РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. 10.01.2000) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

Действия

Главная
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. 10.01.2000) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

отменен/утратил силу Редакция от 01.01.1970 Подробная информация

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 01.10.97 N 02-429 (ред. 10.01.2000) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ "О СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ"

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.01.2000 N 729-У)

Наименование кредитной организации _______________________________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 110
Ежемесячно

тыс. руб.

Балансовые счета	Статья Приложения 5	Сумма
Балансовые счета	Статья Приложения 5	Актив	Пассив
А	Б	1	2
1. 104 (П)	23.1	х
2.	23.3	х
3. Итого по БС 104		х
4. 10702 (П)	20	х
5.	26	х
6. Итого по БС 10702		х
7. 20321 (П)	7	х
8.	21	х
9. Итого по БС 20321		х
10. 30214 (П)	16	х
11.	17	х
12. Итого по БС 30214		х
13. 30601 (П)	16	х
14.	17	х
15. Итого по БС 30601		х
16. 32110 (П)	7	х
17.	21	х
18. Итого по БС 32110		х
19. 32311 (П)	7	х
20.	21	х
21. Итого по БС 32311		х
22. 32403	7	х
23.	21	х
24. Итого по БС 32403		х
25. 40109 (А)	5		х
26.	5а		х
27. Итого по БС 40109			х
28. 45607 (П)	7	х
29.	21	х
30. Итого по БС 45607		х
31. 45707 (П)	7	х
32.	21	х
33. Итого по БС 45707		х
34. 45818 (П)	7	х
35.	21	х
36. Итого по БС 45818		х
37. 47308 (П)	7	х
38.	21	х
39. Итого по БС 47308		х
40. 47418 (П)	16	х
41.	17	х
42. Итого по БС 47418
43. 47425 (П)	7	х
44.	21	х
45. Итого по БС 47425		х
46. 47426 (П)	15	х
47.	16	х
48.	17	х
49. Итого по БС 47426		х
50. 50204 (П)	4.2	х
51.	11.2	х
52. Итого по БС 50204		х
53. 50304 (П)	4.2	х
54.	11.2	х
55. Итого по БС 50304		х
56. 50404 (П)	4.2	х
57.	11.2	х
58. Итого по БС 50404		х
59. 50504 (П)	4.2	х
60.	11.2	х
61.	21	х
62. Итого по БС 50504		х
63. 50604 (П)	4.2	х
64.	11.2	х
65.	21	х
66. Итого по БС 50604		х
67. 50704 (П)	4.2	х
68.	11.2	х
69.	21	х
70. Итого по БС 50704		х
71. 50804 (П)	4.2	х
72.	11.2	х
73. Итого по БС 50804		х
74. 50904 (П)	4.2	х
75.	11.2	х
76. Итого по БС 50904		х
77. 51004 (П)	4.2	х
78.	11.2	х
79.	21	х
80. Итого по БС 51004		х
81. 51104 (П)	4.2	х
82.	11.2	х
83.	21	х
84. Итого по БС 51104		х
85. 51208 (А)	5		х
86.	5а		х
87. Итого по БС 51208			х
88. 51209 (А)	5		х
89.	5а		х
90. Итого по БС 51209			х
91. 51308 (А)	5		х
92.	5а		х
93. Итого по БС 51308			х
94. 51309 (А)	5		х
95.	5а		х
96. Итого по БС 51309			х
97. 51408 (А)	5		х
98.	5а		х
99. Итого по БС 51408			х
100. 51409 (А)	5		х
101.	5а		х
102. Итого по БС 51409			х
103. 51508 (А)	5		х
104.	5а		х
105. Итого по БС 51508			х
106. 51509 (А)	5		х
107.	5а		х
108. Итого по БС 51509			х
109. 51608 (А)	5		х
110.	5а		х
111. Итого по БС 51608			х
112. 51609 (А)	5		х
113.	5а		х
114. Итого по БС 51609			х
115. 51610 (П)	7	х
116.	21	х
117. Итого по БС 51610		х
118. 51708 (А)	5		х
119.	5а		х
120. Итого по БС 51708			х
121. 51709 (А)	5		х
122.	5а		х
123. Итого по БС 51709			х
124. 51710 (П)	7	х
125.	21	х
126. Итого по БС 51710		х
127. 51808 (А)	5		х
128.	5а		х
129. Итого по БС 51808			х
130. 51809 (А)	5		х
131.	5а		х
132. Итого по БС 51809			х
133. 51810 (П)	7
134.	21
135. Итого по БС 51810
136. 51908 (А)	5		х
137.	5а		х
138. Итого по БС 51908			х
139. 51909 (А)	5		х
140.	5а		х
141. Итого по БС 51909			х
142. 51910 (П)	7	х
143.	21	х
144. Итого по БС 51910		х
145. 60324 (П)	7	х
146.	21	х
147. Итого по БС 60324		х
148. 60803 (П)	6	х
149.	10	х
150. Итого по БС 60803		х
151. 61407 (А)	26		х
152.	32		х
153. Итого по БС 61407			х
154. 70501 (А)	13		х
155.	29		х
156.	30		х
157. Итого по БС 70501			х

