Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. 10.01.2000) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.02.98 N 162-У, от 30.10.98 N 390-У, от 05.07.99 N 599-У)

тыс. руб.

Комментарии:

Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головному офису кредитной организации. В случаях, когда головной офис не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным офисом по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головного офиса процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения.

При составлении Приложений N 20 и N 21 под объемом кредитов (депозитов) понимается объем выданных (привлеченных) средств за отчетный месяц. Депозиты, размещенные в Банке России (б/с 319), а также кредиты, полученные от Банка России (б/с 312), при составлении данных Приложений не учитываются.

Средства юридических и физических лиц, депонированные в банке для расчетов с использованием пластиковых карт, и процентные ставки по ним не включаются в расчет при заполнении приложения 21.

Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным (депозитным) договорам учитывается как ставка и объем вновь выданного кредита (привлеченного депозита) в месяце, когда осуществлена пролонгация.

Все кредиты и депозиты группируются по срочности, исходя из срока кредита (депозита), указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору). Вклады до востребования включаются в расчет ставок и объема вкладов и депозитов физических лиц на срок до 1 месяца.

В графах 1, 4, 7, 10, 13 и 16 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная, исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, условий привлечения вкладов.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитам и депозитам рассчитывается по формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где

V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита (депозита) исчисляется в млн. рублей;

P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.

В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 указывается средневзвешенный срок кредитных (депозитных) операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок кредита (депозита) для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:

T = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... Vn),

где

T1, T2, ... Tn - срок кредитования по кредитному (депозитному) договору, дополнительному соглашению к кредитному (депозитному) договору (для заполнения данных Приложений пролонгация рассматривается как вновь выданная ссуда), договору вклада, заключенному в пределах отчетного периода по n-ной сделке. Срок кредитования исчисляется в днях.

Для вкладов "до востребования" при расчете средневзвешенного срока следует исходить из среднего срока в 15 дней.

Объем операций в иностранной валюте дается только по сделкам в долл. США и пересчитывается в рубли по официальному курсу рубля к доллару на конец отчетного периода.

Предоставление банками в отчетном месяце очередного лимита кредитной линии понимается как выдача нового кредита. При группировке кредитов по срочности следует исходить из срока действия всей кредитной линии. При определении средневзвешенного срока следует брать фактический срок использования клиентом выделенных по кредитной линии средств либо срок, оставшийся до конца действия всей кредитной линии.

Собственные векселя, облигации, учтенные банком векселя, сберегательные и депозитные сертификаты не учитываются при расчете средневзвешенных процентных ставок в Приложениях N 21 и N 20.

Учтенные банком векселя включаются в расчет доходности операций банков с ценными бумагами (Приложение N 24).

При расчете среднеарифметических процентных ставок, которые отражаются в строке "Справочно" Приложения N 21, учитываются процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или банков в рублях, установленные договором на расчетно - кассовое обслуживание.

Показатели, рассчитываемые в процентных ставках, отражаются в Приложениях N 21, N 20 с одним десятичным знаком после запятой.

В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: 2 - 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.

Приложение N 22

Ежемесячно