.4. Вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком.

3.5. Выставленные или подтвержденные банком непокрытые (гарантированные) безотзывные аккредитивы.

3.6. Неиспользованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия).

3.7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде "овердрафта".

3.8. Индоссаменты векселей, не имеющих подписей других банков.

3.9. Акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность "овердрафта" по счету плательщика.

3.10. Уступка банком требования по обязательству контрагента, если цессионер в рамках договора имеет право на возврат полученного требования (рецессию) в отношении банка.

3.11. Обязательство осуществить иные не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 1 года.

3.12. Другие инструменты с высоким риском.

4. Инструменты со средним риском

4.1. Дополнительные обязательства, принятые на себя банком по гарантиям, предоставленным иными гарантами при их отказе от исполнения своих обязательств.

4.2. Выставленные отзывные непокрытые (гарантированные) аккредитивы.

4.3. Выставленные банком отзывные покрытые (депонированные) аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива.

4.4. Обязательство осуществить иные не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 1 года.

4.5. Обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре.

4.6. Не использованные клиентами кредитные линии (с правом досрочного закрытия).

4.7. Другие инструменты со средним риском.

5. Инструменты с низким риском

5.1. Гарантии, выданные банком, по которым исполнение требования банка к принципалу обеспечено поручительством Правительства Российской Федерации или гарантией банка "группы развитых стран".

5.2. Выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащих залогом.

5.3. Индоссаменты векселей, имеющих подпись банка "группы развитых стран".

5.4. Другие инструменты с низким риском.

6. Инструменты без риска

6.1. Обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления.

6.2. Безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей.

6.3. Другие инструменты с низким риском.

Примечание. Инструменты, не упомянутые в данном перечне, самостоятельно включаются банками в группу инструментов с соответствующим уровнем риска (п. п. 3.12, 4.7, 5.4 и 6.3).

7. Полученный по каждому инструменту эквивалент кредитного риска (кроме инструментов, поименованных в п. п. 3.4, 3.7, 5.1 и 5.3) взвешивается в зависимости от контрагента:

- банки из состава группы развитых стран - 20%;

- другие - 100%.

8. Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ) включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 3.2 настоящей Инструкции).

9. Банки производят расчет величины риска в соответствии с формой Приложения 7 к настоящей Инструкции.

Приложение 7

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК

СВЕДЕНИЯ О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Наименование головной кредитной организации: _________________________________________

Местонахождение (почтовый адрес) ____________________________________________________

Форма N 650
Ежемесячная

тыс. руб.

Характер рискаВид инструментаКонтрактная стоимость инструментаВзвешенный эквивалент кредитного риска
1234
Высокий риск1. Гарантии.
2. Поручительства.
3. Аккредитивы.
4. Неиспользованные кредитные линии.
5. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитав виде "овердрафт".
6. Индоссаменты.
7. Акцепты.
8. Уступка прав требования.
9. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций.
10. Другие.
Средний риск1. Дополнительные обязательства по гарантии.
2. Аккредитивы.
3. Краткосрочные обязательства по осуществлению операций.
4. Андеррайтинговые обязательства.
5. Неиспользованные кредитные линии.
6. Другие.
Низкий риск1. Гарантии.
2. Аккредитивы.
3. Индоссаменты.
4. Другие.
Риск отсутствует 1. Обязательства по намеченным операциям.
2. Индоссаменты.
3. Другие.
ИТОГО (КРВ):хх

Примечание. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку "Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке "Справочно".

Справочно:

Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер банка(Ф.И.О.)

Приложение 8

ПОРЯДОК РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

1. В соответствии с настоящим Приложением оценка кредитного риска по срочным сделкам производится банком в отношении всех сделок, за исключением сделок, заключенных на организованных торговых площадках "группы развитых стран".

По срочным сделкам, заключенным на организованных торговых площадках стран, входящих в состав "группы развитых стран", величина кредитного риска не рассчитывается.

2. Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяются следующие составляющие:

- текущий кредитный риск (стоимость замещения сделки), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

- потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока, оставшегося до даты валютирования, в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива).

3. Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения по сделкам, включенным в двухсторонние компенсационные соглашения (неттинг и подобные соглашения), и стоимости замещения по сделкам, не включенным в компенсационные соглашения.

3.1. По сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, стоимостью замещения признается:

3.1.1. По сделкам на покупку - величина превышения текущей рыночной стоимости сделки над номинальной стоимостью данной сделки. Если текущая рыночная стоимость сделки меньше или равна ее номинальной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

3.1.2. По сделкам на продажу - величина превышения номинальной стоимости сделки над текущей рыночной стоимостью данной сделки.

Если номинальная стоимость сделки меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

По проданным опционам, не включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.

3.2. По сделкам, включенным в компенсационное соглашение, стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех сделок, если оно положительное.

Компенсационное соглашение должно регулировать правовые взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы величина окончательного расчета определялась как разница между взаимными требованиями и обязательствами сторон.

3.3. При наличии котируемой рыночной цены контракта текущая рыночная стоимость контракта определяется как произведение торгуемых единиц контракта на эту рыночную цену.

Текущей рыночной стоимостью сделки признается сумма, отличная от суммы, полученной при проведении ликвидационной или принудительной продажи, определенная любым организатором торговли срочными сделками.

При отсутствии текущей рыночной стоимости сделки ее рыночная стоимость определяется на основе текущей рыночной стоимости подобной сделки.

4. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двухсторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.

4.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной стоимости контракта на коэффициенты, в зависимости от срока, оставшегося до даты валютирования:

Срок до даты валютирования Сделки с государственными ценными бумагами Валютные сделки Процентные сделки Сделки с негосударственными ценными бумагами Сделки с драгоценными металлами Прочие сделки
Менее 1 года0,020,050,030,060,070,1
От 1 до 5 лет0,030,070,060,080,070,12
Свыше 5 лет0,040,090,090,10,080,15

Примечания. 1) Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными активами) объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству предусмотренных платежей.

2) Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.

3) По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период, оставшийся до следующей даты пересмотра.

4.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:

ВПРк = 0,4 x ВПРв + 0,6 x К x ВПРв, где

ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение,

ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам, рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии с требованиями п. 4.1),

К - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (ЦЗв), и стоимости замещения по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанная без учета этого соглашения (ЦЗ).

К = ЦЗв
ЦЗ

5. Итоговая величина риска (КРС) определяется как разница между суммарной величиной текущего и потенциального рисков (п. 3 и п. 4 настоящего Приложения) и величиной обеспечения, полученного банком от контрагента. Обеспечение принимается в уменьшение риска контрагента в размере, не превышающем его суммарной величины.

Примечание. В целях настоящего Порядка обеспечением может являться:

- срочный страховой депозит, размещенный контрагентом в банке, с датой изъятия не ранее даты валютирования по срочной сделке;

- залог государственных ценных бумаг, рыночная стоимость которого определяется на дату расчета риска контрагента.

6. Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента:

- банки из состава "группы развитых стран" - 20%;

- биржи стран, не входящих в состав "группы развитых стран", - 50%;

- другие - 100%.

7. Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС) включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 3.2 настоящей Инструкции).

8. Банки производят расчет величины риска по форме Приложения 8 к настоящей Инструкции.

Приложение 9

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651

Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО Регистрационный номер БИК

СВЕДЕНИЯ О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)

Наименование головной кредитной организации: _________________________________________

Местонахождение (почтовый адрес) ____________________________________________________

Форма N 651
Ежемесячная

тыс. руб.

Номинальная стоимость Стоимость замещения сделки (текущий кредитный риск) Величина потенциального кредитного риска Обеспечение Итоговая величина кредитного риска
123456
1. Сделки, заключенные в рамках компенсационного соглашения
2. Сделки, заключенные не в рамках компенсационного соглашения
3. Сделки, заключенные на организованных торговых площадках стран, не входящих в состав "группы развитых стран" х
Итого (КРС):хххх

Примечание. Колонка 6 строки 2 и 3 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5.

Колонка 6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.

Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер банка(Ф.И.О.)

  • Главная
  • ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-430 (ред. от 30.10.98) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"