Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 22.02.2000 N 747-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ИХ ЗАГРАНИЧНЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ" N 436 ОТ 22.04.97"

Приложение 1
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Положение Банка России "О порядке
выдачи разрешений на открытие и ведение
валютных счетов, открываемых юридическими
лицами - резидентами для оплаты
расходов на содержание их
заграничных представительств"
от 22.04.97 N 436"
от 22 февраля 2000 г. N 747-У

"Приложение 3(1)

"Наименование ТУ Банка России" разрешает "Наименование и юридический адрес резидента" открыть счет в иностранной валюте "Наименование валюты" в банке "Наименование банка - нерезидента" на цели оплаты расходов представительства "Наименование юридического лица - резидента" в "Наименование страны регистрации представительства", не обладающего правами юридического лица.

Переводы средств на счет представительства "Наименование юридического лица - резидента" осуществляются "Наименование юридического лица - резидента" с "Наименование и юридический адрес уполномоченного банка, N N текущих, специальных транзитных валютных счетов юридического лица - резидента".

При проведении валютных операций по указанному счету "Наименование юридического лица - резидента" должно соблюдать следующие условия.

На валютный счет за границей могут зачисляться:

1. средства в иностранной валюте, переводимые с валютных счетов юридических лиц - резидентов "Наименование юридического лица - резидента" в уполномоченных банках Российской Федерации в пределах, установленных сметой;

2. неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая со счета;

3. проценты, начисляемые банком - нерезидентом на остаток средств на счете;

4. средства, ранее ошибочно списанные со счета;

5. средства, ранее списанные со счета в оплату расходов по содержанию представительства по договорам и поступившие в качестве возврата.

С валютного счета за границей могут списываться:

1. средства, переводимые в оплату расходов по содержанию представительства юридического лица - резидента "Наименование юридического лица - резидента" в соответствии со сметой расходов;

2. средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы, для оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников юридического лица - резидента по территории страны местонахождения представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов, предусмотренных сметой;

3. суммы, переводимые на валютные счета юридического лица - резидента в уполномоченных банках Российской Федерации;

4. средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;

5. плата за расчетные услуги банка - нерезидента.

При этом общая сумма перечислений на данный счет в течение года не может превышать размера годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента", утвержденной руководством "Наименование юридического лица - резидента".

"Наименование ТУ Банка России" устанавливает лимит остатка средств на счете в пределах 1/4 годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента".

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются "Наименование юридического лица - резидента" банку - нерезиденту. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

"Наименование юридического лица - резидента" в течение месяца с даты выдачи настоящего разрешения представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" копии соглашений с банком - нерезидентом о ведении счета.

Проведение иных операций по счету не допускается.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс "Наименование юридического лица - резидента". "Наименование юридического лица - резидента" в пятидневный срок с даты выдачи настоящего разрешения представляет информацию о наличии счетов в адрес налогового органа в Российской Федерации по месту регистрации "Наименование юридического лица - резидента" в качестве налогоплательщика. Копию настоящего разрешения с соответствующей отметкой налогового органа "Наименование юридического лица - резидента" представляет в "Наименование ТУ Банка России" одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

"Наименование юридического лица - резидента" обязано ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по первому требованию "Наименование ТУ Банка России" представлять в "Наименование ТУ Банка России" отчет о состоянии счета с указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и направлений (целей) использования, одновременно с представлением указанного отчета "Наименование юридического лица - резидента" представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" отчет по форме приложения 4 к Положению Банка России N 436 от 22.04.97.

На "Наименование уполномоченного банка" возлагается обязанность проверять правильность составления отчетов на основании выписок по лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за отчетным (выписки предоставляются "Наименование юридического лица - резидента" банком - нерезидентом, в котором открыт счет).

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом "Наименование юридического лица - резидента" в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения "Наименование юридического лица - резидента" валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего Разрешения - до трех лет с даты выдачи Разрешения.

"Приложение 3(2)

"Наименование ТУ Банка России" разрешает "Наименование и юридический адрес резидента" открыть счет в свободно конвертируемой иностранной валюте "Наименование валюты" в банке "Наименование банка - нерезидента" на цели оплаты расходов представительства "Наименование юридического лица - резидента" в "Наименование страны регистрации представительства", не обладающего правами юридического лица.

Переводы средств на счет представительства "Наименование юридического лица - резидента" осуществляются "Наименование юридического лица - резидента" с "Наименование и юридический адрес уполномоченного банка, N N текущих, специальных транзитных валютных счетов юридического лица - резидента".

При проведении валютных операций по указанному счету "Наименование юридического лица - резидента" должно соблюдать следующие условия.

На валютный счет в свободно конвертируемой иностранной валюте за границей могут зачисляться:

1. средства в свободно конвертируемой иностранной валюте, переводимые с валютных счетов юридического лица - резидента представительства "Наименование юридического лица - резидента" в уполномоченных банках Российской Федерации в пределах, установленных сметой;

2. средства, полученные в результате продажи в безналичном порядке иностранной валюты страны местонахождения представительства, размещенной на валютном счете, открытом в соответствии с разрешением Банка России, полученном в установленном порядке, и покупки свободно конвертируемой иностранной валюты;

3. проценты, начисляемые банком - нерезидентом на остаток средств на счете;

4. средства, ранее списанные со счета в оплату расходов по содержанию представительства по договорам и поступившие в качестве возврата;

5. средства, ранее ошибочно списанные со счета.

С валютного счета в свободно конвертируемой иностранной валюте могут списываться:

1. средства в свободно конвертируемой иностранной валюте, необходимые для покупки в безналичном порядке иностранной валюты страны местонахождения представительства для оплаты расходов представительства в соответствии с законодательством страны местонахождения представительства;

2. суммы, переводимые на валютные счета юридического лица - резидента представительства "Наименование юридического лица - резидента в уполномоченных банках Российской Федерации;

3. плата за расчетные услуги банка - нерезидента;

4. средства, ранее ошибочно зачисленные на счет.

При этом общая сумма перечислений на данный счет в течение года не может превышать размера годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента", утвержденной руководством "Наименование юридического лица - резидента".

"Наименование ТУ Банка России" устанавливает лимит остатка средств на счете в пределах 1/4 годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента".

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются "Наименование юридического лица - резидента" банку - нерезиденту. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

"Наименование юридического лица - резидента" в течение месяца с даты выдачи настоящего разрешения представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" копии соглашений с иностранным банком о ведении счета.

Проведение иных операций по счету не допускается.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс "Наименование юридического лица - резидента". "Наименование юридического лица - резидента" в пятидневный срок с даты выдачи настоящего разрешения представляет информацию о наличии счетов в адрес налогового органа в Российской Федерации по месту регистрации "Наименование юридического лица - резидента" в качестве налогоплательщика. Копию настоящего разрешения с соответствующей отметкой налогового органа "Наименование юридического лица - резидента" представляет в "Наименование ТУ Банка России" одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

"Наименование юридического лица - резидента" обязано ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по первому требованию "Наименование ТУ Банка России" представлять в "Наименование ТУ Банка России" отчет о состоянии счета с указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и направлений (целей) использования, одновременно с представлением указанного отчета "Наименование юридического лица - резидента" представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" отчет по форме приложения 4 к Положению Банка России N 436 от 22.04.97.

На "Наименование уполномоченного банка" возлагается обязанность проверять правильность составления отчетов на основании выписок по лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за отчетным (выписки предоставляются "Наименование юридического лица - резидента" иностранным банком, в котором открыт счет).

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом "Наименование юридического лица - резидента" в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения "Наименование юридического лица - резидента" валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего Разрешения - до трех лет с даты выдачи Разрешения.

"Приложение 3(3)

"Наименование ТУ Банка России" разрешает "Наименование и юридический адрес резидента" открыть счет в валюте страны местонахождения представительства "Наименование валюты" в банке "Наименование банка - нерезидента" на цели оплаты расходов представительства "Наименование юридического лица - резидента" в "Наименование страны регистрации представительства", не обладающего правами юридического лица.

При проведении валютных операций по указанному счету "Наименование юридического лица - резидента" должно соблюдать следующие условия.

На валютный счет в валюте страны местонахождения представительства за границей могут зачисляться:

1. средства в иностранной валюте страны местонахождения представительства, полученные в результате продажи в безналичном порядке свободно конвертируемой иностранной валюты, размещенной на счете, открытом в соответствии с разрешением Банка России, полученном в установленном порядке;

2. неиспользованная наличная иностранная валюта, ранее снятая с данного счета;

3. проценты, начисляемые банком - нерезидентом на остаток средств на счете;

4. средства, ранее списанные со счета в оплату расходов по содержанию представительства по договорам и поступившие в качестве возврата;

5. средства, ранее ошибочно списанные со счета.