Председатель Правления	(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер	(Ф.И.О.)
Исполнитель	(Ф.И.О.)	телефон

Комментарии:

При заполнении приложения N 5 балансовые счета показываются в разрезе следующих составляющих:

Балансовый счет 104:

- зарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.1 БО);

- незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков (для статьи 23.3 БО).

Балансовый счет 10702:

- фонды, предназначенные для материального поощрения (для статьи 20 балансового отчета);

- оставшаяся часть (для статьи 26 балансового отчета).

Балансовый счет 20321:

- резервы на возможные потери по ссудам, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.97 N 101-У "О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам" (для статьи 7 БО);

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием Банка России от 24.08.99 N 631-У (далее - Указание Банка России от 13.07.99 N 606-У) ("Вестник Банка России" от 22.07.99 N 42-43, от 31.08.99 N 55) (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 30214:

- счета участников (банков) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- счета участников (других) расчетов расчетных небанковских кредитных организаций (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 30601:

- средства клиентов - банков по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 16 БО);

- средства других клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 32110:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 32311:

Балансовый счет 32403:

Балансовый счет 40109:

- финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе в части отраженной задолженности по предоставленным суммам (для статьи 5 БО);

- то же в части отраженных сумм начисленных процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе (для статьи 5а БО).

Балансовый счет 45607:

- резерв под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон, сформированный в соответствии с Указанием Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 45707:

Балансовый счет 45818:

Балансовый счет 47308:

Балансовый счет 47418:

- средства кредитных организаций (для статьи 16 БО);

- средства клиентов (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 47425:

- резервы под возможные потери по факторинговым, форфейтинговым операциям, РВПС, созданные в соответствии с Указаниями Банка России от 14.07.98 N 290-У ("Вестник Банка России" от 22.07.98 N 48) (для статьи 7 БО);

- резервы под возможные потери по прочим операциям, включая резервы, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 27.05.98 N 240-У, и по операциям, предусмотренным пунктами 1.2 - 1.5 Указания Банка России N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 47426:

- обязательства банка по уплате процентов Центральному банку РФ (для статьи 15 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим банкам (для статьи 16 БО);

- обязательства банка по уплате процентов другим клиентам (для статьи 17 БО).

Балансовый счет 50204:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств субъектов Российской Федерации и местных органов власти, приобретенных для инвестирования (для отражения этой части в статье 11.2 БО).

Балансовый счет 50304:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50404:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50504:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств иностранных государств, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резервы под возможное обесценение ценных бумаг, сформированные в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 50604:

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение долговых обязательств банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50704:

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих долговых обязательств нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 50804:

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 50904:

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для перепродажи (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций, приобретенных для инвестирования (для статьи 11.2 БО).

Балансовый счет 51004:

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение акций банков - нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

- резерв под возможное обесценение ценных бумаг, сформированный в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.99 N 606-У (для статьи 21 БО).

Балансовый счет 51104:

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для перепродажи, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 4.2 БО);

- резервы под возможное обесценение прочих акций нерезидентов, приобретенных для инвестирования, кроме ценных бумаг, эмитированных резидентами оффшорных зон (для статьи 11.2 БО);

Балансовый счет 51208: