Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 24.10.97 N 02-469 (ред. от 02.11.98) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УКАЗАНИЙ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

за _____________ месяц 199_ г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Наименование Уполномоченного банка _______________________________

Почтовый адрес____________________________________________________

Форма N 703
Ежемесячная
руб.

телефон:

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

1. Отчет составляется на основании данных Журнала учета конверсионных операций и Журнала учета операций по счетам типа "С", которые ведутся Уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" от 27.04.98 N 72-И и Положением "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27.04.98 N 26-П.

2. В таблице объемов и обязательств по конверсионным операциям указываются данные из таблицы 5 Журнала учета конверсионных операций. При этом в колонку 1 таблицы объемов и обязательств по конверсионным операциям вносятся данные из таблицы 5 Журнала учета конверсионных операций на начало первого рабочего дня месяца, в колонку 3 - на конец последнего рабочего дня месяца.

3. В строке 1 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" указывается (по кредиту) остаток по счету 40806 (итог по колонке 5 таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С") на начало первого рабочего дня месяца.

4. В строки 2 и 3 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" вносятся данные об оборотах за месяц, рассчитываемые как сумма всех оборотов из таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С".

5. В строке 4 таблицы остатков и оборотов по счетам типа "С" указывается (по кредиту) остаток по счету 40806 (итог по колонке 5 таблицы остатков Журнала учета операций по счетам типа "С") на конец последнего рабочего дня месяца.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета, пятидневный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета, ежемесячные отчеты о кассовом исполнении федерального бюджета и об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.

Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации в порядке и сроки, установленные для них территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчетность непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводную отчетность по филиалам, расположенным на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

Отчетность по учреждениям Сбербанка России составляется Сберегательным банком Российской Федерации по субъекту Российской Федерации централизованно и представляется в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации в срок, установленный для него территориальным управлением Банка России этого региона.

Кредитные организации, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 в целом по банку с выделением данных по своим филиалам (отделениям) и операционным управлениям (отделам), расположенным в г. Москве, представляют в Главное управление Банка России по г. Москве в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Филиалы (отделения) кредитных организаций, расположенных в Московской области, головные организации которых обслуживаются в ОПЕРУ-2 при Банке России, отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 представляют в Главное управление Банка России по Московской области в установленные сроки и в копии в ОПЕРУ-2 при Банке России.

Кредитные организации, расположенные на территории соответствующего субъекта Российской Федерации, представляют сводный бухгалтерский баланс территориальному учреждению Банка России, а расположенные в г. Москве и Московской области, обслуживающиеся в ОПЕРУ-2 при Банке России, - в ОПЕРУ-2 при Банке России в установленном порядке, в том числе и сводные данные баланса по балансовым счетам, указываемым в формах отчетности (ф. ф. N 902, 903 и 904) по филиалам (отделениям) этих кредитных организаций, расположенным на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Отчетность по формам N N 901, 902, 903 и 904 составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, указанную отчетность не составляют.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.98 N 331-У)

Порядок представления кредитными организациями (филиалами) отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета по формам N N 901, 902 и 903 органам федерального казначейства и налоговым органам региона и сверки отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от 29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97 N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в территориальные учреждения Банка России несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной организации.

Меры ответственности к филиалам кредитных организаций, головные организации которых расположены в других субъектах Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от 11.09.97 N 02-394.

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901