Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.04.98 N 72-И (ред. от 10.11.98) "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТИПА "С"

3.1. Нерезиденты имеют право осуществлять только следующие операции с использованием своих счетов типа "С":

3.1.1. Конверсионные операции (сделки) - сделки купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и Уполномоченным банком, действующими от своего имени и за свой счет.

Все конверсионные операции (сделки) подлежат регистрации Уполномоченным банком в Банке России.

Банк России устанавливает специальные требования и правила проведения конверсионных операций (сделок) с использованием счетов типа "С", а также порядок представления отчетности в Банк России по операциям Уполномоченных банков по счетам типа "С".

3.1.2. Внутренние операции - операции, связанные с обслуживанием нерезидента на внутреннем рынке российских ценных бумаг (далее по тексту - ценные бумаги), а также операции по перечислению средств с одного счета типа "С" нерезидента на другой счет типа "С", открытый данному нерезиденту в другом Уполномоченном банке.

3.2. Банк России устанавливает перечень ценных бумаг, операции с которыми нерезиденты производят с использованием специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" в соответствии с п. 3.1.2 настоящей Инструкции.

3.3. Конверсионные операции (сделки) делятся на кассовые конверсионные операции (сделки) и срочные конверсионные операции (сделки).

Определения кассовых (наличных) и срочных сделок даны в Положении "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" от 21.03.97 N 55 с учетом изменений и дополнений к нему.

3.4. Уполномоченный банк является агентом валютного контроля по всем операциям, осуществляемым нерезидентами по счетам типа "С".

3.5. Режим счета типа "С".

3.5.1. На счет типа "С" могут быть зачислены суммы в валюте Российской Федерации:

а) поступающие от продажи нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями настоящей Инструкции;

б) поступающие с лицевого счета "Средства для зачисления на счет типа "С", открытого нерезиденту к балансовому счету N 40911 "Транзитные счета"

в) поступающие с другого счета типа "С", открытого тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)

3.5.2. Со счета типа "С" суммы в валюте Российской Федерации могут быть перечислены нерезидентом:

а) для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями настоящей Инструкции;

б) для приобретения ценных бумаг, перечень которых установлен в соответствии с п. 3.2 настоящей Инструкции;

в) для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с этими ценными бумагами;

г) в предусмотренных законодательством случаях - для уплаты налогов, связанных с получением доходов по ценным бумагам;

д) на другой счет типа "С", открытый тому же нерезиденту в другом Уполномоченном банке.

3.5.3. Средства в иностранной валюте, приобретаемые нерезидентом с оплатой со счета типа "С" в соответствии с п. 3.5.2 "а" настоящей Инструкции, могут быть переведены в пользу нерезидента на любой указанный им счет без представления каких-либо справок, разрешений либо иных документов.

3.5.4. Предусмотренные в настоящей Инструкции операции по перечислению средств со счетов типа "С" осуществляются в пределах остатка средств на этих счетах в соответствии с установленными в настоящей Инструкции требованиями, а также с действующими в Российской Федерации правилами безналичных расчетов.