С валютного счета в валюте страны местонахождения представительства за границей могут списываться:

1. средства, переводимые в оплату расходов по содержанию представительства юридического лица - резидента представительства "Наименование юридического лица - резидента" в соответствии со сметой расходов;

2. средства, снимаемые наличными для выплаты заработной платы, для оплаты расходов, связанных с командированием сотрудников юридического лица - резидента по территории страны местонахождения представительства и за ее пределами, а также для оплаты иных расходов, предусмотренных сметой;

3. средства, ранее ошибочно зачисленные на счет;

4. плата за расчетные услуги банка - нерезидента.

При этом общая сумма перечислений на данный счет в течение года не может превышать размера годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента", утвержденной руководством "Наименование юридического лица - резидента".

Снятие наличных средств на цели, иные чем указано выше, не допускается.

"Наименование ТУ Банка России" устанавливает лимит остатка средств на счете в пределах 1/4 годовой сметы расходов на содержание представительства "Наименование юридического лица - резидента".

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются "Наименование юридического лица - резидента" банку - нерезиденту. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

"Наименование юридического лица - резидента" в течение месяца с даты выдачи настоящего разрешения представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" копии соглашений с банком - нерезидентом о ведении счета.

За счет средств на счете, открываемом для оплаты расходов представительства "Наименование юридического лица - резидента", не могут оплачиваться обязательства третьих лиц.

Проведение иных операций по счету не допускается.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс "Наименование юридического лица - резидента". "Наименование юридического лица - резидента" в пятидневный срок с даты подписания настоящего разрешения доводит информацию об открытии счета до сведения налогового органа в Российской Федерации, в котором "Наименование юридического лица - резидента" состоит на учете в качестве налогоплательщика. Копию уведомления с отметкой налогового органа о его приеме "Наименование юридического лица - резидента" представляет в "Наименование ТУ Банка России" одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

"Наименование юридического лица - резидента" обязано ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по первому требованию "Наименование ТУ Банка России" представлять в "Наименование ТУ Банка России" отчет о состоянии счета с указанием сумм и источников поступлений средств на счет, сумм и направлений (целей) использования, одновременно с представлением указанного отчета "Наименование юридического лица - резидента" представляет в адрес "Наименование ТУ Банка России" отчет по форме приложения 4 Положения Банка России N 436 от 22.04.97.

На "Наименование уполномоченного банка" возлагается обязанность проверять правильность составления отчетов на основании выписок по лицевым счетам по состоянию на первый день квартала, следующего за отчетным (выписки предоставляются "Наименование юридического лица - резидента" иностранным банком, в котором открыт счет).

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом "Наименование юридического лица - резидента" в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения "Наименование юридического лица - резидента" валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего Разрешения - до трех лет с даты выдачи Разрешения.

Приложение 2
к Указанию Банка России
"О внесении изменений и дополнений
в Положение Банка России "О порядке
выдачи разрешений на открытие и ведение
валютных счетов, открываемых юридическими
лицами - резидентами для оплаты
расходов на содержание их
заграничных представительств"
от 22.04.97 N 436"
от 22 февраля 2000 г. N 747-У

Приложение 5
к Положению Банка России
"О порядке выдачи разрешений
на открытие и ведение валютных счетов,
открываемых юридическими лицами -
резидентами для оплаты расходов
на содержание их заграничных
представительств"
от 22.04.97 N 436

за ___________ кв. 2000 г.

Наименование учреждения Банка

России ______________________

Форма N 662

Ежеквартальная
Тыс. долларов США

Количество представленных отчетов ________

Сводный отчет о движении средств (в свободно конвертируемой иностранной валюте) на представительских счетах в банках - нерезидентах представляется подразделениями валютного регулирования и валютного контроля территориальных учреждений Банка России и Департамент валютного контроля Банка России ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При составлении Сводного отчета используются данные Отчетов предприятий - резидентов о состоянии представительских счетов в банках - нерезидентах, открытых в свободно конвертируемой иностранной валюте.

Сводный отчет формируется в электронном виде, в формате, разработанном в Департаменте валютного контроля Банка России, и передается по каналам электронной связи.