Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 22.01.99 N 488-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПЕРЕЧЕНЬ ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ И ИХ ФИЛИАЛАМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями от 24.02.98 N 174-У, от 14.07.98 N 289-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У), утвержденный Приказом Банка России от 24.10.97 N 02-469 ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 04.03.98 N 13, от 22.07.98 N 48, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76), внести следующие изменения:

1.1. В разделе I "Статистическая и бухгалтерская отчетность":

1.1.1. Строку 12 изложить в следующей редакции:

1.1.2. Исключить строку 19.

1.1.3. Подраздел "Ежеквартальная" дополнить строкой 23а следующего содержания:

1.1.4. Строку 25 из подраздела "Полугодовая" перенести в подраздел "Ежеквартальная".

1.2. В раздел II "Другие виды отчетности":

1.2.1. Включить подраздел "Ежедекадная" и его дополнить строкой 33а следующего содержания:

1.2.2. В подразделе "Ежеквартальная" графу 4 строки 42 изложить в следующей редакции: "Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с учетом изменений и дополнений)".

2. Внести в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями от 04.02.98 N 162-У, от 24.02.98 N 174-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98 N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 14.07.98 N 289-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98 N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98 N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У) ("Вестник Банка России" от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 04.03.98 N 13, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98 N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98 N 83) следующие изменения:

2.1. В раздел "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (формы N N 201, 202):

2.1.1. В разделе I "Содержание отчетов" в номенклатуру символов формы N 202 внести следующие изменения:

2.1.1.1. По статьям прихода:

2.1.1.1.1. Исключить символы 05, 08, 09, 12, 28.

2.1.1.1.2. Наименование символа 11 изложить в следующей редакции: "Поступления выручки от реализации платных услуг населению".

2.1.1.2. По статьям расхода:

2.1.1.2.1. Исключить символы 44, 54.

2.1.1.2.2. Наименование символа 40 изложить в следующей редакции: "Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера".

2.1.1.3. По забалансовым символам:

2.1.1.3.1. Исключить символ 81.

2.1.1.3.2. Наименование символа 80 изложить в следующей редакции: "Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги".

2.1.1.3.3. Изменить нумерацию строки, по которой отражается символ 82 "Выручки от реализации недвижимости", с "г" на "в".

2.1.2. В разделе I "Содержание отчетов" в номенклатуре символов формы N 201:

2.1.2.1. По статьям прихода выделить отдельной строкой учитываемые в итоге поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации (символ 02).

2.1.2.2. По статьям расхода выделить отдельной строкой учитываемые в итоге выдачи на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам социального характера (символ 40).

2.1.3. В пункт 5 раздела I "Содержание отчетов":

2.1.3.1. Исключить описание символов 05, 08, 09, 12, 28, 44, 54, 81.

2.1.3.2. Описание символа 11 изложить в следующей редакции:

"Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг населению.

Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.

Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, жетонов на проезд местным транспортом.

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет и других зрелищных предприятий, культурно - просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручку от демонстрации фильмов на киноустановках и в кооперативных видеосалонах, кино- и видеостудиях.

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.

Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно - бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки, молочно - раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках, ритуальных и других.

Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью".

2.1.3.3. Описание символа 32 изложить в следующей редакции:

"Символ 32. Прочие поступления

Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.

Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.

Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин.

Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от предприятий, организаций, учреждений и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных исполнительных органов государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличных денег в строке назначения взноса ими не указан источник поступления денег".

2.1.3.4. Описание символа 40 изложить в следующей редакции:

"Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера" (за исключением п. 28) Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной Постановлением Госкомстата России от 10.07.95 N 89".

2.1.3.5. Описание символа 53 изложить в следующей редакции:

"Символ 53. Выдачи на другие цели

Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:

скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;

для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный капитал, выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов - заочников для сдачи экзаменов;

на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово - телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение горюче - смазочных материалов;

ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение, физическим лицам - предпринимателям (гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица) и другие цели;

средств на операции ломбардов".

2.1.3.6. Описание символа 80 изложить в следующей редакции:

"Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно - эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств;

поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги".

2.1.4. В третьем абзаце пункта 16 раздела II "Составление отчетов": слова "по символам 02, 05, 08, 09, 11, 12, 15, 16, 19, 20, 28, 32 по приходу и 40, 41, 42, 44, 46, 50, 53 - 55, 58, 60 - по расходу" заменить словами "по символам 02, 11, 15, 16, 19, 20, 32 по приходу и 40, 41, 42, 46, 50, 53, 55, 58, 60 - по расходу".

2.2. Из пункта 2 раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации" (форма N 203) исключить символы 08, 54, 81.

2.3. После раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации" (форма N 203) включить форму N 212 "Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью" и раздел "Порядок составления и представления Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью" в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию.

2.4. В заголовочной части формы 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" слово "Полугодовая" заменить словом "Ежеквартальная".

2.5. В разделе "Порядок составления и представления отчета "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов":

2.5.1. Во втором абзаце пункта 1 слово "полугодовой" заменить словом "квартальной" и исключить текст "(по состоянию на 1 июля и 1 января)".

2.5.2. Третий абзац изложить в следующей редакции:

"Представляется в территориальные учреждения Банка России по местонахождению головной кредитной организации (головного офиса):

- по состоянию на 1 января - всеми кредитными организациями не позднее 15 февраля;

- на остальные отчетные даты не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, - всеми кредитными организациями (за исключением Сберегательного банка Российской Федерации). Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на второй рабочий день после сдачи баланса".

2.5.3. Исключить сноску к таблице, приведенной в пункте 5.

2.6. В заголовочной части формы N 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" слово "Ежеквартальная" заменить словами "На нерегулярной основе".

2.7. Из раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" исключить пункт 6.

2.8. В заголовочной части формы N 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" слово "(месяц)" исключить, слово "Ежемесячная" заменить словом "Ежеквартальная".

2.9. Раздел "Порядок составления и представления Отчета о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" изложить в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.

2.10. Из раздела "Порядок составления и представления отчетов о кассовом исполнении федерального бюджета, об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" исключить абзацы 6, 7, 8.

2.11. Из формы отчетности N 904 исключить знак "<*>" к балансовым счетам второго порядка балансового счета первого порядка N 512 и примечание, приведенное в конце данной формы: "<*> По балансовым счетам второго порядка балансового счета N 512 включаются данные только по векселям, выпущенным Министерством финансов Российской Федерации.".

3. Не приводится.

4. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания и подлежит опубликованию, за исключением пункта 3, в "Вестнике Банка России".

5. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивают силу:

5.1. Пункт 8.6 Раздела I и Приложение 5 совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" от 12.10.93 N 19(01-20/10283).

5.2. Абзац 7 пункта 3, слова "Приложение 1, составленное в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран... (далее - по тексту)" абзаца 1 пункта 4, Приложение 4 Письма Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 12.03.97 N 15).

5.3. Приложения 18 и 19 к Положению Банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.98 N 14-П ("Вестник Банка России" от 14.01.98 N 1/256).

Первый заместитель
Председателя Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА