Законодательная база Российской Федерации

РАСПОРЯЖЕНИЕ ФКЦБ РФ от 15.12.99 N 1232-р "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПРОГРАММЫ АТТЕСТАЦИИ СПЕЦИАЛИСТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПРОГРАММЫ АТТЕСТАЦИИ СПЕЦИАЛИСТОВ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ"

Понятие паевого инвестиционного фонда. Типы паевых фондов (открытые и интервальные). Инвестиционный пай как именная ценная бумага. Форма выпуска инвестиционных паев. Права владельцев инвестиционных паев. Документы, удостоверяющие права владельца при документарной и бездокументарной формах инвестиционного пая.

Понятие договора о доверительном управлении имуществом и порядок его заключения инвесторами с управляющей компанией. Обязанности управляющей компании и права инвесторов в соответствии с договором о доверительном управлении имуществом.

Правила паевого фонда и проспект эмиссии как условия заключения договора о доверительном управлении имуществом паевого инвестиционного фонда. Обязательные условия регистрации проспекта эмиссии инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Информация, указываемая в правилах паевого инвестиционного фонда. Условия регистрации и опубликования изменений и дополнений, вносимых в правила паевого инвестиционного фонда.

2.1. Условия осуществления деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда

Документы, в соответствии с которыми управляющая компания обязана осуществлять доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд. Условия осуществления деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов. Возможность участия управляющей компании в управлении акционерным обществом, акции которого входят в состав имущества паевого инвестиционного фонда.

Ответственность и обязанность управляющей компании паевого инвестиционного фонда перед владельцами инвестиционных паев этого фонда и специализированным депозитарием. Обязанности управляющей компании по выкупу и размещению инвестиционных паев, по хранению денежных средств, составляющих паевой инвестиционный фонд. Ограничения в деятельности управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Ответственность управляющей компании за правильность расчета стоимости чистых активов на один инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда и ее обязанности в случае выявления ошибки в расчете.

Вознаграждение управляющего и иные расходы, подлежащие возмещению за счет имущества фонда. Предельные размеры вознаграждения и расходов управляющей компании.

2.2. Порядок лицензирования деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов

Требования, предъявляемые к управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Организации, имеющие право осуществлять деятельность по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов. Требования и порядок расчета собственного капитала управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Квалификационные требования к штату и исполнительным органам управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Порядок выдачи и взимания единовременного сбора за выдачу лицензии. Документы, необходимые для представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг для получения лицензии на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов. Порядок и сроки рассмотрения Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг заявления на выдачу лицензии. Срок действия и порядок продления срока действия лицензии. Основания для отказа в рассмотрении документов на лицензирование. Основания для отказа в выдаче лицензии.

2.3. Основания для приостановления действия и аннулирования лицензии управляющей компании на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов

Основания и порядок приостановления действия лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Последствия приостановления действия лицензии, срок и порядок устранения нарушений, явившихся основанием для приостановления действия лицензии управляющей компании. Возобновление действия лицензии. Основания для аннулирования лицензии. Порядок и последствия аннулирования лицензии управляющей компании.

Условия осуществления деятельности в качестве специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда. Требования, предъявляемые к специализированному депозитарию паевого инвестиционного фонда. Контрольные функции и ограничения в деятельности специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда.

Предмет договора и обязанности специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда по типовому договору. Способ осуществления специализированным депозитарием учета прав на ценные бумаги, составляющие имущество паевого инвестиционного фонда. Сроки и порядок передачи специализированным депозитарием ценных бумаг, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда.

Документы, представляемые специализированным депозитарием управляющей компании, аудитору, независимому оценщику. Обязанности и ответственность специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда по типовому договору и основания досрочного прекращения действия договора. Срок действия договора между специализированным депозитарием и управляющей компанией паевого инвестиционного фонда. Вознаграждение специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда. Обязанности специализированного депозитария по ликвидации паевого инвестиционного фонда в случае аннулирования лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Требования к реестру и содержание записей реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок открытия и данные лицевого счета владельца инвестиционного пая. Основания и порядок блокировки регистратором операций с инвестиционными паями паевого инвестиционного фонда. Документы, подтверждающие записи реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок, сроки предоставления и содержание выписки из реестра владельцев инвестиционных паев. Удостоверение прав пайщиков на инвестиционные паи в случае выпуска паев в документарной форме. Порядок ведения реестра владельцев инвестиционных паев. Основания и порядок внесения, сроки внесения и основания для отказа во внесении приходных и расходных записей в реестр. Сроки внесения приходных записей в реестр в зависимости от способа перечисления денежных средств в оплату инвестиционных паев. Обязанности и ответственность регистратора паевого инвестиционного фонда. Обязанности владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда перед регистратором.

Организации, имеющие право осуществлять деятельность в качестве агентов по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, и условия осуществления этой деятельности. Требования, предъявляемые к агентам по размещению и выкупу инвестиционных паев. Определение размера вознаграждения агентов. Порядок внесения сведений об агентах в реестр паевых инвестиционных фондов, изменения и исключения этих сведений. Обязанности агента и ограничения на его деятельность. Условия приема агентами наличных денежных средств инвесторов паевых инвестиционных фондов. Ответственность агентов и управляющей компании паевого инвестиционного фонда за нарушения требований, предъявляемых к деятельности агентов.

Этапы осуществления процедуры регистрации правил паевого инвестиционного фонда и проспекта эмиссии инвестиционных паев. Документы, в соответствии с которыми разрабатываются правила и проспект эмиссии паевого инвестиционного фонда. Документы, необходимые для регистрации правил и проспекта эмиссии, срок регистрации, основания для отказа в регистрации правил и проспекта эмиссии. Информация, обязательная к опубликованию управляющей компанией после регистрации правил и проспекта эмиссии паевого инвестиционного фонда. Порядок внесения изменений и дополнений в проспект эмиссии паев и правил паевого инвестиционного фонда. Перечень сведений, которые должны содержаться в кратком изложении правил и проспекта эмиссии инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.

Первичное размещение и предельный срок начала первичного размещения инвестиционных паев. Порядок и срок осуществления первичного размещения инвестиционных паев. Условия прекращения первичного размещения инвестиционных паев.

Размещение инвестиционных паев и цена размещения инвестиционных паев после завершения их первичного размещения. Условия осуществления выкупа инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Основания для приостановления размещения и выкупа инвестиционных паев.

Требования к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда в период первичного размещения инвестиционных паев. Виды активов, которые могут составлять портфель паевого инвестиционного фонда в период первичного размещения. Требования к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда по окончании первичного размещения. Сроки устранения управляющей компанией нарушений к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда и последствия неоднократных нарушений управляющей компанией требований к составу и структуре активов паевого инвестиционного фонда.

Требования к составу и структуре активов открытого паевого инвестиционного фонда. Состав активов открытого паевого инвестиционного фонда и виды активов, которые не могут составлять открытый паевой инвестиционный фонд. Требования к составу и структуре активов интервального паевого инвестиционного фонда.

Сроки и порядок определения стоимости чистых активов (далее - СЧА) открытого и интервального паевого инвестиционного фонда. Активы и пассивы паевого инвестиционного фонда, учитываемые при определении СЧА, и порядок их оценки. Понятия признаваемых котировок и признанных организаторов торговли. Требования к признанным организаторам торговли на рынке ценных бумаг. Балансовая стоимость и порядок расчета оценочной стоимости по различным видам ценных бумаг. Понятие средневзвешенной цены (курса) ценной бумаги.

Порядок составления и периодичность представления справки о СЧА и приложений к ней открытого и интервального паевого инвестиционного фонда в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг. Порядок предоставления информации о СЧА паевого инвестиционного фонда пайщикам и иным заинтересованным лицам. Порядок и сроки публикования справки о СЧА паевого инвестиционного фонда и приложений к ней. Порядок определения стоимости инвестиционного пая и определения цен размещения и выкупа инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок проведения проверок правильности и своевременности определения СЧА, а также цен размещения и выкупа инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Порядок возврата средств владельцам инвестиционных паев или возврата средств в счет имущества паевого инвестиционного фонда в случае ошибочного расчета стоимости одного инвестиционного пая.

Условия заключения и содержание договора на проведение аудиторских проверок паевого инвестиционного фонда. Ежегодные и дополнительные (внеплановые) проверки. Документы и отчетность, подлежащие аудиторским проверкам. Ответственность и обязанности аудитора паевого инвестиционного фонда. Порядок представления аудиторских заключений по итогам ежегодных проверок в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг. Вознаграждение аудитора.

Условия лицензирования деятельности по оценке недвижимого имущества паевых инвестиционных фондов. Требования, предъявляемые к независимому оценщику паевого инвестиционного фонда. Активы паевого инвестиционного фонда, подлежащие независимой оценке. Условия договора о проведении и порядок проведения независимой оценки.

Обязанность управляющей компании по раскрытию всем заинтересованным лицам и опубликованию информации о деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда. Ответственность управляющей компании за полноту, достоверность и сроки раскрытия информации. Условия и сроки хранения раскрываемой информации. Порядок и сроки раскрытия информации, предоставляемой всем заинтересованным лицам и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Порядок и сроки направления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг уведомлений о событиях, произошедших в управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Основания для ликвидации и порядок осуществления ликвидации паевого инвестиционного фонда. Обязанности управляющего фондом при ликвидации паевого инвестиционного фонда.

Особенности налогообложения паевого инвестиционного фонда как имущественного комплекса без создания юридического лица. Налогообложение доходов юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда и иностранных юридических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда по доходам от реализации паев. Налогообложение доходов физических лиц - инвесторов паевого инвестиционного фонда, возникающих при реализации инвестиционного пая. Налогообложение средств, полученных управляющей компанией, специализированным депозитарием, независимым оценщиком и аудитором в качестве вознаграждения за оказанные услуги.

Особенности порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности в паевых инвестиционных фондах. Ответственность и обязанность управляющей компании по организации бухгалтерского учета в паевом инвестиционном фонде. Организация бухгалтерской отчетности паевого инвестиционного фонда. Учет операций по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Учет операций с активами паевого инвестиционного фонда. Учет издержек паевого инвестиционного фонда. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

Приложение
к Программе аттестации специалистов
управляющих компаний паевых
инвестиционных фондов